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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1769 III. OTRAS DISPOSICIONES MINISTERIO DE AGRICULTURA, ALIMENTACIÓN Y MEDIO AMBIENTE 146 Resolución de 18 de diciembre de 2014, de la Confederación Hidrográfica del Segura, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2013 y el informe de auditoría. De conformidad lo dispuesto en el artículo 136.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria y la Regla 38 de la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, se deberá publicar en el Boletín Oficial del Estado la información relativa a las cuentas anuales en el plazo de un mes, contado desde la fecha en la que la Intervención General de la Administración del Estado presente las cuentas ante el Tribunal de Cuentas y ello con el contenido mínimo establecido en la Resolución de 28 de mayo de 2012, modificada por la Resolución de 3 de junio de 2013 a efectos de incluir la publicación del informe de auditoría de cuentas anuales realizado en virtud del artículo 168 de la Ley General Presupuestaria. En cumplimiento de lo establecido en las citadas normas, se dispone la publicación de las cuentas anuales de la Confederación Hidrográfica del Segura correspondientes al ejercicio 2013 y del informe de auditoría de cuentas, que figuran como anexo de la presente resolución. Asimismo, en la página web del Organismo www.chsegura.es están publicadas las cuentas anuales completas del ejercicio 2013 y su correspondiente informe de auditoría. cve: BOE-A-2015-146 Murcia, 18 de diciembre de 2014.–El Presidente de la Confederación Hidrográfica del Segura, Miguel Ángel Ródenas Cañada. 3. Aplicaciones informáticas 4 Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 206 (2806) (2906) 207 (2807) (2907) 2. Construcciones 3. Infraestructuras 4. Bienes del patrimonio histórico 5. Otro inmovilizado material 6. Inmovilizado en curso y anticipos 211 (2811) (2911) (2991) 212 (2812) (2912) (2992) 213 (2813) (2913) (2993) 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999) 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390 2. Construcciones 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 221 (2821 (2921) 2301, 2311, 2391 0,00 0,00 0,00 0,00 48.185.085,16 1.083.272,12 0,00 176.698.431,44 388.340.514,48 245.729.524,11 860.036.827,31 120 47.000.071,59 171, 172, 173, 178, 18 176 170, 177 15 1.309.651,57 14 173.851.386,27 130, 131, 132 388.445.274,65 134 235.832.645,28 133 846.439.029,36 136 11 312.862,40 129 66.138,58 4. Otras deudas 3. Derivados financieros 2. Deudas con entidades de crédito 1. Obligaciones y otros valores negociables II. Deudas a largo plazo I. Provisiones a largo plazo B) Pasivo no corriente IV.Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 3. Operaciones de cobertura 2. Activos financieros disponibles para la venta 1. Inmovilizado no financiero III.Ajustes por cambio de valor 3. Reservas 2. Resultados de ejercicio 1. Resultados de ejercicios anteriores II. Patrimonio generado I. Patrimonio aportado A) Patrimonio neto PASIVO Notas en Memoria EJ. N 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.489.434,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.794.660,50 314.307.414,82 317.102.075,32 542.205.294,87 875.796.805,15 500.000,00 500.000,00 500.000,00 12.890.324,77 -6.294.558,82 320.601.973,64 314.307.414,82 542.205.294,87 869.403.034,46 EJ. N - 1 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 1. Terrenos 220 (2820) (2920) III.Inversiones Inmobiliarias 1. Terrenos 210 (2810) (2910) (2990) II. Inmovilizado material 0,00 0,00 279.130,06 Nº Cuentas 379.000,98 100 846.829.629,27 EJ. N - 1 (euros) Núm. 6 208, 209 (2809) 5. Otro inmovilizado intangible (2909) 2. Propiedad industrial e intelectual 203 (2803) (2903) 0,00 255.489,74 1. Inversión en investigación y desarrollo 860.580.644,03 EJ. N 200, 201, (2800), (2801) Notas en Memoria 534.619,80 A) Activo no corriente ACTIVO I. Inmovilizado intangible Nº Cuentas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 I. Balance BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1770 0,00 4. Otras inversiones financieras VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 258, 26 2521 (2981) 2. Mercaderías y productos terminados 3. Aprovisionamientos y otros 30, 35, (390) (395) 31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396) cve: BOE-A-2015-146 4300, 431, 435, 1. Deudores por operaciones de gestión 436, 4430 (4900) 35.443.697,97 36.318.696,22 0,00 0,00 0,00 58 16 174 Nº Cuentas 45.002.934,65 45.251.554,72 56.485.568,11 485, 568 452, 453, 456 47 4001, 41, 550, 554, 559, 5586 4000, 401, 405, 406 4002, 51 524 4003, 521, 522, 523, 528, 560, 561 11.598,93 526 520, 527 11.598,93 50 EJ. N - 1 V. Ajustes por periodificación 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 3. Administraciones públicas 2. Otras cuentas a pagar 1. Acreedores por operaciones de gestión IV. Acreedores y otras cuentas a pagar III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo 4. Otras deudas 3. Derivados financieros 2. Deuda con entidades de crédito 1. Obligaciones y otros valores negociables II. Deudas a corto plazo I. Provisiones a corto plazo C) Pasivo Corriente III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo PASIVO Notas en Memoria 0,00 0,00 0,00 0,00 423.981,74 1.365.103,52 22.894.206,58 24.683.291,84 0,00 0,00 4.670.397,73 0,00 500.000,00 0,00 5.170.397,73 0,00 29.853.689,57 EJ. N 292.903,44 2.656.287,04 19.216.772,40 22.165.962,88 5.408.872,25 500.000,00 5.908.872,25 5.337.327,79 33.412.162,92 EJ. N - 1 Miércoles 7 de enero de 2015 III.Deudores y otras cuentas a cobrar 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 II. Existencias 37 (397) 0,00 45.069.850,69 0,00 0,00 0,00 9.196,92 I. Activos en estado de venta B) Activo corriente 3. Derivados financieros 253 38 (398) 2. Crédito y valores representativos de deuda 251, 252, 254, 256, 257 (297) (298) 0,00 4. Otras inversiones 246, 247 0,00 0,00 0,00 0,00 250, (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio 3. Créditos y valores representativos de deuda 241, 242, 245, (294) (295) EJ. N 9.196,92 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 2401, 2402, 2403 (248) (2931) Notas en Memoria (euros) Núm. 6 V. Inversiones financieras a largo plazo 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas ACTIVO 2400 (2930) Nº Cuentas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 I. Balance BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1771 ACTIVO 0,00 536, 537, 538 2. Créditos y valores representativos de deuda 3. Derivados financieros 4. Otras inversiones financieras VI. Ajustes por periodificación 4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547 (597) (598) 543 545, 548, 565, 566 480, 567 2. Tesorería 556, 570, 571, 573, 575, 576 cve: BOE-A-2015-146 905.650.494,72 8.706.788,14 0,00 8.706.788,14 0,00 0,00 0,00 44.366,33 0,00 903.315.197,38 11.199.031,36 11.199.031,36 34.982,03 34.982,03 14.722,23 233.897,84 EJ. N - 1 Nº Cuentas TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A +B+C) PASIVO Notas en Memoria 905.650.494,72 EJ. N 903.315.197,38 EJ. N - 1 Miércoles 7 de enero de 2015 TOTAL ACTIVO (A+B) 1. Otros activos líquidos equivalentes 577 VII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1. Inversiones financieras en patrimonio V. Inversiones financieras a corto plazo 540 (549) (596) 44.366,33 0,00 4302, 4432, 2. Créditos y valores representativos de (4902), 531, deuda 532, 535, (594), (595) 3. Otras inversiones 0,00 0,00 IV.Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 530, (539) (593) 1.Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 0,00 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 30.531,72 3. Administraciones públicas 844.466,53 EJ. N 450, 455, 456 Notas en Memoria (euros) Núm. 6 47 4301, 4431, 2. Otras cuentas a cobrar 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 5580, 5581, 5584, 5585 Nº Cuentas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 I. Balance BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1772 DESCRIPCIÓN 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales a.2) transferencias a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 750 752 7530 754 70.506.865,52 b) Prestación de servicios c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 741, 705 707 0,00 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 7. Excesos de provisiones 780, 781, 782, 783 776, 777 795 b) Cargas sociales 9. Transferencias y subvenciones concedidas (642), (643), (644), (645) (65) cve: BOE-A-2015-146 a) Sueldos, salarios y asimilados (640), (641) -12.425.526,66 -2.058.762,25 -9.626.089,19 79.149.223,57 -11.684.851,44 8. Gastos de personal -17.712.358,44 -2.045.493,34 -9.066.829,91 -11.112.323,25 73.804.288,11 1.583.961,69 60.345.765,59 -494.381,62 59.851.383,97 153.176,81 8.901.680,00 8.901.680,00 9.054.856,81 3.314.085,64 3.314.085,64 EJ. N - 1 Miércoles 7 de enero de 2015 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 0,00 2.238.084,79 0,00 71*, 7930, 7937, (6930), 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y (6937) deterioro de valor 0,00 -5.406.473,15 65.100.392,37 0,00 15.658,90 0,00 9.363.860,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704, a) Ventas netas (706), (708), (709) 3. Ventas netas y prestaciones de servicios a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 751 9.363.860,00 0,00 0,00 2.431.227,51 0,00 2.431.227,51 a) Del ejercicio d) Cotizaciones sociales 729 EJ. N 9.379.518,90 c) Otros ingresos tributarios 744 Notas en Memoria (euros) Núm. 6 2. Transferencias y subvenciones recibidas b) Tasas 740, 742 720, 721, 722, 723, 724, a) Impuestos 725, 726, 727, 728, 73 Nº Cuentas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 II. Cuenta de resultado económico patrimonial BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1773 b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933 b) Tributos c) Otros 12. Amortización del inmovilizado (63) (676) (68) b) Bajas y enajenaciones c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674) 7531 b) Gastos (678) cve: BOE-A-2015-146 a.2) En otras entidades 760 b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 7630 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 0,00 216.160,08 0,00 0,00 0,00 216.160,08 2.701.050,45 0,00 202.574,58 202.574,58 0,00 0,00 0,00 0,00 2.498.475,87 -76.650.747,70 -1.148.500,99 0,00 -693.189,94 -50.698.678,67 -51.391.868,61 EJ. N 78.803,29 78.803,29 -3.815.034,56 23.298,67 23.298,67 4.554.788,16 4.554.788,16 -8.393.121,39 -82.197.409,50 -1.042.714,77 -780.196,27 -51.549.816,77 -52.330.013,04 EJ. N - 1 Miércoles 7 de enero de 2015 15. Ingresos financieros II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14) a) Ingresos 773, 778 14. Otras partidas no ordinarias a) Deterioro de valor (690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) a) Suministros y otros servicios exteriores Notas en Memoria (euros) Núm. 6 (62) 11. Otros gastos de gestión ordinaria a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos 10. Aprovisionamientos DESCRIPCIÓN (600), (601), (602), (605), (607), 606, 608, 609, 61* Nº Cuentas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 II. Cuenta de resultado económico patrimonial BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1774 c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 19. Diferencias de cambio 7641, (6641) 768, (668) a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas Resultado del ejercicio anterior ajustado (+-) Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 2.794.660,50 93.610,05 0,00 -2.386.459,89 2.420.938,18 34.478,29 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.294.558,82 -382.905,70 -5.911.653,12 -2.096.618,56 -710.696,45 -1.413.543,99 -2.124.240,44 -51.181,41 -51.181,41 78.803,29 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 755, 756 765, 7966, 7971, (665), b) Otros (6671), (6962), (6966), (6971) 7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670) b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453) 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros a) Derivados financieros 0,00 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 7646, (6646), 76459, (66459) 0,00 17. Gastos financieros imputados al activo 784, 785, 786, 787 EJ. N - 1 (euros) Núm. 6 -157.028,32 b) Otros (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) 0,00 -157.028,32 a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas (663) 16. Gastos financieros 0,00 216.160,08 b.2) Otros EJ. N b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas Notas en Memoria 761, 762, 769, 76454, (66454) DESCRIPCIÓN 7631, 7632 Nº Cuentas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 II. Cuenta de resultado económico patrimonial BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1775 317.102.075,32 0,00 0,00 2.794.660,50 2.794.660,50 314.307.414,82 -382.905,70 314.690.320,52 II. PATRIMONIO GENERADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 16.489.434,96 0,00 0,00 3.599.110,19 3.599.110,19 12.890.324,77 0,00 12.890.324,77 IV. OTROS INCREMENTOS PATRIMONIALES 875.796.805,15 0,00 0,00 6.393.770,69 6.393.770,69 869.403.034,46 -382.905,70 869.785.940,16 TOTAL (euros) Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 542.205.294,87 0,00 0,00 2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 3. Otras variaciones del patrimonio neto E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 0,00 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 542.205.294,87 0,00 542.205.294,87 I. PATRIMONIO APORTADO 0,00 Notas en Memoria D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 Descripcion 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA Núm. 6 EJERCICIO 2013 III.1 Estado total de cambios en el patrimonio neto III. Resumen del estado de cambios en el patrimonio neto BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1776 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1777 III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidos EJERCICIO 2013 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA Nº Cuentas 129 DESCRIPCIÓN I. Resultado económico patrimonial (euros) Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 2.794.660,50 -6.294.558,82 II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1. Inmovilizado no financiero 0,00 920 1.1 Ingresos 0,00 (820), (821) (822) 1.2 Gastos 0,00 2. Activos y pasivos financieros 0,00 900, 991 2.1 Ingresos 0,00 (800), (891) 2.2 Gastos 0,00 3. Coberturas contables 0,00 910 3.1 Ingresos 0,00 (810) 3.2 Gastos 0,00 94 4. Otros incrementos patrimoniales 3.614.769,09 10.002.027,37 Total (1+2+3+4) 3.614.769,09 10.002.027,37 III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: (823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00 (802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0,00 3. Coberturas contables 0,00 (8110) 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0,00 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 4. Otros incrementos patrimoniales -15.658,90 -4.707.964,97 Total (1+2+3+4) -15.658,90 -4.707.964,97 6.393.770,69 -1.000.496,42 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 0,00 cve: BOE-A-2015-146 (8111) 9111 (84) BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1778 IV. Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2013 (euros) 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 86.171.770,95 85.755.504,14 2.217.544,34 2.271.290,63 2. Transferencias y subvenciones recibidas 10.063.912,92 20.023.404,54 3. Ventas netas y prestaciones de servicios 73.719.723,25 64.580.209,42 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 48.672,65 10.026,18 121.917,79 -1.129.426,63 B) Pagos 63.613.094,36 73.008.920,53 7. Gastos de personal 11.676.874,73 11.114.411,13 7.393.137,31 19.131.827,18 6. Otros Cobros 8. Transferencias y subvenciones concedidas 9. Aprovisionamientos 10. Otros gastos de gestión 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 43.963.797,78 42.076.840,08 0,00 12. Intereses pagados 157.028,32 55.284,05 13. Otros pagos 422.256,22 630.558,09 22.558.676,59 12.746.583,61 57.590,15 44.494,18 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 1. Venta de inversiones reales 0,00 2. Venta de activos financieros 57.590,15 3. Otros cobros de las actividades de inversión 44.494,18 0,00 D) Pagos: 24.490.407,56 24.162.579,83 4. Compra de inversiones reales 24.425.835,12 24.114.427,25 5. Compra de activos financieros 64.572,44 48.152,58 6. Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 0,00 -24.432.817,41 -24.118.085,65 E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 5. Otras deudas H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 6. Obligaciones y otros valores negociables 7. Préstamos recibidos 0,00 500.000,00 500.000,00 0,00 500.000,00 500.000,00 cve: BOE-A-2015-146 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1779 IV. Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2013 (euros) 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA DESCRIPCIÓN 8. Otras deudas Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 0,00 -500.000,00 -500.000,00 I) Cobros pendientes de aplicación -118.140,70 20.386,46 J) Pagos pendientes de aplicación -38,30 109,62 -118.102,40 20.276,84 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -2.492.243,22 -11.851.225,20 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 11.199.031,36 23.050.256,56 Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 8.706.788,14 11.199.031,36 cve: BOE-A-2015-146 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 -40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 MODIFICACIONES 72.082.490,00 500.000,00 65.150,00 9.257.280,00 43.310.970,00 40.000,00 166.760,00 3.591.730,00 11.958.170,00 68.890.060,00 3.192.430,00 3.192.430,00 DEFINITIVOS 53.463.567,54 500.000,00 64.572,44 9.232.096,66 25.122.988,21 1.000,00 157.028,32 3.508.600,47 11.684.851,44 50.271.137,54 3.192.430,00 3.192.430,00 GASTOS COMPROMETIDOS 52.027.939,93 500.000,00 64.572,44 9.232.096,66 23.687.360,60 1.000,00 157.028,32 3.508.600,47 11.684.851,44 48.835.509,93 3.192.430,00 3.192.430,00 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 37.630.246,73 500.000,00 64.572,44 0,00 19.019.009,33 1.000,00 157.028,32 3.164.657,34 11.531.549,30 34.437.816,73 3.192.430,00 3.192.430,00 PAGOS 14.397.693,20 0,00 0,00 9.232.096,66 4.668.351,27 0,00 0,00 343.943,13 153.302,14 14.397.693,20 0,00 0,00 OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DIC 20.054.550,07 0,00 577,56 25.183,34 19.623.609,40 39.000,00 9.731,68 83.129,53 273.318,56 20.054.550,07 0,00 0,00 REMANENTES DE CRÉDITO Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 500.000,00 72.082.490,00 9.PASIVOS FINANCIEROS Total 65.150,00 9.257.280,00 43.310.970,00 40.000,00 126.760,00 3.631.730,00 11.958.170,00 68.890.060,00 8.ACTIVOS FINANCIEROS 7.TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6.INVERSIONES REALES 4.TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.GASTOS FINANCIEROS 2.GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 1.GASTOS DE PERSONAL (452A) GESTIÓN E INFRAESTRUCTURAS DEL AGUA 3.192.430,00 3.192.430,00 4.TRANSFERENCIAS CORRIENTES INICIALES (000X) TRANSFERENCIAS CORRIENTES PROGRAMA/CAPITULO CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS (euros) Núm. 6 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 V.1 Liquidación del presupuesto de gastos V. Estado de liquidación del presupuesto BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1780 72.082.490,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 MODIFICACIONES 72.082.490,00 6.447.680,00 21.003.770,00 33.319.510,00 5.450.350,00 5.861.180,00 DEFINITIVOS 16.944.548,78 57.590,15 8.135.369,09 482.595,15 4.843.260,00 3.425.734,39 DERECHOS RECONOCIDOS 477.566,35 0,00 0,00 79.689,13 0,00 397.877,22 DERECHOS ANULADOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DERECHOS CANCELADOS 16.466.982,43 57.590,15 8.135.369,09 402.906,02 4.843.260,00 3.027.857,17 DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 9.844.139,90 57.590,15 3.614.769,09 206.574,16 4.236.170,00 1.729.036,50 RECAUDACIÓN NETA 6.622.842,53 0,00 4.520.600,00 196.331,86 607.090,00 1.298.820,67 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE DIC -16.691.867,57 -13.459,85 -12.868.400,91 -369.593,98 -607.090,00 -2.833.322,83 EXCESO \ DEFECTO PREVISIÓN (*) Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 * Para el cálculo de esta columna no se incluyen las previsiones de ingresos del artículo 87-Remanente de Tesorería, y en su caso, el artículo 57- Resultados de operaciones comerciales debido a que en ningún caso dan lugar a liquidación de derechos. Total 6.447.680,00 21.003.770,00 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8. ACTIVOS FINANCIEROS 33.319.510,00 5.450.350,00 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5. INGRESOS PATRIMONIALES 5.861.180,00 INICIALES 3. TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS CAPITULO (euros) Núm. 6 PREVISIONES PRESUPUESTARIAS 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 V.2 Liquidación del presupuesto de ingresos BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1781 0,00 RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS 68.096.010,00 TOTAL 0,00 VENTAS NETAS 66.810.332,27 TOTAL 22.306.033,82 RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES 0,00 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 39.097.825,30 INGRESOS COMERCIALES NETOS 0,00 RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS 5.406.473,15 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS REALIZADO INGRESOS 68.096.010,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68.096.010,00 ESTIMADO IMPORTE 66.810.332,27 0,00 0,00 1.640.794,54 0,00 0,00 65.169.537,73 REALIZADO Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 32.547.010,00 0,00 RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 35.549.000,00 0,00 DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS GASTOS COMERCIALES NETOS 0,00 ESTIMADO IMPORTE COMPRAS NETAS GASTOS (euros) Núm. 6 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 V.3 Resultado de operaciones comerciales BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1782 2.707.959,30 -10.546.964,38 -13.254.923,68 -506.982,29 -500.000,00 -6.982,29 -12.747.941,39 22.306.033,82 -24.784.088,17 -10.269.887,04 RESULTADO PRESUPUESTARIO Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) II. TOTAL AJUSTES (II = 3+4-5) 367.291,00 0,00 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 96.532.238,38 564.572,44 AJUSTES 3.075.250,30 83.277.314,70 57.590,15 500.000,00 64.572,44 95.967.665,94 44.504.298,45 32.919.457,26 18.543.910,23 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NESTAS 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado AJUSTES: I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 2. Total operaciones financieras (d+e) 0,00 83.219.724,55 1. Total operaciones no financieras (a+b+c) e. Pasivos financieros 66.810.332,27 c. Operaciones comerciales 57.590,15 8.135.369,09 b. Operaciones de capital d. Activos financieros 8.274.023,19 DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (euros) Núm. 6 a. Operaciones corrientes CONCEPTOS 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 V.4 Resultado presupuestario. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1783 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1784 MEMORIA 1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD 1. El Organismo de cuenca Confederación Hidrográfica del Segura se constituye mediante Real Decreto 925/1989, de 21 de julio (BOE de 27/07/1989), de acuerdo con el artículo 22.1 del Real Decreto Legislativo 1/2001, de 20 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Aguas, como entidad de Derecho público con personalidad jurídica propia y distinta de la del Estado. Es un organismo autónomo de los previstos en el artículo 43.1.a) de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado, adscrito, a efectos administrativos, al Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente. Su estructura y funciones así como su régimen jurídico, económico y patrimonial están definidos en el Real Decreto Legislativo 1/2001, de 20 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Aguas. El régimen económico-financiero de la Confederación Hidrográfica del Segura se rige por la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, el Real Decreto Legislativo 1/2001, de 20 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Aguas, y sus normas de desarrollo. El régimen de contratación del Organismo se rige por el Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público, y sus normas de desarrollo. Asimismo, la estructura y funciones, así como su régimen económico y patrimonial los define el citado Real Decreto Legislativo 1/2001. 