INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados
INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados Financieros. al 31 de diciembre de 2012 y 2011 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. CONTENIDO 1. Informe de los Auditores Independientes 2. Estados de Situación Financiera 3. Estados de Resultados Integrales 4. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto 5. Estados de Flujos de Efectivo 6. Notas a los Estados Financieros M$: Cifras expresadas en miles de pesos chilenos INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 Nota N° 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ ACTIVOS 11 01 00 Efectivo y efectivo equivalente 7 11 02 00 Instrumentos financieros 11 02 10 A valor razonable - Cartera propia disponible 273.388 216.799 1.578.619 1.795.681 188.321 390.992 11 02 11 Renta variable (IRV) 9 987 1.272 11 02 12 Renta fija e Intermediación Financiera (IRF eI IIF) 9 187.334 389.720 1.390.298 1.404.689 11 02 20 A valor razonable - Cartera propia comprometida 11 02 21 Renta variable 11 02 22 Renta fija e Intermediación Financiera 9 - 1.390.298 1.404.689 11 02 30 A valor razonable - Instrumentos financieros derivados - - 11 02 40 A costo amortizado - Cartera propia disponible - - 11 02 50 A costo amortizado - Cartera propia comprometida - - 11 02 60 A costo amortizado - Operaciones de financiamiento - - 11 02 61 Operaciones de compra con retroventa sobre IRV - - 11 02 62 Operaciones de compra con retroventa sobre IFR e IIF - - 11 02 63 Otras - - 11 03 00 Deudores por intermediación 13 57.357 - 11 04 00 Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia 14 394 - 11 05 00 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 15 60.761 - 11 06 00 Otras cuentas por cobrar 1.338 4.614 5.791 3.174 11 07 00 Impuestos por cobrar 28 11 08 00 Impuestos diferidos 28 - 31.354 11 09 00 Inversiones en sociedades 16 31.248 39.424 11 10 00 Intangibles 17 2.616 49.339 11 11 00 Propiedades, planta y equipo 18 16.216 34.101 11 12 00 Otros activos - 10 00 00 TOTAL ACTIVOS 2.027.728 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 1 - 2.174.486 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 1.394.520 1.399.648 21 01 10 A valor razonable - - 21 01 20 A valor razonable - Instrumentos financieros derivados - - 1.394.520 1.399.648 - - 1.394.520 1.399.089 - - Nota N° PASIVOS 21 01 00 Pasivos Financieros 20 21 01 30 Obligaciones por financiamientos 21 01 31 Operaciones de venta con retrocompra sobre IRV 21 01 32 Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF 21 01 33 Otras 21 01 40 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 20 21 - 559 21 02 00 Acreedores por Intermediación 22 59.545 4.631 21 03 00 Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia 23 4.152 7.432 21 04 00 Cuentas por pagar a partes relacionadas 15 - 21 05 00 Otras cuentas por pagar 60.540 218.170 64.444 21 06 00 Provisiones 21 07 00 Impuestos por pagar 21 08 00 Impuestos diferidos - - 21 09 00 Otros pasivos - - 21 00 00 Total Pasivo 1.518.757 1.694.325 PATRIMONIO 22 01 00 Capital 27 1.258.720 1.258.720 22 02 00 Reservas 27 463.304 463.304 22 03 00 Resultado acumulado 27 22 04 00 Resultado del ejercicio (1.241.863) 28.810 22 05 00 Dividendos provisorios o participaciones - 23 00 00 TOTAL PATRIMONIO 20 00 00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO (14.868) - 508.971 480.161 2.027.728 2.174.486 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 2 (1.226.995) INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Resultados Integrales, Continuación Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 Nota N° 2.1.2 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 17.174 (32.069) - 32.579 (27.511) - (14.895) 5.068 A) ESTADO DE RESULTADOS Resultado por intermediación 30 10 01 Comisiones por operaciones bursátiles 30 10 02 Comisiones por operaciones extra bursátiles 30 10 03 Gastos por comisiones y servicios 30 10 04 Otras comisiones 25 25 30 10 00 Total resultado por intermediación Ingresos por servicios 30 20 01 Ingresos por administración de cartera 30 20 02 Ingresos por custodia de valores 30 20 03 Ingresos por asesorías financieras 30 20 04 Otros ingresos por servicios 25 - 60.000 - 60.000 30 20 00 Total ingresos por servicios Resultado por instrumentos financieros 30 30 01 A valor razonable 30 30 02 A valor razonable - Instrumentos financieros derivados 30 30 03 A costo amortizado 30 30 04 A costo amortizado - Operaciones de financiamiento 852.527 - 675.634 - 852.527 675.634 (91.498) - (89.460) - (91.498) (89.460) (301.700) (175.815) (199.528) (298.957) (182.476) (154.641) (677.043) (636.074) 30 30 00 Total resultado por instrumentos financieros Resultado por operaciones de financiamiento 30 40 01 Gastos por financiamiento 30 40 02 Otros gastos financieros 25 30 40 00 Total resultado por operaciones de financiamiento Gastos de administración y comercialización 30 50 01 Remuneraciones y gastos del personal 30 50 02 Gastos de comercialización 30 50 03 Otros gastos de administración 30 50 00 Total gastos de administración y comercialización Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 3 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Resultados Integrales, Continuación Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 Nota N° M$ M$ Otros resultados 30 60 01 Reajuste y diferencia de cambio 6 (1.834) 38 30 60 02 Resultado de inversiones en sociedades 16 (7.993) (521) 30 60 03 Otros ingresos (gastos) 900 1.800 42 00 00 Total otros resultados (8.927) 1.317 30 70 00 Resultado antes de impuesto a la renta 60.164 16.485 (31.354) (31.353) 28.810 (14.868) 28.810 (14.868) 31 10 00 Revalorización de propiedades, planta y equipo - - 31 20 00 Activos financieros a valor razonable por patrimonio - - 31 30 00 Participación de otros resultados integrales de inversiones en sociedades - 31 40 00 Otros ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio - - 31 50 00 Impuesto a la renta de otros resultados integrales - - 31 00 00 Total ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio 28.810 (15.327) 32 00 00 TOTAL RESULTADOS INTEGRALES RECONOCIDOS DEL EJERCICIO 28.810 (15.327) 30 80 00 Impuesto a la renta 28 30 00 00 UTILIDAD (PÉRDIDA DEL EJERCICIO) B) ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES 30 00 00 UTILIDAD (PÉRDIDA DEL EJERCICIO) Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4 (459) INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Al 31 de diciembre 2012 y 2011 Al 31 de Diciembre de 2012 Reservas ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Capital M$ planta y equipo M$ M$ Resultados acumulados Revalorización propiedades, Otras Resultado del Dividendos ejercicio provisorios o Total participaciones M$ M$ - 480.161 - - Aumento (disminución) de capital - - - - - 40 30 00 Resultados integrales del ejercicio Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio - - - - - 28.810 - - - - Utilidad (pérdida) del ejercicio Transferencias a resultados acumulados Dividendos o participaciones distribuidas - - - - - 28.810 - - - - - 14.868 - - - - - - - - - - - - - - - 28.810 - 508.971 40 50 00 40 60 00 Otros ajustes a patrimonio 40 00 00 Saldo final al 31.12.2012 1.258.720 - - - - 463.304 (14.868) (1.241.863) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5 (14.868) M$ Saldo inicial al 01/01/2012 40 40 00 (1.226.995) M$ 40 20 00 40 30 20 463.304 M$ 40 10 00 40 30 10 1.258.720 Activos Financieros a valor razonable por patrimonio - 28.810 28.810 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Al 31 de diciembre 2012 y 2011 Al 31 de Diciembre de 2011 Reservas ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Capital M$ planta y equipo M$ M$ - - Resultados acumulados Revalorización propiedades, Otras M$ 40 20 00 Aumento (disminución) de capital - - - 40 30 00 Resultados integrales del ejercicio Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio - - - (459) - - - - (459) - - - - - - - - - - 28.660 40 50 00 Utilidad (pérdida) del ejercicio Transferencias a resultados acumulados Dividendos o participaciones distribuidas - - - - - 40 60 00 Otros ajustes a patrimonio - - - - - 40 00 00 Saldo final al 31.12.2011 - - 40 40 00 1.258.720 463.763 M$ Saldo inicial al 01/01/2011 40 30 20 - 463.304 (1.255.655) - (1.226.995) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 6 Resultado del Dividendos ejercicio provisorios o Total participaciones 40 10 00 40 30 10 1.258.720 Activos Financieros a valor razonable por patrimonio M$ 28.660 (14.868) M$ - M$ 495.488 - - (15.327) - (459) (14.868) - (14.868) (28.660) - - - - - - - - - (14.868) - 480.161 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Estados de Flujos de Efectivo Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO Nota N° 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Flujo neto originado por actividades de la operación 51.11.00 Comisiones recaudadas (pagadas) (17.871) 51.12.00 Ingreso (egreso) neto por cuenta de clientes (2.296) 51.13.00 Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros a valor razonable 4.622 (734) 957.248 193.792 51.14.00 Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros derivados - - 51.15.00 Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros a costo amortizado - - 51.16.00 Ingreso (egreso) neto por asesorías financieras, administración de cartera y custodia - 60.000 (600.522) (566.938) 51.17.00 Gastos de administración y comercialización pagados 51.18.00 Impuestos pagados - 51.19.00 Otros ingresos (egresos) netos por actividades de la operación (910) 900 51.10.00 Flujo neto originado por actividades de la operación 337.459 1.050 (309.118) Flujo neto originado por actividades de financiamiento 52.11.00 Ingreso (egreso) neto por pasivos financieros - - (278.931) 200.463 52.13.00 Aumentos de capital - - 52.14.00 Reparto de utilidades y de capital - - 52.15.00 Otros ingresos (egresos) netos por actividades de financiamiento - - (278.931) 200.463 53.11.00 Ingresos por ventas de propiedades, planta y equipo - - 53.12.00 Ingresos por ventas de inversiones en sociedades - - 52.12.00 Ingreso (egreso) neto por financiamiento de partes relacionadas 52.10.00 Flujo neto originado por actividades de financiamiento Flujo neto originado por actividades de inversión 53.13.00 Dividendos y otros ingresos percibidos de inversiones en sociedades 456 53.14.00 Incorporación de propiedades, planta y equipo (561) 53.15.00 Inversiones en sociedades - 53.16.00 Otros ingresos (egresos) netos de inversión - 53.10.00 Flujo neto originado por actividades de inversión (105) 50.10.00 Flujo neto total positivo (negativo) del período 58.423 (1.8334) 50.20.00 Efecto de la variación por tipo de cambio sobre el efectivo y efectivo equivalente 50.30.00 Variación neta del efectivo y efectivo equivalente 50.40.00 Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 50.00.00 Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 7 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 7 296 (6.150) (5.854) (114.509) 38 56.589 (114.471) 216.799 331.270 273.388 216.799 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. INDICE NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº de Página Nota 1. Nota.2 Información General Bases de Preparación 12 12 2.a Período Cubierto 2.b Moneda Funcional y de Presentación 2.c Hipótesis de Negocio en Marcha 12 12 12 Nota 3. Resumen de Principales Políticas Contables 3.a 3.b 3.c 3.d 3.e 3.f 3.g 3.h 3.i 3.j 3.k 3.l 3.m 3.n 3.o 3.p 3.q 3.r 3.s 3.t Nota 4. Nota 5. Nota 6. Nota 7. Nota 8. Nota 9. Nota 10. Nota 11. Nota 12. Nota 13. Nota 14. Nota 15. Nota 16. Nota 17. Nota 18. Nota 19. 