2. Funciones: a) La elaboración del plan hidrológico de cuenca, así como su seguimiento y revisión. b) La administración y control del dominio público hidráulico. c) La administración y control de los aprovechamientos de interés general o que afecten a más de una Comunidad Autónoma. d) El proyecto, la construcción y explotación de las obras realizadas con cargo a los fondos propios del organismo, y las que les sean encomendadas por el Estado. e) Las que se deriven de los convenios con Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales y otras entidades públicas o privadas, o de los suscritos con los particulares. Para el cumplimiento de las funciones encomendadas en los párrafos d) y e) del apartado anterior, los organismos de cuenca podrán: a) Adquirir por suscripción o compra, enajenar y, en general, realizar cualesquiera actos de administración respecto de títulos representativos de capital de sociedades estatales que se constituyan para la construcción, explotación o ejecución de obra pública hidráulica, o de empresas mercantiles que tengan por objeto social la gestión de contratos de concesión de construcción y explotación de obras hidráulicas, previa autorización del Ministerio de Hacienda. b) Suscribir convenios de colaboración o participar en agrupaciones de empresas y uniones temporales de empresas que tengan como objeto cualquiera de los fines anteriormente indicados. c) Conceder préstamos y, en general, otorgar crédito a cualquiera de las entidades relacionadas en los párrafos a) y b). Principales fuentes de ingresos. La principal fuente de financiación es a través de tasas, cánones y tarifas. Destacan por el volumen de reconocimiento de derechos los siguientes conceptos: Tarifa Acueducto Tajo-Segura 60.967.247,29 €. Venta de energía eléctrica 2.182.612,09 €. cve: BOE-A-2015-146 3. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1785 Concesiones 1.841.212,26 €. Canon de regulación 2.019.678,35 €. Canon de ocupación y vertidos 1.350.457,50 €. Asimismo se han reconocido los siguientes derechos por: Transferencias de la Dirección General del Agua 9.363.860,00 €. Subvenciones del Fondo Europeo Desarrollo Regional 3.245.663,09 €. Otras transferencias de la Unión Europea (Fondos Life) 369.106,00 €. 4. Consideración fiscal. El Organismo está exento del Impuesto sobre Sociedades, de acuerdo con la letra c del artículo 9.1 del Real Decreto Ley 4/2004. La Confederación Hidrográfica del Segura dispone en el Embalse del Talave de una central para la generación de energía eléctrica, efectuándose por la venta de la misma, las correspondientes declaraciones trimestrales de IVA. Asimismo, también está sujeta a la declaración de IVA la venta de madera de determinadas plantaciones. El tipo impositivo repercutido por estas actividades es del 21%. En cuanto al impuesto soportado es deducido en su totalidad en relación con los gastos directos, mientras que se deduce un porcentaje de los gastos correspondientes al mantenimiento y explotación del Acueducto Tajo Segura, en la parte correspondiente a la generación de la energía eléctrica. El resumen de la declaración de IVA es el siguiente: IVA Repercutido 500.033,47 €. IVA Soportado 299.484,09 €. 5. Estructura organizativa. Directamente dependientes del Presidente existen cuatro unidades administrativas: 1) 2) 3) 4) La Comisaría de Aguas. La Dirección Técnica. La Secretaría General. La Oficina de Planificación Hidrológica. Es una entidad de derecho público con personalidad jurídica propia y que dispone de autonomía para regir y administrar por sí los intereses que les sean confiados; para adquirir y enajenar los bienes y derechos que puedan constituir su propio patrimonio; para contratar y obligarse y para ejercer, ante los Tribunales, todo género de acciones sin más limitaciones que las impuestas por las leyes. Sus actos y resoluciones ponen fin a la vía administrativa. La estructura organizativa básica del mismo esta constituida por una serie de Unidades Administrativas y Órganos de Gobierno y responde al siguiente organigrama: — El Presidente del Organismo. — La Junta de Gobierno. Órgano de participación y planificación: — El Consejo del Agua cve: BOE-A-2015-146 Órganos de gobierno: BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1786 Órganos de gestión: — — — — La Asamblea de Usuarios. Las Juntas de Explotación. Las Juntas de Obras. La Comisión de Desembalse. Órgano de cooperación: — Comité de Autoridades Competentes. El Real Decreto Legislativo 1/2001 por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Aguas y sus modificaciones posteriores regulan los Órganos Colegiados. El Real Decreto 925/1989, de 21 de julio, que constituye el Organismo de cuenca Confederación Hidrográfica del Segura, completa el texto legal citado, determinando el número y procedencia de los miembros de la Junta de Gobierno y del Consejo del Agua. Finalmente, el 21 de octubre de 2008 se constituyó el órgano de cooperación denominado Comité de Autoridades Competentes. La Junta de Gobierno la forman 33 miembros: — Comunidades Autónomas Murcia, 6 representantes. Valencia, 2 representantes. Castilla La Mancha, 2 representantes. Andalucía, 1 representante. — Ministerios Defensa, 1 representante. Economía y Hacienda, 1 representante. Industria, Turismo y Comercio, 1 representante. Medio Ambiente y Medio Rural y Marino, 2 representantes. Sanidad y Política Social, 1 representante Interior, 1 representante. — Usuarios Abastecimientos, 2 representantes. Regadíos, 7 representantes. Aprovechamientos energéticos, 1 representante. cve: BOE-A-2015-146 — Confederación Hidrográfica del Segura, 5 representantes. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 6. Sec. III. Pág. 1787 Responsables Los principales responsables de la entidad durante el año 2013 han sido: Presidencia: Don Miguel Ángel Ródenas Cañada. Comisaría de Aguas: Don José Carlos González Martínez. Dirección Técnica: Don José Rafael Belchí Gómez. Oficina de Planificación Hidrológica: Don Jesús García Martínez. Secretaría General: Don José María Bernabé Tomás. 7. Empleados El número de empleados, a 31 de diciembre de 2013, es el siguiente: 189 Funcionarios y 189 Laborales distribuidos según el siguiente detalle por categorías y sexos: FUNCIONARIOS NIVEL N. 30 29 28 26 24 22 20 18 17 16 15 14 5 1 11 40 30 18 7 13 1 48 11 4 LABORALES o GRUPO N.o 1 2 3 4 5 6 2 120 38 23 Grupo MUJERES HOMBRES A1 8 32 A2 15 40 C1 27 26 C2 31 10 TOTAL 81 108 cve: BOE-A-2015-146 FUNCIONARIOS BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1788 LABORALES Grupo MUJERES HOMBRES 1 1 5 2 1 1 3 17 103 4 3 35 5 17 6 TOTAL 39 150 8. Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y su actividad. Porcentaje de participación. No existen entidades del grupo, multigrupo o asociadas. 3. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS 3.1 Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la entidad, se expresan en euros y se presentan de acuerdo con el contenido establecido en el artículo 128 de la Ley General Presupuestaria y en la Instrucción de Contabilidad de la Administración Institucional del Estado así como con los principios contables públicos establecidos en la Ley General Presupuestaria y en el Plan General de Contabilidad Pública, mostrando la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la ejecución del Presupuesto. 3.2 Comparación de la información. Tal y como determina el punto 4 de las Normas de elaboración de las Cuentas Anuales, se ha procedido a modificar los siguientes apartados en la columna del ejercicio N-1: B. Cuenta del resultado Económico Patrimonial. Se ha modificado el apartado Ajustes de Resultados del ejercicio anterior en -382.905,70 € correspondiente a movimientos contables que afectan a la cuenta 120 «Resultados de ejercicios anteriores». C.2 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. Estado de Ingresos y Gastos reconocidos. Se ha modificado el apartado I. Resultado Económico Patrimonial -382.905,70 € correspondiente a movimientos contables que afectan a la cuenta 120 «Resultados de ejercicios anteriores». D. Estado de Flujos de Efectivo. Se ha modificado el apartado 6. Otros Cobros en 75.728,70 € correspondiente a movimientos contables por la rectificación de una operación del ejercicio 2012. 3.3 Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización y corrección de errores. Sin información. 3.4 Información sobre cambios en estimaciones contables: Sin información. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN 4.1 Inmovilizado material Los activos inmuebles se valoran inicial y posteriormente a valor razonable (Disposición transitoria segunda Orden EHA/1037/2010). Los bienes muebles se valoran por su precio de adquisición. cve: BOE-A-2015-146 4. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1789 Se ha procedido a reclasificar a la finalización de las obras de la cuenta 232 «Infraestructuras en curso», al inmovilizado de acuerdo con el siguiente detalle: 210 «Terrenos y bienes naturales» 212 «Infraestructuras» 232 «Infraestructuras en curso» +9.896.878,83 +3.004.669,44 -12.901.548,27 Se ha procedido a contabilizar la baja de vehículos del parque móvil por importe de 174.567,04 €. En el ejercicio 2012 se procedió, por error a dar de baja en la cuenta 218 «elementos de transporte» por importe de 640.134,48 €. En el ejercicio 2013 se ha procedido a regularizar la situación incrementándose la cuentas 218 «elementos de transporte» y 2818 «Amortización acumulada de elementos de transporte» en dicho importe. Se han llevado a cabo amortizaciones en la Cuenta 681 Dotación Amortización de inmovilizado material, con el siguiente desglose: CÓDIGO CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE ( €) N.º AÑOS AMORTIZACIÓN 681100 Construcciones 174.032,67 30 681200 Infraestructuras 282.521,60 33 681500 Instalaciones técnicas 30.403,39 7 681600 Mobiliario 68.097,49 7 681700 Equipos proceso información 190.861,24 5 681800 Elementos transporte 250.637,85 6 4.2 Inversiones inmobiliarias El Organismo no realiza inversiones inmobiliarias. 4.3 Inmovilizado Intangible Las inmovilizaciones inmateriales figuran contabilizadas por su precio de adquisición o por su coste de producción. La amortización del mismo se realiza por el método lineal, siguiendo para determinar su vida útil el criterio establecido en la Resolución de 14 de diciembre de 1999 de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio. El plazo considerado es de siete años. Se ha realizado una dotación para la amortización de aplicaciones informáticas por un importe de 151.946,54 € con cargo a la cuenta 680600. 4.4 Arrendamientos No existen contratos de arrendamiento financiero ni otras operaciones de naturaleza similar. 4.5 Permutas No existen permutas. Los créditos y partidas a cobrar con vencimiento a corto plazo y largo que no tienen un interés contractual, figuran contabilizados por su valor nominal, por ser escasamente significativo el efecto de su no actualización. Las fianzas y depósitos se valoran por el importe entregado. Las cuentas (544000 y 254000) reflejan los créditos concedidos al amparo de la legislación vigente al personal funcionario y laboral del Organismo. cve: BOE-A-2015-146 4.6 Activos y Pasivos financieros BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1790 Deterioro de valor de activos financieros La entidad registra el deterioro de valor por deudores de dudoso cobro por un porcentaje del importe global de deudores, así como una dotación individualizada para aquellos créditos en los que se de alguna de estas circunstancias: 1. Que se haya transcurrido el plazo de un año desde el momento en el que se ha iniciado el período ejecutivo. 2. Que los créditos hayan sido reclamados judicialmente o sean objeto de un litigio judicial o procedimiento arbitral de cuya solución dependa su cobro. 3. Que el deudor este declarado en quiebra, concurso de acreedores, suspensión de pagos o incurso en un procedimiento de quita y espera. 4. Que el deudor esté procesado por el delito de alzamiento de bienes. La dotación correspondiente al ejercicio 2012 se detalla a continuación: Concepto Deuda apremiada con más de un año de inicio del periodo ejecutivo: Deudores en concurso de acreedores: Resto deudores a 31/12/2011: Se dota provisión por un 2% del total * Importe total de la provisión por insolvencias: Saldo Deterioro calculado 2.418.105,71 2.418.105,71 33.444,19 33.444,19 30.147.732,21 602.954,64 3.054.504,54 * Entre el resto de deudores no se han tenido en cuenta las transferencias corrientes y de capital de la Dirección General del Agua y de la deuda de la Mancomunidad de los Canales del Taibilla. Como consecuencia de la aplicación de Ley 14/2012 durante el ejercicio 2012 se llevaron a cabo correcciones valorativas por deterioro de créditos por importe de 2.266.460,69 €, correspondientes a las cantidades liquidadas no ingresadas, que se consideraron incobrables. Una vez llevadas a cabo las anulaciones de las liquidaciones correspondientes durante el ejercicio 2013, se ha procedido a anular la corrección valorativa en su totalidad. Se ha procedido a anular el deterioro por insolvencias contabilizado en el ejercicio 2012 por un importe de 3.208.982,03 € tal y como establece el Plan General de Contabilidad Pública. 4.7 Coberturas contables No constan instrumentos financieros derivados que se designen a la fecha de cierre como instrumentos de cobertura. 4.8 Existencias Dada la naturaleza del Organismo, no existe esta partida en el Balance. 4.10 Transacciones en moneda extranjera 4.11 Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta del resultado económico-patrimonial siguiendo el criterio de devengo, es decir, en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se cve: BOE-A-0-0 cve: BOE-A-2015-146 Toda transacción que exige su liquidación en moneda extranjera se registra en el momento de su reconocimiento en euros, aplicando al importe correspondiente en moneda extranjera el tipo de cambio al contado, vigente en la fecha en que los bienes se incorporan al patrimonio, según lo establecido en la norma de valoración 13ª del Plan General de Contabilidad Publica 2010. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1791 produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos o se reconozcan las obligaciones presupuestarias. 4.12 Provisiones y contingencias Sin información. 4.13 Transferencias y subvenciones cve: BOE-A-2015-146 Las subvenciones y transferencias se contabilizan de acuerdo con los criterios de la norma 18ª del Plan General de Contabilidad Pública, aplicando a la cuenta del resultado económico patrimonial del ejercicio todas las transferencias, tanto corrientes como de capital, tanto recibidas como entregadas. En cuanto a las subvenciones de capital recibidas se imputan directamente al patrimonio neto y se van imputando a resultados del ejercicio, en proporción a la vida útil del elemento financiado, a medida que se va amortizando o cuando se produce su enajenación o baja en inventario. El Organismo no ha cedido a otras Entidades para el uso, mantenimiento, conservación y explotación de éstas ninguna actuación durante el año 2013. 846.439.029,36 47.000.071,59 1.309.651,57 27.495.900,67 14.086.561,84 313.620,73 3.129.566,77 69.272,50 9.896.878,83 ENTRADAS AUMENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.261.413,79 12.901.548,27 -640.134,48 SALIDAS 174.567,04 0,00 174.567,04 0,00 0,00 0,00 0,00 DISMINUCION CORRECIONES 1.462.121,89 0,00 1.005.567,62 0,00 282.521,60 174.032,67 0,00 AMORTIZACIONES 860.036.827,31 48.185.085,16 1.083.272,12 176.698.431,44 388.340.514,48 245.729.524,11 SALDO FINAL Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 0,00 173.851.386,27 388.445.274,65 235.832.645,28 SALDO INICIAL Se informará sobre lo que se indica en el punto 6 de la memoria. TOTAL 2300,2310,232,233,234,235,237,2390 6. Inmovilizaciones en curso y anticipos 214,215,216,217,218,219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999) 5. Otro inmovilizado material 213 (2813) (2913) (2993) 4. Bienes del patrimonio histórico 212 (2812) (2912) (2992) 3. Infraestructuras 211 (2811) (2911) (2991) 2. Construcciones 210 (2810) (2910) (2990) DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS (euros) Núm. 6 1. Terrenos 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.4 Inmovilizado Material. VI. Resumen de la Memoria. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1792 (euros) Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 CÓDIGO CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE (€) Nº AÑOS AMORTIZACIÓN 681100 Construcciones 174.032,67 30 681200 Infraestructuras 282.521,60 33 681500 Instalaciones técnicas 30.403,39 7 681600 Mobiliario 68.097,49 7 681700 Equipos proceso información 190.861,24 5 681800 Elementos transporte 250.637,85 6 Se han llevado a cabo amortizaciones en la Cuenta 681 Dotación Amortización de inmovilizado material, con el siguiente desglose: En el ejercicio 2012 se procedió, por error a dar de baja en la cuenta 218 "elementos de transporte" por importe de 640.134,48€. En el ejercicio 2013 se ha procedido a regularizar la situación incrementándose la cuentas 218 "elementos de transporte" y 2818 "Amortización acumulada de elementos de transporte" en dicho importe. Determinados gastos de mantenimiento y servicios correspondientes a los proyectos del capítulo VI del presupuesto de gastos, consisten en actuaciones de carácter no inventariable y son un gasto a regularizar en el ejercicio. De acuerdo con el criterio proporcionado por la IGAE en consulta 1/2011 (PGCP) de 6 de mayo, se han llevado a cabo las siguientes reclasificaciones: Artículo 61: De la cuenta 232 "Infraestructuras en curso" por importe de 4.692.272,19€ a las cuentas 623 "Servicios profesionales independientes" 2.747.937,91€ y 6222 "Reparaciones y conservación. Infraestructuras" 1.944.334,28€ Artículo 63: De la cuenta 232 "Infraestructuras en curso" a las cuenta 6222 "Reparaciones y conservación por importe de 45.092,77€. Se ha procedido a reclasificar a la finalización de las obras de la cuenta 232 "Infraestructuras en curso" a la cuenta 210 "Terrenos y bienes naturales" por importe de 9.000.005,50€ y a la cuenta 212 "Infraestructuras" por importe de 2.685.012,38€. 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA Núm. 6 EJERCICIO 2013 VI.4 Inmovilizado Material. VI. Resumen de la Memoria. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1793 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA TOTAL EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 9.196,92 0,00 0,00 0,00 0,00 9.196,92 EJ.N EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 44.366,33 0,00 0,00 0,00 0,00 44.366,33 EJ.N EJ.N-1 OTRAS INVERSIONES 53.563,25 0,00 0,00 0,00 0,00 53.563,25 EJ.N TOTAL EJ.N-1 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 0,00 EJ.N INVERSIONES EN PATRIMONIO VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA OTRAS INVERSIONES VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA INVERSIONES EN PATRIMONIO CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR CATEGORIAS CLASES ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO (euros) Núm. 6 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.5 Activos financieros. Estado resumen de la conciliación. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1794 0,00 0,00 DEUDAS A VALOR RAZONABLE TOTAL EJ.N-1 OBLIGACIONES Y BONOS EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 500.000,00 0,00 500.000,00 EJ.N EJ.N-1 DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO OTRAS DEUDAS DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO 2.046,46 0,00 2.046,46 EJ.N EJ.N-1 OTRAS DEUDAS 502.046,46 0,00 502.046,46 EJ.N TOTAL (euros) EJ.N-1 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 0,00 EJ.N OBLIGACIONES Y BONOS DEUDAS A COSTE AMORTIZADO CATEGORIAS CLASES CORTO PLAZO LARGO PLAZO 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA Núm. 6 EJERCICIO 2013 VI.6 Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen de Situación de las deudas BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1795 (euros) 3.192.430,00 3.192.430,00 TOTAL cve: BOE-A-2015-146 Miércoles 7 de enero de 2015 Confederación Hidrográfica del Tajo, 3.192.430,00€ Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO NORMATIVA R.D. 2530/1985 Régimen de explotación del acueducto Tajo-Segura. F.14.2.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias corrientes "Sin Información" Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: F.14.2.2. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones de capital "Sin Información" Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes Los ingresos por transferencias y subvenciones se componen de Transferencias del Ministerio de Medio Ambiente y Medio Rural y Marino: Derechos reconocidos: 9.363.860,00€. Recaudación: 4.236.170,00€ Transferencias de Fondos FEDER por actuaciones cofinanciadas: Derechos reconocidos: 3.245.663,09€. Recaudación: 3.245.663,09€. Transferencias de Fondos LIFE por actuaciones cofinanciadas: Derechos reconocidos: 369.106,00€. Recaudación: 369.106,00€. Núm. 6 Se informará sobre: Importe y características de las transferencias y subvenciones recibidas, cuyo importe sea significativo, así como sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones y el criterio de imputación a resultados. F.14.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1796 9.232.096,66 TOTAL Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 "Sin Información" Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: F.14.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Otros ingresos y gastos Comunidad Autónoma de Castilla la Mancha: 4.106.666,66€ Comunidad Autónoma de Madrid: 3.075.140,00€ Comunidad Autónoma de Extremadura: 2.050.290,00€ Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: 9.232.096,66 OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO Ley 52/1980 de régimen económico del acueducto Tajo-Segura NORMATIVA Núm. 6 F.14.2.4. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias de capital (euros) BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1797 AUMENTOS 0,00 0,00 0,00 5.337.327,79 DISMINUCIONES SALDO FINAL 0,00 0,00 cve: BOE-A-2015-146 "Sin Información" b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende. Miércoles 7 de enero de 2015 a) Una breve descripción de su naturaleza. Para cada tipo de activo contingente se indicará: F.15.3. Provisiones y contingencias: apartado 3 "Sin Información" c) En el caso excepcional en que una provisión no se haya podido registrar en el balance debido a que no puede ser valorada de forma fiable, adicionalmente, se explicarán los motivos por los que no se puede hacer dicha valoración. b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende. a) Una breve descripción de su naturaleza. A menos que sea remota la salida de recursos, para cada tipo de pasivo contingente, salvo los relativos a avales y otras garantías concedidas, se indicará: F.15.2. Provisiones y contingencias: apartado 2 "Sin Información" e) Importes de cualquier derecho de reembolso, señalando las cantidades que, en su caso, se hayan reconocido en el balance por esos derechos. d) Estimaciones y procedimientos de cálculo aplicados para la valoración de los correspondientes importes y las incertidumbres que pudieran aparecer en dichas estimaciones. Se justificarán, en su caso, los ajustes que haya procedido realizar. c) Naturaleza de la obligación asumida, así como el calendario previsto para hacer frente a la obligación. b) Aumento durante el ejercicio, en los saldos actualizados al tipo de descuento por causa del paso del tiempo, así como el efecto que haya podido tener cualquier cambio en el tipo de descuento. F.15.1 Provisiones y contingencias: apartados b),c),d) y e) 0,00 5.337.327,79 SALDO INICIAL (euros) Núm. 6 58 A corto plazo 14 A largo plazo DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS F.15.1.a) Provisiones y contingencias: Análisis del movimiento de cada partida del Balance 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.8 Provisiones y Contingencias BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1798 611 630 640 23 452A 23 452A 23 452A 142.011,59 817.751,41 TOTAL 15.547,68 652.210,05 7.982,09 EJERCICIO N+1 GASTOS IVERSIONES CARACTER INMATERIAL INVERSIONES REPOSICION ASOCIADAS AL FUNCIONAMIENTO OPERAT. SERVICIOS OTRAS Otras Descripción 2.591,28 0,00 2.591,28 0,00 0,00 EJERCICIO N+2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO N+3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO N+4 EJERCICIOS SUCESIVOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO (euros) Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 601 23 452A Partida presupuestaria 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 Núm. 6 a) Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores VI.9. Información presupuestaria BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1799 -(+) de operaciones comerciales 435, 436 -(+) de operaciones no presupuestarias -(+) de operaciones comerciales 405, 406 cve: BOE-A-2015-146 II. Exceso de financiación afectada IV. Remamente de tesorería no afectado = (I - II - III) III. Saldos de dudoso cobro 80.504,86 339.015,70 7.149.280,15 15.076.783,08 3.054.504,54 599.173,42 18.730.461,04 -258.510,84 29.010.512,16 39.292.695,90 8.706.788,14 4.610.937,60 80.543,16 457.156,40 8.695.422,28 2.473.429,60 6.015.957,46 9.912.218,45 43.096.059,66 550.982,61 2.771.380,11 29.279.307,59 5.475.442,72 34.754.750,31 -376.613,24 27.097.027,79 51.029.359,98 11.199.031,36 EJERCICIO N-1 Miércoles 7 de enero de 2015 295, 298, 490, 595, 598 Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) -(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 555, 5581, 5585 I. -(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 554, 559 4.(+) Partidas pendientes de aplicación 6.015.584,50 -(+) de Presupuestos cerrados 401 167, 168, 180, 185, 410, 412, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 517, 518, 550, 560, 561 1.447.954,31 14.397.693,20 28.377.261,44 794.493,39 -(+) del Presupuesto corriente 400 -(+) de operaciones no presupuestarias 246, 247, 260, 265, 440, 442, 449, 456, 470, 471, 472, 537, 538, 550, 565, 566 3.498.098,54 6.622.842,53 EJERCICIO N (euros) Núm. 6 3.