13 Principios Contables Aplicación de Nuevas Normas Emitidas Vigentes y no Vigentes Efectivo y Efectivo Equivalente Activos Financieros a Valor Razonable Activos Financieros a Costo Amortizado Deudores por Intermediación Saldos y Transacciones con Partes Relacionadas Inversiones en Sociedades Propiedades, Planta y Equipo Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera Deterioro de Activos Acreedores por Intermediación Pasivos Financieros a Valor Razonable Pasivos Financieros a Costo Amortizado Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos Provisiones Reconocimiento de ingresos Costos por Financiamiento Diferencia de Cambio Bases de conversión Gestión del Riesgo Financiero Uso de Estimaciones y Juicios Contables Críticos Reajuste y Diferencia de Cambio Efectivo y Efectivo Equivalente Instrumentos Financieros por Categoría Instrumentos Financieros a Valor Razonable – Cartera Propia Instrumentos Financieros a Costo Amortizado – Cartera Propia Instrumentos Financieros a Costo Amortizado Operaciones de Financiamiento Contratos de Derivados Financieros Deudores por Intermediación Cuentas por Cobrar por Operaciones de Cartera Propia Saldos y Transacciones con Partes Relacionadas Inversiones en Sociedades Intangibles Propiedades, Planta y Equipo Pasivos Financieros a Valor Razonable 8 13 13 16 16 16 17 17 17 17 18 18 19 19 19 19 19 19 19 20 20 20 23 25 26 26 30 33 33 35 36 39 40 48 51 52 53 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. INDICE NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº de Página Nota 20. Nota 21. Nota 22. Nota 23. Nota 24. Nota 25. Nota 26. Nota 27. Nota 28. Nota 29. Nota 30. Nota 31. Obligaciones por Financiamiento Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras Acreedores por Intermediación Cuentas por Pagar por Operaciones de Cartera Propia Provisiones Resultado por Líneas de Negocio Contingencias y Compromisos Patrimonio Impuestos por Cobrar e Impuestos Diferidos Sanciones Hechos Relevantes Hechos Posteriores 9 63 65 67 68 68 69 71 72 74 75 75 75 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre 2012 y 2011 1. INFORMACIÓN GENERAL Razón social: Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. RUT: 79.791.930-6 Domicilio Legal: Carmencita Nº 25, Oficina Nº 32. Fecha de constitución: 29 de Marzo de 1988 Número de inscripción en el Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores: 0124 Objeto social: Corredor de Bolsa Accionistas/socios del intermediário: Intervalores S.A. – Gabriel Urenda Salamanca Fecha de aprobación de los estados financieros por los Socios: 28/02/2013 Grupo económico al cual pertenece y sus partes relacionadas (incorporar malla), incluyendo el nombre de su matriz y controlador ultimo. Se adjunta anexo Nº 1 del Holding. Empresa de auditoría externa: Moore Stephens Auditores Consultores Ltda. Descripción de los principales negocios/servicios que realiza, por cuenta propia y de terceros. Las principales líneas de negocio que desarrolla la Sociedad, se basan en cuatro productos, que a continuación se detallan: (a) Renta Variable La Sociedad ofrece a los clientes comprar y/o vender acciones transadas en las Bolsas de Comercio.- Producto de este servicio de intermediación obtiene ingresos por concepto de comisiones y derechos de bolsa. (b) Mercado Renta Fija Compra y venta de instrumentos de renta fija: efectúa operaciones de compra y venta de instrumentos de renta fija mercado local, emitidos por las más diversas instituciones. Entre éstos, se encuentran bonos de empresas, bonos del Gobierno de Chile, letras hipotecarias, depósitos a plazo y papeles del Banco Central. Los ingresos se obtienen por los intereses y reajustes, devengados y percibidos, y por las utilidades y/o pérdidas generadas al vender estos instrumentos. Pactos de venta con compromisos de retrocompra: a través de este producto es posible invertir con atractivas tasas al plazo que más le acomode optimizando la combinación de flexibilidad, rentabilidad y liquidez. 10 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre 2012 y 2011 (c) Mercado de Divisas Ofrece a los clientes compras/ventas de monedas. Los resultados se obtienen por las diferenciales de precios incluidos en cada operación. Intervalores también ofrece los servicios de transferencias de monedas. (d) Asesorías Financieras Asesorías administrativas y financieras a empresas, relacionado con entrega de información del mercado, apoyo en mantención adecuada de Control Interno, respecto de la protección de los activos. Negocios/servicios por cuenta de terceros Intermediación de Acciones Renta Fija Divisas Otros Número de clientes no relacionados 235 66 844 6 11 Número de clientes relacionados 2 0 7 0 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 2. BASES DE PREPARACIÓN Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF” o “IFRS” en ingles), y sus interpretaciones, emitidas por el International Accounting Standard Board (IASB) aprobadas y adoptadas para su utilización en Chile por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), de acuerdo a lo indicado en su oficio Circular Nº 549, y representan la adopción integral, implícita y sin reservas de las referidas normas internacionales. Además, se han considerado las disposiciones específicas sobre Corredores de Bolsa contenidas en la Ley N°18.045, su reglamento y las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros establecidas en la Circular Nº1992 de fecha 24 de noviembre de 2010, la cual establece un modelo para la presentación de los estados financieros para las entidades inscritas en el Registro de Corredores de Bolsa. a) Periodo Cubierto Los presentes estados financieros de Intervalores Corredores de Bolsa Ltda., comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los correspondientes estados de resultados integrales, de cambio en el patrimonio y de flujos de efectivo por los periodos comprendidos al 31 de diciembre de 2012 y 2011. b) Moneda Funcional y de Presentación La moneda funcional y de presentación de la Sociedad es el peso chileno, lo que se ha determinado como la moneda del ambiente económico principal en que funciona. Las transacciones distintas a las que se realizan en la moneda funcional de la Sociedad se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas a la funcional se han convertido a las tasas de cambio de cierre. c) Hipótesis de Negocio en Marcha La Administración de la Sociedad, ha considerado la evolución de los negocios durante el ejercicio 2012 y 2011, y ha continuado desarrollando estrategias y planes de negocios que permitan mejorar la rentabilidad, para proyectar una mejora en el crecimiento de sus operaciones comerciales y en su patrimonio. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se han preparado considerando que la entidad continuará como empresa en marcha. 12 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 3. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES a) Principios Contables Los presentes estados financieros, se presentan en miles de pesos y se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. y han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”), y aprobados por su Administración al 28 de febrero de 2013. No obstante, que en la preparación de los estados financieros de Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas e interpretaciones y los hechos y circunstancias actuales, los mismos pueden experimentar cambios. En tal contexto, modificaciones a las normas o normas e interpretaciones adicionales pueden ser emitidas por el Internacional Accounting Standards Board (“IASB”) que cambien la normativa vigente. Estos estados financieros reflejan fielmente la situación financiera de Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. b) Aplicación de Nuevas Normas Emitidas Vigentes y no Vigentes La Sociedad en la aplicación de las nuevas normas, se ha remitido a las Circulares Nº1992 de fecha 24 de noviembre de 2010, Norma de Carácter General Nº 276 de fecha 19 de enero de 2010, Circular Nº695 de fecha 17 de marzo de 1987, Norma de Carácter General Nº18 texto refundido de la Superintendencia de Valores y Seguros. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros el IASB ha emitido los siguientes pronunciamientos contables, aplicables obligatoriamente a partir de las fechas que se indican: Principales Políticas Empleadas 1. Nuevos Pronunciamientos Contables Pronunciamientos contables con aplicación efectiva a contar del 1 de enero de 2013 y siguientes: A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, los siguientes pronunciamientos contables habían sido emitidos por el IASB, pero no eran de aplicación obligatoria. Normas, Interpretaciones y Enmiendas Aplicación obligatoria para: Enmienda a NIC 1: Presentación de estados financieros Modifica aspectos de presentación de los componentes de los “Otros resultados integrales”. Se exige que estos componentes sean agrupados en aquellos que serán y aquellos que no serán posteriormente reclasificados a pérdidas y ganancia. 13 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2012. INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NIIF 10: Estados financieros consolidados Establece clarificaciones y nuevos parámetros para la definición de control, así como los principios para la preparación de estados financieros consolidados, que aplica a todas las entidades (incluyendo las entidades de cometido específico o entidades estructuradas). Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. NIIF 11: Acuerdos conjuntos Redefine el concepto de control conjunto, alineándose de esta manera con la NIIF 10, y requiere que las entidades que son parte de un acuerdo conjunto determinen el tipo de acuerdo (operación conjunta o negocio conjunto) mediante la evaluación de sus derechos y obligaciones. La norma elimina la posibilidad de consolidación proporcional para los negocios conjuntos. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. NIC 12: Revelaciones de participaciones en otras entidades Requiere ciertas revelaciones que permitan evaluar la naturaleza de las participaciones en otras entidades y los riesgos asociados con éstas, así como también los efectos de esas participaciones en la situación financiera, rendimiento financiero y flujos de efectivo de la entidad. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. NIIF 13: Medición del valor razonable Establece en una única norma un marco para la medición del valor razonable de activos y pasivos, e incorpora nuevos conceptos y aclaraciones para su medición. Además requiere información a revelar por las entidades, sobre las mediciones del valor razonable de sus activos y pasivos. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013 Nueva NIC 27: Estados financieros separados Por efecto de la emisión de la NIIF 10, fue eliminado de la NIC 27 todo lo relacionado con estados financieros consolidados, restringiendo su alcance sólo a estados separados. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. Nueva NIC 28: Inversiones en asociadas y negocio conjunto Modificada por efecto de la emisión de NIIF 10 y NIIF 11, con el propósito de uniformar las definiciones y otras clarificaciones contenidas en estas nuevas NIIF. 14 Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 Enmienda a NIIF Información a revelar 7: Instrumentos financieros: Clarifica los requisitos de información a revelar para la compensación de activos financieros y pasivos financieros. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. Enmienda a NIC 19: Beneficios a los empleados Modifica el reconocimiento y revelación de los cambios en la obligación por beneficios de prestación definida y en los activos afectos del plan, eliminando el método del corredor y acelerando el reconocimiento de los costos de servicios pasados. Enmienda a Presentación NIC 32: Instrumentos Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. financieros: Aclara los requisitos para la compensación de activos financieros y pasivos financieros, con el fin de eliminar las inconsistencias de la aplicación del actual criterio de compensaciones de NIC 32. NIIF 9: Instrumentos Financieros: Clasificación medición Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2014. y Corresponde a la primera etapa del proyecto del IASB de reemplazar a la NIC 39 “Instrumentos financieros: reconocimiento y medición”. Modifica la clasificación y medición de los activos financieros e incluye el tratamiento y clasificación de los pasivos financieros. Aplicación anticipada periodos 2011 en adelante. Mejoras a las NIIF Corresponde a una serie de mejoras, necesarias pero no urgentes, que modifican las siguientes normas: NIIF 1, NIC 1, NIC 16, NIC 32 y NIC 34. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. Guía de Transición (Enmiendas a NIIF 10, 11 y 12) Las enmiendas clarifican la guía de transición de NIIF 10. Adicionalmente, estas enmiendas simplifican la transición de NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12, limitando los requerimientos de proveer información comparativa ajustada para solamente el período comparativo precedente. Por otra parte, para revelaciones relacionadas con entidades estructuras no consolidadas, las enmiendas remueven el requerimiento de presentar información comparativa para períodos anteriores a la primera aplicación de NIIF 12. 15 Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2013. INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 Enmiendas a NIIF 10, 12 y NIC 27: Entidades de Inversión Bajo los requerimientos de la NIIF 10, las entidades informantes están obligadas a consolidar todas las sociedades sobre las cuales poseen control. La enmienda establece una excepción a estos requisitos, permitiendo que las Entidades de Inversión sean medidas a valor razonable con cambio en resultados, en lugar de consolidarlas. Períodos anuales iniciados en o después del 01 de enero de 2014. La Administración de la Sociedad se encuentra estudiando la aplicación e impactos de las nuevas NIIF. c) Efectivo y Efectivo Equivalente De acuerdo al giro de negocios de la Sociedad y la naturaleza de los recursos que conforman sus activos, para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y equivalente de efectivo, las disponibilidades en caja y en bancos. d) Activos Financieros a Valor razonable Su característica es que se incurre en ellos principalmente con el objeto de venderlos en un futuro cercano, para fines de obtener rentabilidad y liquidez. Estos instrumentos son medidos a valor razonable y las variaciones en su valor, se registran con efecto en resultados en el momento que ocurren. e) Activos Financieros a Costo Amortizado Durante el ejercicio y en la fecha de cierre del mismo, se evalúa si existe algún indicio de que algún activo pudiera haberse deteriorado. En caso de que exista algún indicio de deterioro, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro. En la eventualidad de aplicar la tasa efectiva para valorizar activos financieros clasificados como "deudores comerciales y otras cuentas por cobrar", la Sociedad aplicará la materialidad y significancia de los montos involucrados. 16 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 3. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (Continuación) En el caso de que el monto recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente pérdida por deterioro por la diferencia. Las pérdidas por deterioro de valor de un activo reconocidas en ejercicios anteriores, son revertidas sólo cuando se produce un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable del mismo, desde que se reconoció el último deterioro. En estos casos, se aumenta el valor del activo con abono a resultados hasta el valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse reconocido una pérdida por deterioro. f) Deudores por Intermediación Esta partida se presenta a su costo amortizado deducido la provisión de incobrables. La Administración, registra una provisión por incobrabilidad de los saldos por cobrar a los deudores por intermediación y otros créditos, en base a un análisis individual de cada cliente, y reconoce una provisión por tal concepto para todas aquellas cuentas por cobrar con vencimientos superiores a 30 días sobre las cuales aplica un 100% de provisión. g) Saldos y Transacciones con Partes Relacionadas Las transacciones con partes relacionadas han sido efectuadas a precio de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre estos saldos. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones. h) Inversiones en Sociedades La inversión en sociedades a la fecha corresponde a la acción que mantiene la Sociedad en la Bolsa de Corredores – Bolsa de Valores la cual se presenta en el Estado de Situación Financiera a Valor Razonable que es determinado por el promedio de las últimas transacciones informadas por ambas bolsas. La acción es del Depósito Central de Valores S.A. (DCV) se valoriza a su valor de costo. i) Propiedades, Planta y Equipo Los bienes de Propiedad, planta y equipo son registrados al costo, excluyendo los costos de mantención periódica, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioros de valor. El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende su precio de adquisición más todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo y su puesta en condiciones de funcionamiento según lo previsto por la Administración y la estimación inicial de cualquier costo de desmantelamiento y retiro del elemento o de rehabilitación del emplazamiento físico donde se asienta. Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento se imputan a resultados integrales del ejercicio en que se producen. Cabe señalar, que algunos elementos de propiedad, planta y equipo requieren revisiones periódicas. 17 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 3. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (Continuación) La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados integrales del período. A la fecha de cierre o siempre que haya un indicio de que pueda existir un deterioro en el valor de los activos, se comparará el valor recuperable de los mismo con su valor neto contable. Cualquier registro o reverso de una pérdida de valor, que surja como consecuencia de esta comparación, se registra con cargo o abono a resultado integrales según corresponda. j) Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento y moneda extranjera, existentes al 31 de diciembre 2012 y 2011, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio: Euro Dólar Estadounidense k) (EU$) : (US$) : Pesos Chilenos 2012 $ Pesos Chilenos 2011 $ 627,00 478,60 645,72 521,47 Deterioro de Activos La Administración de la Sociedad evalúa anualmente la existencia de indicadores de deterioro sobre activos. Si existen indicadores, se estima el monto recuperable del activo deteriorado. De no ser posible estimar el monto recuperable del activo deteriorado a nivel individual, la Administración estima el monto recuperable de la Unidad Generadora de Efectivo a la cual pertenece el activo. El monto recuperable es definido como el mayor entre el valor justo, menos los costos de venta, y el valor de uso. El valor de uso es determinado mediante la estimación de los flujos futuros, asociados al activo o unidad generadora de efectivo, descontados a su valor presente, utilizando tasas de interés, antes de impuesto, que reflejan el valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo. En el caso que el monto del valor libro del activo exceda a su monto recuperable, se registra una pérdida por deterioro en los resultados del período. Anualmente, la Administración de la Sociedad evalúa si los indicadores de deterioro sobre activos no corrientes que derivaron en pérdidas registradas en ejercicios pasados han desaparecido o han disminuido. Si existe esta situación, el monto recuperable del activo específico es recalculado y su valor libro incrementado si es necesario. El incremento es reconocido en los resultados como un reverso de pérdidas por deterioro. El incremento del valor del activo previamente deteriorado es reconocido sólo si éste proviene de cambios en los supuestos que fueron utilizados para calcular el monto recuperable. El monto de incremento del activo producto del reverso de la pérdida por deterioro es limitado hasta el monto que hubiera sido reconocido de no haber existido el deterioro. La administración de la Sociedad como resultado del análisis del activo por impuestos diferidos, ha reconocido un deterioro de este activo, equivalente al 30% de este ítem, considerando la incertidumbre de recuperación en el corto plazo. 18 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 3. l) RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (Continuación) Acreedores por Intermediación En este rubro se incluyen los acreedores por operaciones de intermediación de operaciones a término, producto de operaciones de compraventa de instrumentos financieros por cuenta de clientes. Se registran a su valor nominal, debido a que su plazo de vencimiento no supera los 90 días. m) Pasivos Financieros a Valor Razonable La Sociedad al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no registra pasivos a valor razonable. n) Pasivos Financieros a Costo Amortizado Los pasivos financieros a costo amortizado, entre otros, corresponden a cuentas por pagar por operaciones de financiamiento vinculadas a ventas con recompras de instrumentos IRF e IIF. o) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos La sociedad no reconoce activos por Impuestos diferidos ya que es improbable que la empresa disponga de utilidades tributarias en el futuro en cuantía suficiente para obtener beneficios tributarios futuros. p) Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Sociedad tiene una obligación presente surgidas como consecuencia de sucesos pasados, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y se puede hacer una estimación confiable del monto de la obligación. Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo. q) Reconocimiento de Ingresos Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o por cobrar por los servicios prestados en el marco ordinario de las operaciones de la Sociedad. La Administración de la Sociedad reconoce como ingresos del ejercicio comisiones de intermediación fuera de rueda, consultorías financieras y otros ingresos de operación, sobre base devengada. r) Costos por Financiamiento Los costos corresponden a intereses nominales pagados y devengados, producto de los contratos de venta de instrumentos financieros de renta fija, con el compromiso de recomprarlos, en las condiciones y tasas estipuladas en los contratos. 19 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 3. s) RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES (Continuación) Diferencia de Cambio Al cierre del ejercicio 2012 y 2011 la Sociedad presenta los efectos registrados por reajuste y diferencia de cambio, producto de la actualización de activos en moneda extranjera distinta a la moneda funcional. t) Bases de conversión Los activos y pasivos reajustables en Unidades de Fomento (UF) y Unidades tributarias mensuales (UTM) se convierten a su valor equivalente en pesos al cierre de los estados financieros y se presentan sus resultados como ingresos y gastos, según corresponda. Unidad/Periodo 31.12.2012 31.12.2011 $ $ 22.840,75 22.294,03 40.206 39.021,00 Unidad de Fomento Unidad tributaria mensual 4. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO La actividad comercial de Intervalores Corredores de Bolsa conlleva riesgos que deben ser adecuadamente administrados, con el propósito de resguardar la solvencia y rentabilidad de la sociedad. En efecto, la intermediación de acciones, las operaciones de cambio y de renta fija exponen a la institución tanto a movimientos adversos e imprevistos en los factores de mercado como a posibles incumplimientos de las contrapartes. La Sociedad posee actualmente una matriz de riesgo, un plan de continuidad operacional, un plan de continuidad de negocio y una estructura interna para la gestión de riesgos que permiten implementar con éxito las políticas de riesgo y control interno elaboradas por la institución. A continuación se detallan las políticas y metodologías, junto a los controles asociados a la gestión del riesgo de la Empresa: Riesgo de Crédito: Es la posibilidad que un deudor incumpla parte o totalmente sus obligaciones. Se distinguen dos tipos de Riesgos: Riesgo del Emisor: Intervalores Corredores de Bolsa cuenta con políticas sobre la clasificación de los instrumentos de Renta Fija en los cuales la sociedad puede invertir. Los montos, tipos de instrumentos, plazos y emisores están establecidos y son constantemente monitoreados por la Gerencia Comercial y Oficial de Cumplimiento. 20 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 4. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO (Continuación) Riesgo de Contraparte: La sociedad mantiene dentro de su plana de profesionales un Oficial de Cumplimiento, que está encargado entre otras cosas, de controlar la calidad crediticia de las contrapartes y el proceso de liquidación de las operaciones, siendo éstas liquidadas mediante entrega contra pago en la mayoría de las operaciones comerciales que sean con contrapartes no Financieras. Riesgo operativo: Es la probabilidad de que ocurra un evento no deseado y que impacte significativamente a la sociedad en términos financieros, legales, regulatorios y de reputación. La sociedad cuenta con procedimientos internos, roles, actividades y tareas que permiten reducir y mitigar los riesgos que produzcan pérdidas como resultado de procesos defectuosos o bien a consecuencias de acontecimientos externos. Riesgo de Mercado: Es el Riesgo asociado a cambios desfavorables en el precio de los instrumentos que componen el portafolio de la Sociedad, producto de los movimientos adversos en los de mercados. A partir de lo anterior surge: Riesgo de Precio: Por política la participación de la cartera de instrumentos de renta variable en el portafolio de la empresa no debe ser superior al 1% del patrimonio de la Sociedad.- Al 30 de septiembre de 2012 la cartera de Renta Variable corresponde al 0,19% del patrimonio de la Empresa. Dado el pequeño monto de la cartera de renta variable las variaciones adversas en los precios no significan ningún riesgo para la Compañía. Riesgo de Monedas: La política de la empresa es que la posición de la moneda extranjera no debe ser superior al 50% del patrimonio de la empresa y no está permitido mantener obligaciones en moneda extranjera.- Además la empresa posee políticas de stop loss controladas por nuestra Oficial de Cumplimiento y Gerencia Comercial. En razón de esta política, la Corredora presenta un bajo riesgo de tipo de cambio, dado que no se mantiene una posición significativa en moneda extranjera. Riesgos de tasa de interés: Es el Riesgo que movimientos adversos en la tasa de interés provoquen cambios en el valor de los activos que afecten el patrimonio de la Sociedad. Para mitigar este riesgo Intervalores Corredores de Bolsa dentro de sus políticas de inversión ha establecido un monto máximo de posición de cartera de renta fija el cual no puede superar 4 veces su Patrimonio, un monto máximo de inversión por emisor el cual debe ser menor a UF 20.000, posee además políticas de diversificación de emisores y duración (duration) promedio máxima de 12 años de los instrumentos que componen el portafolio de renta fija. 21 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 4. GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO (Continuación) Riesgo de liquidez: Se refiere a la incapacidad de hacer frente a los compromisos de una manera oportuna por no disponer de activos líquidos suficientes o de fuentes de financiamientos a un costo razonable. Dada la naturaleza del negocio, el riesgos de liquidez de la Sociedad es relativamente bajo, ya que parte importante de su portafolio se encuentra invertido en instrumentos financieros de alta liquidez y de fácil enajenación para hacer frente a cualquier desviación respecto a los flujos de caja presupuestados. La principal fuente de financiamiento son los Pactos de venta con clientes. Se han definido como límite máximo por contraparte acreedora un 10% y además se ha establecido un porcentaje mínimo de cartera disponible de Renta Fija correspondiente al 10 % de la cartera total de Renta Fija. Índices de Liquidez y Solvencia Patrimonial al 31 de Diciembre de 2012 Liquidez General Activos disponibles y realizables hasta 7 días M$ 903.775 Pasivos exigibles hasta 7 días M$ 494.942 Activos disponibles más deudores por intermediación M$ 330.744 Acreedores por intermediación M$ 59.545 Total pasivos exigibles M$ 1.459.212 Patrimonio líquido M$ 418.993 Monto de cobertura patrimonial M$ 223.315 Patrimonio líquido M$ 418.993 = 1,83 veces = 5,55 veces = 3,38 veces Liquidez por intermediación Razón de Endeudamiento Razón de Cobertura Patrimonial 22 = 53,30 % INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 5. USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRÍTICOS La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF exige el uso de ciertas estimaciones y criterios contables. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicar las políticas contables de la Sociedad. Estas estimaciones, implican un mayor grado de juicio o complejidad en las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas al cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias. Las principales estimaciones efectuadas en función de la mejor información disponible, corresponden al valor razonable de instrumentos financieros, de acuerdo a lo siguiente: Los instrumentos financieros a valor razonable presentados en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron medidos de acuerdo a las metodologías establecidas en la NIIF 7. Dichas metodologías son clasificadas según los siguientes niveles: - Nivel I: Valores o precios de cotización en mercados activos para activos y pasivos idénticos. - Nivel II: Información provenientes de fuentes distintas a los valores de cotización del Nivel I, pero observables en mercados para los activos y pasivos ya sea de manera directa (precios) o indirecta (obtenidos a partir de precios). - Nivel III: Información para activos o pasivos que no se basen en datos de mercados observables. Activos y pasivos financieros medidos a valor razonable o costo amortizado al 31 de diciembre de 2012: Nivel I M$ ACTIVOS FINANCIEROS Efectivo y efectivo equivalente A valor razonable por resultados – Cartera propia disponible A valor razonable por resultados – Cartera propia comprometida A costo amortizado – Operaciones de financiamiento Total PASIVOS FINANCIEROS Obligaciones por financiamiento – Venta con retrocompra IRF e IIF. A costo amortizado Total 23 Nivel II M$ Nivel III M$ 273.388 273.388 188.321 1.390.298 273.388 188.321 1.390.298 1.578.619 1.852.007 1.394.520 1.394.520 Total M$ 1.394.520 - 1.394.520 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 5. USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRÍTICOS (Continuación) Activos y pasivos financieros medidos a valor razonable o costo amortizado al 31 de diciembre de 2011: ACTIVOS FINANCIEROS Nivel I M$ Efectivo y efectivo equivalente A valor razonable por resultados – Cartera propia disponible 216.799 A valor razonable por resultados – Cartera propia comprometida A costo amortizado – Operaciones de financiamiento Nivel II M$ 390.992 216.799 PASIVOS FINANCIEROS Obligaciones por financiamiento – Venta con retrocompra IRF e IIF. A costo amortizado Total Total M$ 216.799 390.992 1.404.689 1.404.689 - 1.795.681 2.012.480 - Total Nivel III 1.399.089 1.399.089 1.399.089 1.399.089 La Administración ha efectuado otras estimaciones y aplicado juicios contables críticos sobre la recuperabilidad de las cuentas por cobrar y otros, que en todo caso no son significativos. 24 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 6. REAJUSTE Y DIFERENCIA DE CAMBIO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el reajuste y diferencia de cambio aplicada a cuentas de activos y pasivos expresadas en monedas y unidades de reajustes diferentes a la moneda funcional es la siguiente: Abono (cargo) a resultados US $ EURO Unidad Fomento Otros Total 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ (1.922) 38 - - - - 88 - (1.834) 38 - - - - - - - - - - - - - - - - - - relacionadas - - - - - - - - - Otros activos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - relacionadas - - - - - - - - - Otros pasivos - - - - - - - - - (1.922) 38 - - - - 88 - (1.834) Cuentas Efectivo y efectivo equivalente Deudores por intermediación - Otras cuentas por cobrar - Cuentas por cobrar a partes Obligaciones con bancos e instituciones financieras - Acreedores por intermediación - Otras cuentas por pagar - Cuentas por pagar a partes - - Total diferencia de cambio 25 38 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la composición del efectivo y efectivo equivalente es la siguiente: Efectivo y efectivo equivalente 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Caja en pesos 2.023 4.395 Caja en moneda extranjera 4.455 1.101 Banco en pesos 153.803 192.435 Bancos en moneda extranjera 113.107 18.868 Otro (Especificar) Total - - 273.388 216.799 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los instrumentos financieros por categoría, son los siguientes: Activos financieros al 31 de diciembre de 2012 Activos financieros según el estado de situación financiera Activos financieros a valor razonable por resultados M$ Efectivo y efectivo equivalente Activos financieros a valor razonable por patrimonio M$ Activos financieros a costo amortizado M$ Total M$ 273.388 - 188.321 - - 188.321 1.390.298 - - 1.390.298 - - - - 57.357 57.357 Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia - - 394 394 Cuentas por relacionadas - - 60.761 60.761 Otras cuentas por cobrar - - 1.338 1.338 Inversiones en Sociedades - 31.248 Total 1.852.007 31.248 Instrumentos financieros cartera propia disponible de Instrumentos financieros cartera propia comprometida de Instrumentos financieros derivados Deudores por intermediación cobrar a partes 26 273.388 31.248 119.850 2.003.105 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA (Continuación) Activos financieros al 31 de diciembre de 2011 Activos financieros según el estado de situación financiera Activos financieros a valor razonable por resultados Activos financieros a valor razonable por patrimonio Activos financieros a costo amortizado M$ Total M$ M$ Efectivo y efectivo equivalente 216.799 - - 216.799 M$ Instrumentos