(-) Obligaciones pendientes de pago -(+) del Presupuesto corriente -(+) de Presupuestos cerrados COMPONENTES 430 2.(+) Derechos pendientes de cobro 1.(+) Fondos líquidos 431 57, 556 Nº DE CUENTAS 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 b) Estado del remanente de tesorería BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1800 DESCRIPCIÓN DESCRIPCIÓN ACTIVIDADES ACTIVIDADES INDICADOR 0,00 0,00 0,00 COSTE REALIZADO 0,00 REALIZADO COSTE PREVISTO PREVISTO 0,00 ABSOLUTAS DESVIACIONES 0,00 ABSOLUTAS DESVIACIONES % % 0,00 0,00 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 CÓDIGO PROGRAMAS DE GASTOS OBJETIVO OBJETIVO B) COSTE DE LOS OBJETIVOS REALIZADOS CÓDIGO PROGRAMAS DE GASTOS A) GRADO DE REALIZACIÓN DE OBJETIVOS (euros) Núm. 6 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 c) Balance de resultados e informe de gestión BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1801 : : : : Fondos líquidos 8.706.788,14 Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro 45.069.850,69 Activo Corriente Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto 29.853.689,57 29.853.689,57 Pasivo corriente + Pasivo no corriente --------------------------------------------------------------------- 29.853.689,57 Pasivo corriente --------------------------------------------------------------------- 29.853.689,57 Pasivo corriente --------------------------------------------------------------------- 29.853.689,57 8.706.788,14 Pasivo corriente --------------------------------------------------------------------- + + + 0,00 0,00 36.363.062,55 + 875.796.805,15 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 3,30 150,97 c) LIQUIDEZ GENERAL d) ENDEUDAMIENTO 150,97 b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO 29,16 Indicadores financieros y patrimoniales (euros) Núm. 6 a) LIQUIDEZ INMEDIATA: 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1802 : : G. PERS. / GGOR ING.TRIB / IGOR 96,84 15,24 3,07 : 11,85 VN y PS / IGOR APROV / GGOR Gastos de gestión ordinaria 16,21 Ingresos de gestión ordinaria --------------------------------------------------------------------- TRANFS / GGOR GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR) TRANFS / IGOR INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR) Flujos netos de gestión --------------------------------------------------------------------- Pasivo corriente + Pasivo no corriente Pasivo no corriente --------------------------------------------------------------------- + Resto GGOR / GGOR Resto IGOR / IGOR 79.149.223,57 76.650.747,70 0,00 82,25 22.558.676,59 29.853.689,57 0,00 29.853.689,57 68,55 2,83 0,00 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 3) Cobertura de los gastos corrientes 2) Estructura de los gastos 1) Estructura de los ingresos g) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 132,34 0,00 Pasivo corriente (euros) Núm. 6 f) CASH-FLOW e) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1803 63,27 3) ESFUERZO INVERSOR cve: BOE-A-2015-146 101,01 72,33 2) REALIZACIÓN DE PAGOS : : : : 37.630.246,73 Pagos realizados Obligaciones reconocidas netas --------------------------------------------------------------------- Obligaciones pendientes de pago x 365 Total obligaciones reconocidas netas 52.027.939,93 5.255.158.018,00 52.027.939,93 32.919.457,26 Obligaciones reconocidas netas (Capítulo 6 + 7) --------------------------------------------------------------------- 52.027.939,93 Obligaciones reconocidas netas --------------------------------------------------------------------- 72.082.490,00 Créditos totales --------------------------------------------------------------------- 52.027.939,93 Miércoles 7 de enero de 2015 4) PERIODO MEDIO DE PAGO 72,18 Obligaciones reconocidas netas Indicadores presupuestarios (euros) Núm. 6 1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS a) Del presupuesto de gastos corrientes: 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1804 59,78 146,80 2) REALIZACIÓN DE COBROS 3) PERIODO MEDIO DE COBRO 48,10 2) REALIZACIÓN DE COBROS : : Saldo inicial de derechos (+/- modificaciones y anulaciones) 7.279.167,68 3.501.313,47 Cobros --------------------------------------------------------------------- 15.928.175,91 9.912.591,41 16.466.982,43 2.417.337.523,45 Saldo inicial de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones) --------------------------------------------------------------------- Pagos Derechos reconocidos netos --------------------------------------------------------------------- Derechos pendientes de cobro x 365 Derechos reconocidos netos 16.466.982,43 9.844.139,90 Recaudación neta --------------------------------------------------------------------- 72.082.490,00 Previsiones definitivas --------------------------------------------------------------------- 16.466.982,43 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 62,23 1) REALIZACIÓN DE PAGOS : : : Derechos reconocidos netos (euros) Núm. 6 c) De presupuestos cerrados: 22,84 1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS b) Del presupuesto de ingresos corriente: 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1805 Miércoles 7 de enero de 2015 cve: BOE-A-2015-146 - Apartados 3.2 “Comparación de la Información”, 3.3 “Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización y corrección de errores. Sin información”, 3.4 “Información sobre cambios en estimaciones contables”, 3.5 “Balance y cuenta del resultado económico patrimonial del ejercicio anterior”, y 3.6 “Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables”. - Apartado 4.9 “Activos construidos o adquiridos para otras entidades” - Apartado 6 “Inversiones inmobiliarias”. - Apartado 9.1 b) “Activos financieros. Inform. relac. con el balance: Reclasificación”. - Apartado 9.1 c) “Activos financieros. Inform. relac. con el balance: Activos financieros entregados en garantía”. - Apartado 9.1 d) “Activos financieros. Inform. relac. con el balance: Correcciones por deterioro del valor”. - Apartado 9.2 “Activos financieros. Información relacionada con la cuenta del resultado económico patrimonial”. - Apartado 9.3 a) “Activos financieros. Información sobre los riesgos de tipo de cambio y de tipo de interés: Riesgo de tipo de cambio”. - Apartado 9.3 b) “Activos financieros. Información sobre los riesgos de tipo de cambio y de tipo de interés: Riesgo de tipo de interés”. - Apartado 9.4 “Activos financieros. Otra información”. - Apartado 10.2 “Pasivos financieros: Líneas de crédito”. - Apartado 14.3 “Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Otros ingresos y gastos”. - Apartado 15.1 “Provisiones y contingencias: apartados b),c),d) y e)”. - Apartado 15.2 “Provisiones y contingencias: apartado 2”. - Apartado 15.3 “Provisiones y contingencias: apartado 3”. - Apartado 19 “Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos”. - Apartado 22 “Valores recibidos en depósito”. - Apartado 25 “Información sobre el coste de las actividades” - Apartado 27 "Hechos posteriores al cierre" Núm. 6 Los siguientes modelos de la Cuenta no tienen contenido: 23232 - CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA Sin información 27. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 1806 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1807 CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA Informe de auditoría de las cuentas anuales Ejercicio 2013 Intervención Delegada en la Confederación Hidrográfica del Segura cve: BOE-A-2015-146 Núm. 6 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1808 Índice I. INTRODUCCIÓN II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES III. RESULTADOS DEL TRABAJO: FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN FAVORABLE CON SALVEDADES IV. INIÓN V. ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN VI. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS cve: BOE-A-2015-146 Núm. 6 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 I. Sec. III. Pág. 1809 Introducción La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención Delegada en la Confederación Hidrográfica del Segura, en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de la Confederación Hidrográfica del Segura que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2013, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. El Presidente de la Confederación Hidrográfica del Segura es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 3 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material. Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Presidente de la Confederación Hidrográfica del Segura el 14 de noviembre de 2014 y fueron puestas a disposición de la Intervención Delegada el mismo día. La Confederación Hidrográfica del Segura inicialmente formuló sus cuentas anuales el 28 de abril de 2014, que se pusieron a disposición de la Intervención Delegada el mismo día 28 de abril y respecto de las mismas emitimos informe de auditoría de cuentas el día 14 de julio de 2014. La información relativa a las cuentas anuales objeto de este informe, queda contenida en el fichero 23232_2013_F_141114_085840_Cuenta.zip cuyo resumen electrónico es 4E40956BC6FC96846D9DD069C0B2FFB1 y está depositado en la aplicación RED.Coa de la Intervención General de la Administración del Estado con el número 201400486. II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría. Resultados del trabajo: fundamento de la opinión favorable con salvedades 1. Como se explica en los cuadros F.5 y F.7 que, en la memoria, analizan las variaciones del inmovilizado intangible y material, a lo largo del ejercicio se han imputado al capítulo 6 del presupuesto 8.807.234,74 € correspondientes a gastos de mantenimiento y servicios no inventariables, que al confeccionar las cuentas anuales se han reclasificado imputándolos a gastos corrientes del ejercicio, por no considerarlos activables. cve: BOE-A-2015-146 III. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1810 De acuerdo con la Resolución de 19 de enero de 2009, por la que se establecen los códigos que definen la clasificación económica del presupuesto, al capítulo 6 del de gastos solo son imputables «los destinados a la creación o adquisición de bienes de capital, así como los destinados a la adquisición de bienes de naturaleza inventariable… y aquellos otros gastos de naturaleza inmaterial que tengan carácter amortizable». Por tanto, en la medida en que los gastos a que se hace referencia en dichos cuadros F5 y F7, de la Memoria, no son inventariables ni amortizables, tampoco son imputables al capítulo 6 del presupuesto y como consecuencia, en el estado V.1 de la Liquidación del Presupuesto de Gastos, las obligaciones reconocidas con cargo a los capítulos 2 y 6 aparecen infravaloradas y sobrevaloradas respectivamente, en los 8.807.234,74 € que se detallan en la memoria y en idéntico sentido lo están los totales de “Operaciones corrientes «y» Operaciones de capital« que se muestran en el Estado V.4 Resultado Presupuestario, sin que dichas diferencias afecten a ni al Resultado Presupuestario del Ejercicio ni al Resultado Presupuestario Ajustado. Por el mismo motivo, en el Estado de Flujos de Efectivo, la partida» I.B.10 Otros gastos de gestión «se encuentran infravalorada en los 8.807.234,74 € que importan los pagos correspondientes a los gastos descritos; en el mismo importe, está sobrevalorada la partida» II.D.4 Compra de inversiones reales «y en consecuencia los Flujos netos de efectivo por actividades de gestión y los Flujos netos de efectivo por actividades de inversión se encuentran infravalorados y sobrevalorados respectivamente en los mismos 8.807.234,74 €. 2. En el estado V.3 Resultado de Operaciones Comerciales, del Estado de Liquidación del Presupuesto, el Organismo recoge en la cifra de «Ventas Netas» liquidaciones por importe de 1.950.533,00 €, correspondientes al Canon de regulación previsto en el artículo 114 del Real Decreto Legislativo 1/2001, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Aguas, Utilización del Agua. Dicho Canon, de acuerdo con el artículo 115, del mismo texto legal que lo establece, tiene carácter económico-administrativo y a mayor abundamiento, la Disposición Final primera de la Ley 28/1998 de 13 de julio, le atribuye expresamente naturaleza de Tasa fiscal, por lo que el importe de las obligaciones reconocidas en dicho concepto, deben aplicarse íntegramente al Capítulo III del Presupuesto de Ingresos, tal y como establecen las Resoluciones de la Dirección General de Presupuestos que definen la estructura económica de los presupuestos de gastos, y que concretamente los declara aplicables a su artículo 30. En consecuencia, en el Estado V.2 de Liquidación del Presupuesto de Ingresos, los derechos reconocidos y los derechos reconocidos netos con cargo al capítulo 3 se hayan infravalorados en dicha cantidad y en la misma cantidad están sobrevaloradas las ventas netas del estado V.3 de Resultado de operaciones comerciales. De igual manera, en el estado V.4 Resultado presupuestario, están infravalorados y sobrevalorados respectivamente los resultados de Operaciones corrientes y de Operaciones comerciales. Opinión En nuestra opinión, excepto por el efecto de los hechos descrito en el apartado «Resultados del trabajo: Fundamento de la opinión favorable con salvedades», las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Confederación Hidrográfica del Segura a 31 de diciembre de 2013, así como de sus resultados, de sus flujos de efectivo y del estado de liquidación del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables y presupuestarios contenidos en el mismo. cve: BOE-A-2015-146 IV. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 6 Miércoles 7 de enero de 2015 Sec. III. Pág. 1811 V. Asuntos que no afectan a la opinión V. Asuntos que no afectan a la opinión Por otra parte, durante el desarrollo de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto los siguientes hechos o circunstancias que no afectan a la imagen fiel de las cuentas anuales examinadas: La Memoria, que forma parte de las cuentas anuales auditadas, no recoge la información mínima exigida por el Plan General de Contabilidad Pública, omite información significativa y no amplia ni comenta suficientemente la información de los restantes documentos que integran las cuentas. Así: a) No se incluye nota 5 en la memoria, y aunque se adjunta el estado F.5, en éste no se analiza el movimiento durante el ejercicio del inmovilizado material, de la existencia de bienes recibidos en adscripción o en cesión ni de los bienes destinados al uso general. b) No se incluye nota 7 y aunque se incluye el cuatro F.7, no se analizan los movimientos del inmovilizado intangible ni se da información importante como los criterios seguidos para activar este tipo de bienes, determinar su valor razonable, sus vidas útiles, etc. c) La nota 14 debe informar sobre el importe y características de las subvenciones percibidas, así como del cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para su percepción y los criterios de imputación a resultados. Aunque se incluye el cuadro F.14.1, con los importes recibidos por este concepto, se omite el resto de la información. A este respecto es significativo que de los tres programas operativos FEDER 2007-2013 que financian una inversión prevista de 48.142.857,14 €, al final del último año de los programas, se han ejecutado gastos por solo 29.540.939,78 €, sin que se haga ningún comentario respecto de las expectativas de cumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción de los fondos. VI. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios La Confederación Hidrográfica del Segura está obligada a presentar, en la nota 25 de la Memoria, información referida a sus costes por actividades de acuerdo con la Resolución de 28 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, que regula los criterios para la elaboración de dicha información. No nos ha sido posible comprobar que la información esté libre de errores u omisiones de acuerdo con lo establecido en la regulación indicada ni que sea razonablemente coherente con la información financiera contable auditada, puesto que: • La entidad no ha cumplimentado la citada nota. • El sistema de control interno no está establecido ni desarrollado como para permitirnos ejecutar los procedimientos de comprobación planificados en nuestro trabajo. cve: BOE-A-2015-146 El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación de Registro Digital de Cuentas Públicas (RED.coa) de la Intervención General de la Administración del Estado por Don Angel A. Jurado-Centurión López, Interventor Delegado en la Confederación Hidrográfica del Segura, en Murcia, a 24 de noviembre de 2014. http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X
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