financieros de cartera propia disponible 390.992 - - 390.992 Instrumentos financieros de cartera propia comprometida 1.404.689 - - 1.404.689 Instrumentos financieros derivados - - - Deudores por intermediación - - - Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia - - - - Cuentas por cobrar a partes relacionadas - - - - Otras cuentas por cobrar - - Inversiones en Sociedades - Total 2.012.480 27 - 4.614 39.424 39.424 - 4.614 39.424 4.614 2.056.518 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA (Continuación) Pasivos financieros al 31 de diciembre de 2012: Pasivos financieros según el estado de situación financiera Pasivos financieros a valor razonable Pasivos financieros a costo amortizado Total M$ M$ M$ Pasivos financieros a valor razonable - - - Instrumentos financieros derivados - - - - 1.394.520 - - Obligaciones por financiamiento Obligaciones con bancos financieras Acreedores por intermediación e instituciones Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia Cuentas por pagar a partes relacionadas 59.545 59.545 - 4.152 4.152 Otras cuentas por pagar - Otros pasivos - 28 - - - Total 1.394.520 - 60.540 - 60.540 - 1.518.757 1.518.757 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA (Continuación) Pasivos financieros al 31 de diciembre de 2011: Pasivos financieros según el estado de situación financiera Pasivos financieros a valor razonable Pasivos financieros a costo amortizado Total M$ M$ M$ Pasivos financieros a valor razonable - - - Instrumentos financieros derivados - - - Obligaciones por financiamiento - 1.399.089 1.399.089 Obligaciones con bancos e instituciones financieras - 559 559 Acreedores por intermediación - 4.631 4.631 Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia - 7.432 7.432 Cuentas por pagar a partes relacionadas - 218.170 218.170 Otras cuentas por pagar - 64.444 64.444 Otros pasivos - - - Total - 29 1.694.325 1.694.325 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el detalle de este rubro es el siguiente: a. Renta Variable Al 31 de diciembre de 2012 Instrumentos Cartera financieros a valor propia En operaciones a En En garantía por razonable disponible plazo préstamos otras operaciones M$ M$ M$ M$ M$ M$ - - - - 987 - - - - - - - - - Nacionales - - - - - Extranjeras - - - - - Nacionales - - - - - Extranjeras - - - - - - - - - - 987 - - - - Acciones Nacionales 987 Extranjeras Cartera propia comprometida Total Subtotal Cuotas fondos mutuos Cuotas fondos inversión Otros (definir) Total IRV 987 Al 31 de diciembre de 2011 Instrumentos Cartera financieros a valor propia En operaciones a En En garantía por razonable disponible plazo préstamos otras operaciones M$ M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - - 1.272 - - - - - - Nacionales - - - - - - Extranjeras - - - - - - Nacionales - - - - - - Extranjeras - - - - - - - - - - - - - - - - 1.272 Acciones Nacionales Extranjeras 1.272 Cartera propia comprometida Total Subtotal M$ Cuotas fondos mutuos Cuotas fondos inversión Otros (definir) Total IRV 1.272 30 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA (Continuación) El detalle de las acciones por emisor es el siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 Instrumentos financieros a valor razonable Cartera propia disponible Cartera propia comprometida M$ Total En operaciones a plazo En préstamos En garantía por otras operaciones Subtotal M$ M$ M$ M$ Unidades M$ Instrumentos de renta variable Acciones de: Enacar 157 - - - - 157 448.463 Hipermarc 281 - - - - 281 68.478 Hites 337 337 823 1 1 2 Smsaam Lan 33 Salfacorp 33 3 162 - - - - 162 166 15 - - - - 15 4.969 1 - - - - 1 2 987 - - - - 987 522.906 San Pedro Vapores Total Al 31 de diciembre de 2011 Instrumentos financieros a valor razonable Cartera propia comprometida Cartera En En En garantía préstamos por otras propia operaciones a disponible plazo M$ M$ Enacar 219 Hipermarc 393 Hites Iansa Total Unidades operaciones Subtotal M$ M$ M$ M$ - - - - 219 448.463 - - - - 393 68.478 266 - - - - 266 823 278 - - - - 278 7.480 Instrumentos de renta variable Acciones de: Lan 36 - - - - 36 3 Multifoods 1 - - - - 1 4 San Pedro 17 17 4.969 Schwagers 61 61 41.291 1 1 2 Vapores Total 1.272 - - 31 - - 1.272 571.513 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA (Continuación) b) Renta Fija e Intermediación Financiera Al 31 de diciembre de 2012 Instrumentos Cartera financieros a valor propia Cartera propia comprometida En Operaciones En En garantía por otras razonable disponible a plazo préstamos operaciones M$ M$ M$ M$ - - - - Subtotal Total M$ M$ Instrumentos de renta fija e int. financiera Del Estado Extranjeros - - - - - - De entidades Financiera - - - - - - Nacionales - - - - - - Extranjeros - - - - - - - - - - - - 1.318.162 1.421.709 - - - - 1.390.298 1.577.632 Nacionales 103.547 1.318.162 187.334 1.390.298 Extranjeros Total IRF e IIF 72.136 - 83.787 De empresas 72.136 - Nacionales 155.923 - Al 31 de diciembre de 2011 Instrumentos Cartera financieros a valor propia Cartera propia comprometida En Operaciones En En garantía por otras razonable disponible a plazo préstamos operaciones M$ M$ M$ M$ - - - - - - Subtotal Total M$ M$ Instrumentos de renta fija e int. financiera Del Estado Extranjeros - - - - - - De entidades Financiera - - - - - - Nacionales - - - Extranjeros - - - - - - - - - - - - - - - 1.404.689 Nacionales Extranjeros Total IRF e IIF 336.857 309.374 - 389.720 936.407 - 1.404.689 32 131.425 - 80.346 De empresas 131.425 - Nacionales 336.857 936.407 211.771 336.857 1.245.781 - 1.794.409 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – CARTERA PROPIA Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad no mantiene instrumentos financieros a costo amortizado de cartera propia. Instrumentos financieros a costo amortizado Cartera propia disponible Cartera propia comprometida Total En operaciones a plazo En préstamos En garantía por otras operaciones Subtotal M$ M$ M$ M$ M$ M$ - - - - - - Nacionales - - - - - - Extranjeros - - - - - - De entidades financieras - - - - - - Nacionales - - - - - - Extranjeros - - - - - - - - - - - - Nacionales - - - - - - Extranjeros - - - - - - Otros (definir) - - - - - - Total - - - - - - Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Del Estado De empresas 11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad no mantiene cuentas por cobrar por operaciones de financiamiento. a) Operaciones de compra con retroventa sobre instrumentos de renta variable (Simultáneas) Contrapartes Tasa promedio % Vencimiento Total Valor razonable del activo subyacente Hasta 7 días Más de 7 días M$ M$ M$ M$ Personas naturales - - - - - Personas jurídicas - - - - - Intermediarios de valores - - - - - Inversionistas Institucionales - - - - - Partes relacionadas - - - - - Total - - - - - 33 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO (Continuación) b) Operaciones de compra con retroventa sobre Instrumentos de renta fija e intermediación financiera (Contratos de retrocompra). (La Sociedad no tiene). Contrapartes Tasa promedio % Hasta 7 días Más de 7 días Total Valor razonable del activo subyacente M$ M$ M$ M$ Personas jurídicas - - - - - Intermediarios de valores - - - - - Inversionistas Institucionales - - - - - Partes relacionadas - - - - - Total - - - - Personas naturales c) Vencimiento - Premio por cobrar por prestamos de acciones Contrapartes Personas naturales Personas jurídicas Intermediarios de valores Inversionistas Institucionales Partes relacionadas Total Tasa promedio % Vencimiento Total Hasta 7 días Más de 7 días M$ M$ M$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 12. CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no existen contratos de derivados financieros mantenidos por el intermediario. Nacional Compra Tipo de Contrato Venta Posición Activa Nº Operaciones Cantidad Monto U.M(*) del contrato contrato A) Instrumentos financieros derivados a valor razonable M$ Cantidad Monto Hasta U.M(*) del contrato 7 días contrato M$ Desde 8 a 360 días Posición Pasiva Mayor Hasta 7 a 1 año días Desde 8 a 360 días Total Pasivo a a valor valor razonable razonable Mayor a 1 año Total Activo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Forward Dólares de EE.UU. (Compensación) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dólares de EE.UU. (Entrega física) Euros (Compensación) Euros (Entrega física) Unidades de fomento (Compensación) Unidades de fomento (Entrega física) Otros (especificar en glosa) B) Otros Contratos (especificar en glosa) Total (*) Corresponde a la cantidad de unidades monetarias o de unidades de fomento de los contratos de derivados financiero 35 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 12. CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS (Continuación) Activo a valor Contrapartes Monto garantizado razonable M$ M$ Personas naturales - - Personas jurídicas - - Intermediarios de valores - - Inversionistas institucionales - - Partes relacionadas - - Bancos - - Total - - 13. DEUDORES POR INTERMEDIACIÓN Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el detalle de los deudores por intermediación, es el siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 31.12.2012 Resumen Intermediación de operaciones a término Monto Provisión Total M$ M$ M$ 65.089 7.732 57.357 65.089 7.732 57.357 Intermediación de operaciones a plazo Total 31 de diciembre de 2011 31.12.2011 Resumen Intermediación de operaciones a término Monto Provisión Total M$ M$ M$ 7.732 (7.732) - 7.732 (7.732) - Intermediación de operaciones a plazo Total 36 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 13. DEUDORES POR INTERMEDIACIÓN (Continuación) a) Intermediación de operaciones a término: Al 31 de diciembre de 2012 Vencidos Contrapartes Cuentas por Hasta 2 Cobrar por días Intermediación Provisión Total Desde Desde 11 3 hasta hasta 30 10 días días Más de Total 30 días Vencidos M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Personas naturales 33.197 (7.732) 25.465 - - - 7.732 7.732 Personas jurídicas 29.786 29.786 - - - 2.106 2.106 - - - Inversionistas - - - Institucionales - - - - - - - - - 7.732 7.732 Intermediarios de valores Partes relacionadas Total 65.089 (7.732) 57.357 Al 31 de diciembre de 2011 Vencidos Contrapartes Desde Desde 11 3 hasta hasta 30 10 días días M$ M$ M$ M$ M$ Cuentas por Hasta 2 Cobrar por días Intermediación Provisión Total Total 30 días Vencidos M$ M$ Personas naturales 7.732 (7.732) - - - - 7.732 7.732 Personas jurídicas - (-) - - - - - - - (-) - - - - - - Inversionistas - (-) - - - - - - Institucionales - (-) - - - - - - Partes relacionadas - (-) - - - - - - 7.732 (7.732) - - - - 7.732 7.732 Intermediarios de M$ Más de valores Total 37 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 13. DEUDORES POR INTERMEDIACIÓN (Continuación) b) Intermediación de operaciones a plazo sobre acciones (Simultáneas) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad no presenta intermediación de operaciones a plazo sobre acciones c) Movimiento de la provisión por deterioro de valor o incobrables Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el movimiento de la provisión por deterioro de valor o incobrables de los Deudores por Intermediación, es el siguiente: 31.12.2012 11.12.2011 M$ M$ 7.732 7.735 Incremento del ejercicio - - Aplicación de provisiones - (3) Reverso de provisiones - (-) 7.732 7.732 Provisión Saldo inicial Total La Administración, registra una provisión por incobrabilidad de los saldos por cobrar a los deudores por intermediación y otros créditos, en base a un análisis individual de cada cliente, y reconoce una provisión por tal concepto para todas aquellas cuentas por cobrar con vencimientos superiores a 30 días sobre las cuales aplica un 100% de provisión. 38 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 14. CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA a) Al 31 de diciembre de 2012 presenta cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia. De la siguiente manera: Vencidos Contrapartes Personas naturales Monto cuentas por cobrar Provisión Total Hasta 2 días Desde 3 a 10 días Desde 11 a 30 días Más de 30 días Total Vencidos M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ - (-) - - - - - - - (-) - - - - - - 394 (-) 394 - - - - - Inversionistas - (-) - - - - - - Institucionales - (-) - - - - - - Partes relacionadas - (-) - - - - - - 394 (-) 394 - - - - - Personas jurídicas Intermediarios de valores Total 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Saldo inicial - - Incremento del ejercicio - - Aplicación de provisiones (-) (-) Reverso de provisiones (-) (-) - - Provisión Total b) Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no presenta cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia. 39 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los Saldos y Transacciones con Partes Relacionadas, son los siguientes: a) Resumen de saldos y transacciones con partes relacionadas Al 31 de diciembre 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ 109 - - - - - - - - 60.761 - Intermediación de operaciones a término 11 15.494 Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF 4 646.247 Operaciones de compra con retroventa sobre IRV - - Cuentas corrientes 84 1.991.805 Compraventa de moneda extranjera 336 8.713.670 - Asesorías financieras - - - - Otros (especificar) - - - - 109 60.761 Total 435 11.367.216 - Al 31 de diciembre 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Intermediación de operaciones a término Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ 282 143.243 - - - Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF 2 596.624 - - - Operaciones de compra con retroventa sobre IRV - - - - - 198 1.639.827 - - 835.932 - - - Cuentas corrientes Compraventa de moneda extranjera 1.511 218.170 Asesorías financieras - - - - - Otros (especificar) - - - - - 1.993 3.215.676 - - Total 40 218.170 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Beltrán Urenda Zeger (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Intermediación de operaciones a término 1 11 - - Compraventa de moneda extranjera 3 5.407 - - Asesorías financieras - - Otros (especificar) - - - - Total 4 5.418 Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Intermediación de operaciones a término - - - - - Compraventa de moneda extranjera 1 236 - - - Asesorías financieras - - - - - Otros (especificar) - - - - - Total 1 236 - - - Gabriel Urenda Salamanca (Socio) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Saldo Cantidad Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ M$ Compraventa de moneda extranjera 9 8.109 - - - Otros (especificar) - - - - - Total 9 8.109 - - - 41 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Saldo Cantidad Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - Compraventa de moneda extranjera 5 Otros (especificar) - Total 5 10.214 10.214 Intervalores Global Markets Ltda. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Compraventa de moneda extranjera 8 Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - 373.982 Otros (especificar) Total 8 Saldo 373.982 Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Compraventa de moneda extranjera 8 Otros (especificar) - Total 8 Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - 243.547 243.547 Intervalores Servicios Financieros Ltda. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - Compraventa de moneda extranjera 7 Otros (especificar) - Total 7 42 Saldo 17.654 17.654 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Saldo Cantidad Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - Compraventa de moneda extranjera 6 Otros (especificar) - Total 6 18.909 18.909 AMB Cambios Ltda. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Compraventa de moneda extranjera - - - - - Otros (especificar) - - - - - Total - - - - - Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Compraventa de moneda extranjera 34 Otros (especificar) 10.218 - Total - 34 10.218 Saldo Inversiones Money Trading Ltda. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Compraventa de moneda extranjera 50 Otros (especificar) - Total 50 43 Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - 99.478 99.478 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Compraventa de moneda extranjera 74 Otros (especificar) Total Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - 137.664 - - 74 Saldo 137.664 Inversiones Gama S.A. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Intermediación de operaciones a término 10 Cuentas corrientes - Compraventa de moneda extranjera 4 Otros (especificar) Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ 15.483 109 - - - - - - - - - - - 109 - - 13.518 - Total - 14 Saldo 29.001 Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Intermediación de operaciones a término Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ 9 11.924 - - - Cuentas corrientes 1 17.707 - - - Compraventa de moneda extranjera 10 24.198 - - - - - - - - - Otros (especificar) - Total 20 44 53.829 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Intervalores Asesorías Financieras (Coligada) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Compraventa de moneda extranjera - - - - - Otros (especificar) - - - - - Total - - - - - Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Compraventa de moneda extranjera 1 10.000 - - - Otros (especificar) - - - - - Total 1 10.000 - - - 45 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Intervalores S.A. (Matriz) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Ventas con retrocompra ( renta fija ) Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ 4 M$ M$ M$ 643.247 - - - Compra venta de Moneda 1 1.483 - - - Otros ( traspasos entre cuentas corrientes) 83 1.891.805 - 60.761 - Total 88 2.536.535 - 60.761 - Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ 2 596.624 - - - Otros ( traspasos entre cuentas corrientes) 101 345.399 - - 118.170 Total 103 942.023 - - 118.170 Asesorías financieras Intervalores Capital Ltda. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Concepto Cantidad Total Transacción Monto Resultado M$ M$ - Saldo Activo M$ Pasivo M$ - - - Ventas con retrocompra ( renta fija ) - Compra venta de moneda extranjera 254 8.197.039 - - - Total 254 8.197.039 - - - Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Concepto Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ 273 131.619 - - - Compra venta de moneda extranjera 1.502 380.646 - - - Total 1.775 512.265 - - - Asesorías financieras Cantidad Saldo 46 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 15. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Continuación) Intervalores Factorclik Ltda. (Coligado) Al 31 de diciembre de 2012 Total Transacción Concepto Cantidad Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Asesorías financieras - - - - - Cuentas Corrientes 1 100.000 - - - Total 1 100.000 - - - Al 31 de diciembre de 2011 Total Transacción Cantid ad Concepto Saldo Monto Resultado Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ - - - - - Cuentas Corrientes 96 1.276.721 - - 100.000 Total 96 1.276.721 - - 100.000 Asesorías financieras Políticas Las transacciones con partes relacionadas han sido efectuadas a precio de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre estos saldos. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones. c) Préstamos, remuneraciones y compensaciones a ejecutivos principales y personal clave del intermediario. Resumen 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Préstamos 875 1.517 Remuneraciones 61.005 60.731 Compensaciones - - Otros (Especificar) - - Total 61.880 47 62.248 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 16. INVERSIONES EN SOCIEDADES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el detalle de las inversiones en sociedades es el siguiente: a) Inversiones valoradas por el método de la participación (VP): Al 31 de diciembre de 2012 la Sociedad no mantiene inversiones valoradas por el monto de la participación (VP). Al 31 de diciembre de 2011, se mantienen las siguientes inversiones: Nombre de la entidad Nº de Acciones Participación Patrimonio Resultados M$ M$ M$ Nº % Bolsa de Corredores – Bolsa de Valores 1 1,667 37.011 Deposito Central de Valores 75 0,05 2.413 76 - 39.424 Total La composición por Sociedad es la siguiente: Movimiento Bolsa de Corredores - Bolsa de Valores Saldo al inicio Adquisiciones Ventas Utilidad (pérdida) 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 37.011 (-) - 38.241 (-) - - (1.230) Total 37.011 37.011 Movimiento Depósito Central de Valores 31.12.2012 M$ 31.12.2011 M$ 2.413 (-) - 2.161 (-) 252 (2.413) - - 2.413 Otros movimientos patrimoniales (1) Saldo al inicio Adquisiciones Ventas Utilidad (pérdida) Otros movimientos patrimoniales (1) Total 48 Información emisor Valor patrimonial proporcional Fecha información DD/MM/AA 2.220.663 (46.301) 31/12/2011 5.028.474 1.334.644 31/12/2011 7.249.137 1.288.343 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 16. INVERSIONES EN SOCIEDADES (Continuación) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad no presenta dividendos percibidos. 31.12.2012 31.12.2011 01.01.2010 Bolsa de Corredores – Bolsa de Valores M$ - M$ - M$ - Deposito Central de Valores 456 296 456 296 Sociedad Total - b) Inversiones valoradas a valor razonable por patrimonio Al 31 de diciembre de 2012 Nombre de la Entidad Bolsa de Corredores, Bolsa de Valores Depósito central de Valores Nro. de acciones Valor razonable Nro. M$ 1 26.167 75 5.081 Total 78 31.248 Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad no presenta inversiones valoradas a valor razonable por patrimonio. 49 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 16. INVERSIONES EN SOCIEDADES (Continuación) Movimiento de las inversiones en cada sociedad, de acuerdo al siguiente cuadro: Bolsa de Corredores, Bolsa de Valores Saldo al inicio Adquisiciones Venta Utilidad ( Pérdida ) Otros movimientos patrimoniales (1) Total Depósito central de Valores Saldo al inicio Adquisiciones Venta Utilidad ( Pérdida ) Otros movimientos patrimoniales ( 1 ) 31.12.2012 M$ 26.167 31.12.2011 M$ - 26.167 31.12.2012 M$ 5.081 31.12.2011 M$ - 5.081 - Total (1) Las inversiones en acciones de la Bolsa de Corredores - Bolsa de Valores y Depósito central de Valores, hasta el año 2011 estaban valorizadas a valor patrimonial (VP). En el año 2012 se cambió el método de valorización de estas inversiones, a valor razonable, cargando a resultado del ejercicio M$(10.844) (Bolsa de Corredores – Bolsa de Valores) y un abono de M$2.668 (Deposito Central de Valores). 50 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 17. INTANGIBLES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el detalle y movimiento de los intangibles, es el siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 Marcas y licencias Desarrollo software Otros Total M$ M$ M$ M$ 4.469 44.870 - 49.339 Adiciones del ejercicio - 6.429 - 6.429 Bajas del ejercicio (1) (1.853) (51.299) (-) (53.152) Intangibles Saldo inicial al 01.01.2012 Valor bruto al 31.12.2012 2.616 - - 2.616 Amortización del ejercicio (-) (-) (-) (-) Amortización acumulada (-) (-) (-) (-) Valor neto al 31.12.2012 2.616 - - 2.616 Marcas y licencias Desarrollo software Otros Total M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al 01.01.2011 1.853 44.870 - 46.723 Adiciones del ejercicio 2.616 - 2.616 Al 31 de diciembre de 2011 Intangibles Bajas o retiros del ejercicio (-) (-) (-) (-) Valor bruto al 31.12.2011 4.469 44.870 - 49.339 Amortización del ejercicio (-) (-) (-) (-) Amortización acumulada (-) (-) (-) (-) Valor neto al 31.12.2011 4.469 44.870 - 49.339 (1) En el ejercicio 2012 se procedió a dar de baja los sofwares de la sociedad “Verde” y “Azul” por obsolescencia y por cambios significativos en la manera de utilizar este activo. El cargo a resultados en el ejercicio 2012 fue de M$ 51.299. También en este ejercicio se precedió a dar de baja derechos de marca que no serán utilizados, los que afectó el resultado del ejercicio en M$1.853. 51 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 18. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la composición de las Propiedades, Planta y Equipos, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 Terrenos Propiedades, planta y equipos M$ Instalaciones Equipos Muebles y y computac. útiles remodelación Y de oficina M$ M$ M$ 5.372 Otros Total M$ M$ Saldo inicial al 1.01.2012 - 7.331 15.621 Adiciones del ejercicio - - 561 5.777 34.101 Bajas o retiros del ejercicio (-) (-) (-) (-) (-) Ajustes y reclasificaciones - - - - - Valor bruto al 31.12.2012 - 7.331 16.182 5.372 5.777 34.662 Depreciación del ejercicio (-) (3.170) (7.240) (2.324) (5.712) (18.446) Depreciación acumulada (-) (-) (-) (-) (-) Valor neto al 31.12.2012 - 4.161 8.942 3.048 65 561 (-) - (-) 16.216 Al 31 de diciembre de 2011 Propiedades, planta y equipos Terrenos M$ Saldo inicial al 1.01.2011 - Instalaciones Equipos Muebles y y computac. útiles remodelación Y de oficina M$ M$ M$ 10.501 20.045 7.408 M$ M$ 8.462 46.416 - - 448 3.450 Bajas o retiros del ejercicio (-) (-) (-) (-) (-) Ajustes y reclasificaciones - - - - - - Valor bruto al 31.12.2011 - 10.501 22.759 7.696 8.910 49.866 Depreciación del ejercicio (-) (3.170) (7.138) (2.324) (3.133) (15.765) Depreciación acumulada (-) (-) (-) (-) Valor neto al 31.12.2011 - 15.621 5.372 Adiciones Equipos computacional 7.331 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 561 2.714 Reloj control Otros 448 Muebles de Oficina 288 Valor neto 561 3.450 52 288 Total (-) Adiciones del ejercicio 2.714 Otros (-) 5.777 (-) 34.101 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 19. PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no existen Pasivos Financieros a Valor Razonable. Resumen 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ - Pasivos financieros Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término - Total - - 20. OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la composición de las Obligaciones por Financiamiento es la siguiente: Resumen 31.12.2012 M$ 31.12.2011 M$ - - Obligaciones por operaciones venta con retrocompra sobre IRV Obligaciones por operaciones venta con retrocompra sobre IRF e IIF Prima por pagar por préstamos de acciones Otras obligaciones por financiamiento Total a) 1.394.520 1.394.520 1.399.089 1.399.089 Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRV (Simultáneas) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no existen obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRV. Vencimiento Contrapartes Personas naturales Personas jurídicas Intermediarios de valores Inversionistas Institucionales Partes relacionadas Total Tasa promedio % - Hasta 7 días Más de 7 días Total M$ - M$ - M$ - 53 Valor razonable del activo subyacente M$ - INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 20. OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO (Continuación) b) Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF (Contratos de retrocompra) Al 31 de diciembre de 2012 Vencimiento Contrapartes Tasa promedio % 0.51 0,50 - Personas naturales Personas jurídicas Intermediarios de valores Inversionistas Institucionales Partes relacionadas Total Hasta 7 días Más de 7 días Total M$ 386.667 386.667 M$ 897.276 110.577 1.007.8531 M$ 1.283.943 110.577 1.394.520 Valor razonable del activo subyacente M$ 1.281.484 108.814 1.390.298 Al 31 de diciembre de 2011 Hasta 7 días Más de 7 días Total % 0,54 0,53 M$ 336.940 60.508 M$ 865.218 136.423 M$ 1.202.158 196.931 Valor razonable del activo subyacente M$ 1.206.759 197.930 - 397.448 1.001.641 1.399.089 1.404.689 Vencimiento Contrapartes Personas naturales Personas jurídicas Intermediarios de valores Inversionistas Institucionales Partes relacionadas Total c) Tasa promedio Prima por pagar por préstamos de acciones Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y 1 no existen primas por pagar por préstamos de acciones. 54 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 21. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, detalle de las obligaciones con bancos e instituciones financieras es el siguiente: 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Línea de crédito utilizada - - Préstamos bancarios - - Otras obligaciones financieras - 559 Total - 559 Resumen (1) Al 31 de diciembre de 2011, existe un sobregiro contable en el Banco Itau por M$559. Al 31 de diciembre de 2012, no existen obligaciones con bancos e instituciones financieras. 22. ACREEDORES POR INTERMEDIACIÓN Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la composición de los acreedores por intermediación es la siguiente: 31.12.2012 31.12.2011 Resumen Intermediación de operaciones a término M$ M$ 59.545 4.631 - - 59.545 4.631 Intermediación de operaciones a plazo Total a) Intermediación de operaciones a término Contrapartes 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Personas naturales Personas jurídicas Intermediarios de valores 4.441 4.440 226 191 54.878 - Inversionistas Institucionales - - Partes relacionadas - - Total 59.545 55 4.631 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 22. b) ACREEDORES POR INTERMEDIACIÓN (Continuación) Intermediación de operaciones a plazo sobre IRV (Simultáneas) Al 31 de diciembre de 2012, y 2011, no se presenta intermediación de operaciones a plazo sobre IRV. 23. CUENTAS POR PAGAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el detalle de las cuentas por pagar operacionales es el siguiente: 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Personas naturales - - Personas jurídicas - Contrapartes Intermediarios de valores 4.754 162 Inversionistas Institucionales - - Partes relacionadas 3.990 2.678 Total 4.152 7.432 24. PROVISIONES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no existen provisiones. 56 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 25. RESULTADO POR LÍNEAS DE NEGOCIO Al 31 de diciembre de 2012, el detalle del resultado por línea de negocio, es el siguiente: A valor razonable A costo amortizado Total Comisiones Ajustes a valor razonable Resultado por línea de negocio Intermediación Ventas de Cartera Propia Otros Intereses Reajustes Otros Otros Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (355) - - - Cartera Propia Renta variable 17.174 - (32.069) - - - - - - - (355) Renta Fija - - Contratos de retrocompra - - Simultáneas - - Derivados - - Préstamos de acciones - - Administración de cartera - Custodia de valores - M$ (14.895) - 28.932 - - - - - - - - - - - 90.526 - - - - - - (91.498) - - - - - - (91.498) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Asesorías financieras - - - - - - - - - - - - - - - Compraventa de moneda extranjera - - - - 762.356 - - - - - - - - - - - Otras - - - - - - - - - - - - - - - - (355) 791.288 Total 17.174 (32.069) 61.594 - 61.594 (91.498) 57 762.356 746.134 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 25. RESULTADO POR LÍNEAS DE NEGOCIO (Continuación) Al 31 de diciembre de 2011, el detalle del resultado por línea de negocio, es el siguiente: A valor razonable Comisiones Resultado por línea de negocio Utilidad M$ Intermediación Cartera Propia 32.579 Ajustes a valor razonable A costo amortizado Ventas de Cartera Propia Otros Intereses Reajustes Total Otros Otros Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida Utilida d Pérdida Utilidad Pérdida Utilidad Pérdida M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ (27.511) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Renta variable - - - - - Renta Fija - - 15.213 - Contratos de retrocompra - - - - Simultáneas - - - Derivados - - Préstamos de acciones - Administración de cartera - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (130) - - - - - - - - - - - 265.759 - - - - - (89.460) - - - - - - (89.460) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Custodia de valores - - - - - - - - - - - - - - - - - Asesorías financieras - - - - - - - - - - - - 60.000 - - - 60.000 Compraventa de moneda extranjera - - - - - - - - - - - - - - - 410.004 Otras - - - - - - - - - - - - - - - - 15.213 - (130) - - - (89.460) - - 60.000 - - - 651.241 Total 32.579 (27.511) 250.547 410.004 660.551 - M$ 5.068 (130) 58 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 26. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Compromisos directos: La Sociedad al 31 de diciembre 2012, no tiene compromisos directos. b) Compromisos indirectos: Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no mantiene compromisos indirectos. c) Garantías reales en activos sociales constituidos a favor de obligaciones de terceros: La Sociedad al 31 de diciembre 2012, no ha constituido garantías reales en activos sociales a favor de obligaciones de terceros. d) Legales: La Sociedad al 31 de diciembre 2012, no mantiene juicios legales pendientes. e) Custodia de valores: La Sociedad al 31 de diciembre 2012, no mantiene custodia de valores. Las personas naturales y/o jurídicas mantienen contrato en forma directa a través de la Bolsa de Corredores - Bolsa de Valores de Valparaíso. Custodia de terceros no relacionados IRV M$ Nacionales IRF e IIF Otros M$ M$ IRV M$ Extranjeros IRF e IIF Otros M$ M$ Total M$ Custodia no sujeta a administración Administración de cartera - - - - - - - Administración de ahorro previsional voluntario Total - - - - - - - Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%) - - - - - - - Custodia de terceros relacionados IRV M$ Nacionales IRF e IIF Otros M$ M$ IRV M$ Extranjeros IRF e IIF Otros M$ M$ Total M$ Custodia no sujeta a administración Administración de cartera - - - - - - - Administración de ahorro previsional voluntario Total - - - - - - - Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%) - - - - - - - 59 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 26. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS (Continuación) f) Garantías personales: Al 31 de diciembre 2012, la Sociedad no ha otorgado garantías personales. g) Garantías por operaciones: Para el ejercicio 2011, se renovó la póliza de Seguro de Garantía, con Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. bajo el número de póliza Nº201000234, con vigencia desde el 1 de enero de 2011 hasta el 31 de Diciembre de 2011, de acuerdo a las disposiciones contempladas en el artículo 30 de la Ley 18.045, esto es para garantizar el correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones como intermediarios de valores en beneficio de los acreedores presente y futuros en sus operaciones de Corretaje, monto asegurado U.F. 4.000. En el año 2012 se procedió a renovar la póliza de seguros con la misma Compañía bajo el número de póliza N° 211110451 con vigencia desde el 1 de enero de 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012. El representante de los acreedores beneficiarios corresponde a la Bolsa de Corredores – Bolsa de Valores de Valparaíso. 27. PATRIMONIO Durante el período 2012 y 2011, las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: a) Capital 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 1.258.720 1.258.720 Aumentos de capital - - Disminución de capital - - Otros - - Total 1.258.720 1.258.720 Capital Saldo Inicial al 01.01.2011 Total accionistas o socios 2 Total acciones - Capital social Total acciones suscritas por pagar - Capital suscrito por pagar Total acciones pagadas - Capital pagad 60 $1.258.719.785 $1.258.719.785 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 27. PATRIMONIO (Continuación) b) Reservas Movimientos al 31 de diciembre de 2012 Activos financieros a valor razonable por patrimonio M$ - Reservas Saldo inicial al 01/01/2012 Resultados integrales del ejercicio Transferencias a resultados acumulados Otros Total 31.12.2012 Revalorización propiedades, planta y equipo M$ - Otras Total M$ 463.304 - M$ 463.304 - 463.304 463.304 Otras Total M$ 463.763 (459) 463.304 M$ 463.763 (459) 463.304 Movimientos al 31 de diciembre de 2011 Activos financieros a valor razonable por patrimonio M$ - Reservas Saldo inicial al 01/01/2011 Resultados integrales del ejercicio Transferencias a resultados acumulados Otros Total 31.12.2011 Revalorización propiedades, planta y equipo M$ - c) Resultados Acumulados El movimiento de los resultados acumulados durante el ejercicio 2012 y 2011, ha sido el siguiente: Resultados Acumulados Saldo Inicial Resultado del ejercicio Ajuste por primera aplicación del IFRS Dividendos o participaciones pagadas Otros Total 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ (1.226.995) (1.255.655) (14.868) 28.660 - - - - (1.241.863) (1.226.995) 61 INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 28. IMPUESTOS POR COBRAR E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuestos por Cobrar Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad presenta los siguientes conceptos en impuestos por recuperar: 31.12.2012 M$ 31.12.2011 M$ IVA Crédito Fiscal IVA Débito Fiscal Gastos de Capacitación 5.791 - 3.353 (179) - Total 5.791 3.174 b) Impuestos Diferidos Al 31 de diciembre de 2012 la Sociedad no registra impuestos diferidos, debido a que presenta pérdida tributaria, y que de acuerdo a la evidencia disponible, es probable que ella no será realizada. Al 31 de diciembre de 2011, se presenta un activo por impuesto diferidos, el cual ya amortizado en el año 2012 por M$31.354.- c) Composición del Beneficio (Gasto) por Impuesto a la Renta al 31 de diciembre de 2012 y 2011: Detalle Gasto tributario comerciales (provisión impuesto) Efecto por amortización de impuesto diferido activado. Beneficio (gasto) por impuesto a la renta 62 31.12.2012 M$ (31.354) 31.12.2011 M$ (31.353) (31.354) (31.353) INTERVALORES CORREDORES DE BOLSA LTDA. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 29. SANCIONES Durante los períodos comprendidos entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad no ha sido objeto de sanciones por parte de los organismos reguladores. 30. HECHOS RELEVANTES Entre el 1 de enero de 2011 y la emisión de los presentes estados financieros, no existe hechos relevantes significativos que afecten las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica financiera de la Sociedad. 31. HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2012 y la emisión de los presentes estados financieros, 28 de febrero de 2013, en opinión de la Administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica financiera de la Sociedad. ------------------------------------------ 63 Estructura de Propiedad del intermediario Empresas Relacionadas Anexo Nº 1 ESTADO DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL Información al : 31/12/2012 IDENTIFICACIÓN R.U.T. 79.791.930-6 Razón social: Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. INDICES Liquidez General Activos disponibles y realizables hasta 7 días =M$ M$ Pasivos exigilbles hasta 7 días 903.775.820 = 1,83 veces = 5,55 veces = 3,48 veces = 53,30 % 494.942.220 Liquidez por intermediación Activos disponibles más deudores por intermediación =M$ M$ Acreedores por intermediación 330.744.415 59.545.283 Razón de Endeudamiento Total pasivos exigibles = M$ Patrimonio líquido 1.459.211.959 418.993.204 Razón de Cobertura Patrimonial Monto de cobertura patrimonial Patrimonio líquido = M$ 223.315.300 418.993.204 Nombre del Intermediario: Intervalores Corredores de Bolsa Ltda. DETERMINACION DE CONDICIONES DE PATRIMONIO, LIQUIDEZ Y SOLVENCIA referidas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2012 I. PATRIMONIO MÍNIMO Concepto Monto Patrimonio contable 508.970.897 Activos intangibles (-) 2.615.846 Saldo deudor cuentas con personas naturales o jurídicas relacionadas al intermediario (-) 60.761.013 20% del saldo de la cuenta deudores por intermediación y derechos por operaciones a futuro, por transacciones efectuadas con para entidades relacionadas al intermediario (-) 0 Activos utilizados para garantizar obligaciones de terceros (-) 0 1% de los derechos por operaciones a futuro y deudores por intermediación por operaciones simultáneas de terceros, no confirmadas formalmente, luego de 2 días hábiles de efectuadas (-) 0 20% de los derechos por operaciones a futuro y deudores por intermediación por operaciones simultáneas a terceros, no confirmadas formalmente, luego de 5 días hábiles de efectuadas (-) 0 El exceso del valor contabilizado de las acciones de las bolsas de valores y cámaras de compensación respecto de su valor de su valorización por el método de participación (VP) (-) 0 PATRIMONIO MÍNIMO M$ 445.594.038 PATRIMONIO MINIMO LEGAL UF M$ 14.000 319.770.500 II. INDICES A INDICES DE LIQUIDEZ A.1. Indice Liquidez General Concepto Monto Activos hasta 7 días Caja y Bancos (+) 273.387.791 Títulos renta variable (+) 987.028 Títulos renta fija (+) 187.334.227 Derechos por operaciones a futuro (+) 384.316.428 Derechos sobre títulos por contratos de underwriting (+) 0 Deudores por intermediación (+) 57.356.624 Documentos y cuentas por cobrar (+) 393.722 Otros activos realizables hasta 7 días (+) 0 Línea de Crédito 10% (+) 0 Activos que permanecen impagos (-) 0 Activos realizables hasta 7 días 903.775.820 Concepto Monto Pasivos hasta 7 días Obligaciones con bancos (+) 0 Obligaciones por operaciones futuro (+) 386.667.365 Obligaciones por contratos underwriting (+) 0 Acreedores por intermediación (+) 59.545.283 Documentos y cuentas por pagar (+) 48.729.572 Impuestos por pagar (+) 0 Otros Pasivos Exigibles hasta 7 días (+) Pasivos exigibles hasta 7 días 0 494.942.220 A.2. Indice de Liquidez por Intermediación Concepto Monto Activos Caja y Bancos (+) 273.387.791 Deudores por intermediación (+) 57.356.624 Activos que permanecen impagos (-) Activo disponible más deudores por intermediación 330.744.415 Pasivos Acreedores por intermediación 59.545.283 B. INDICES DE SOLVENCIA Patrimonio Líquido Concepto Total Activos Saldo Total de Pasivos Saldo de otras cuentas por cobrar a más de un año Saldo de inversiones en sociedades Saldo de intangibles Saldo de otros activos a más de un año Activos en garantía por obligaciones de terceros 50% del monto de la valorización por el método de la participación (VP) de los títulos patrimoniales de bolsa de valores 50% del monto de la valorización por el método de la participación (VP) de la acción de cámara de compensación Activos entregados a las cámaras de compensación para cubrir operaciones por cuenta propia en contratos futuro 50% valor neto activos propiedades, Planta y Equipo no entregados en garantía a favor de terceros Saldo deudor cuentas corrientes con personas naturales o jurídicas relacionadas al intermediario Saldo registrado por concepto de gastos anticipados Saldo neto de impuestos por recuperar Mayor valor de mercado de títulos en cartera propia disponible y comprometida en operaciones de retrocompra no calzadas, respecto de su valor de contabilización a costo amortizado PATRIMONIO LIQUIDO (-) (-) (-) (-) (-) (-) (+) Monto 2.027.728.139 1.518.757.242 0 31.248.442 2.615.846 0 0 18.546.166 (+) 0 (-) 0 (-) 8.107.803 (-) 60.761.013 (-) (-) (+) 0 5.790.755 0 M$ 418.993.204 B.1. Razón de Endeudamiento Concepto Monto Pasivo Exigible Pasivo Corto Plazo (+) Pasivo Largo Plazo (+) Sub total 1.518.757.242 1.518.757.242 Acreedores por intermediación (-) 59.545.283 Obligaciones por retroventas cubiertos con retrocompras sobre IRF e IFF (+) - Obligaciones por retroventas no cubiertos con retrocompras sobre IRV (+) - 50% Obligaciones por financiamiento por operaciones de venta con retrocompras sobre IRF e IFF (-) - 50% Obligación de devolver los títulos por retroventas sobre IRF e IFF (-) - Diferencia positiva que resulte de restar 15% del valor total de las obligaciones por contratos a futuro, la obligación registrada en el pasivo por estos contratos, cuando el intermediario opere por cuenta propia en mercados a futuros de Dólar o Ipsa (+) - Diferencia positiva que resulte de restar al porcentaje, proveniente de dividir uno por la Tip de cierre en mercado de futuro, aplicado sobre el valor total de las obligaciones por contratos a futuro (+) - Diferencia positiva que resulte de restar al 20% del valor total de las obligaciones por contrato forward efectuados en el mercado local o extranjero, la obligación registrada en el pasivo por estos contratos (+) - Diferencia positiva que resulte de restar al 20% del valor total de las obligaciones por otras operaciones a futuro efectuados en mercados extranjeros, la obligación registrada en el pasivo por estos contratos (+) - Total pasivos exigibles 1.459.211.959 B.2. Razón de Cobertura Patrimonial Item Monto % Aplicado Cobertura Acciones, Oro y Dólar Acciones de transacción bursátil Acciones sin transacción bursátil 987.028 0 Oro Dólar 117.562.118 20% 40% 20% 5% 197.406 0 5.878.106 Cuotas Fondos mutuos C.F.M. de inversión en instrumentos de deuda de corto plazo con duración menor o igual a 90 días 2% C.F.M. de inversión en instrumentos de deuda de corto plazo con duración menor o igual a 365 días 10% C.F.M. de inversión en instrumentos de deuda de mediano y largo plazo 10% 15% 15% 15% 15% 18% C.F.M. mixto C.F.M. de inversión de instrumentos de capitalización C.F.M. de libre inversión C.F.M. estructurado C.F.M. dirigido a Inversionistas Calificados Cuentas por cobrar por intermediación 57.356.624 0,50% 286.783 1.733.307 10% 10% 10% 173.331 0 0 Cuentas referidas en N° 2.7, Sección II de la Norma de Carácter General N° 18 Documentos y cuentas por cobrar Deudores varios Titulos entregados en garantia Otros activos circulantes Obligaciones y derechos en moneda extranjera Derechos en moneda extranjera Saldo neto acreedor en moneda extranjera Saldo neto acreedor por tipo de divisa 5% 20% 15% Otros activos y pasivos Títulos accionarios sobre los cuales el intermediario ha efectuado operaciones de venta corta por cuenta propia SUB TOTAL (A) 20% M$ 6.535.625 Item Monto Con garantía Bcos. y Emp. % Aplicado Con Bcos. garantía y Emp. Cobertura TITULOS DE DEUDA Grupo A B C D Tipo 1 Tipo 2 E Tipo 1 Tipo 2 420.028.405 119.714.193 385.424.677 36.208.905 616.255.547 2% 5% 8% 9% 14% 14% 25% 2,60% 0 6,50% 0 10,40% 43.682.954 11,70% 55.868.965 18,20% 0 18,20% 117.227.756 32,50% 0 2% 5% 5% 6% 7% 2,60% 6,50% 6,50% 7,80% 9,10% M$ TITULOS DE DEUDA CON TASA FLOTANTE Grupo A B C D E SUB TOTAL (B) MONTO COBERTURA PATRIMONIAL (A+B) M$ 223.315.300 216.779.675
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