1. Educación

NOTA DE PRENSA Nº 101 - 2014-CG/COM
Contraloría detectó que entidades públicas aceptaron 524 cartas fianzas
emitidas por cooperativas no autorizadas por cerca de S/. 400 millones
La Contraloría General detectó que 95 entidades públicas aceptaron un total de 524 cartas fianzas
emitidas por cooperativas no autorizadas para tales fines por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS), por un valor de 397 millones de nuevos soles, durante el periodo 2007-2014.
De este total, como parte del control realizado por la Contraloría General a los procesos de contratación
pública, se analizaron 315 de estos documentos y se detectaron indicios de irregularidades en la
aceptación de 181 cartas fianzas que garantizaban operaciones por un monto de 150 millones de nuevos
soles. Producto de ello, se han emitido informes identificando responsabilidades penales, civiles y
administrativas, así como informes de control alertando graves riesgos. Asimismo, se encuentran en
ejecución 15 auditorías que ya vienen reportando irregularidades en 134 cartas fianzas más, por un
monto 134 millones de nuevos soles.
Toda entidad pública cuando contrata bienes, servicios u obras debe exigir a los contratistas garantías
para asegurar el cumplimiento del contrato o para otorgarles adelantos. Estas garantías, en el caso de
cartas fianzas deben ser emitidas por empresas supervisadas por la SBS. Sin embargo, en los casos
detectados, estas fueron emitidas por cooperativas de ahorro y crédito que no cumplen con esta
condición. No obstante ello, fueron aceptadas por entidades del Estado que en algunos casos no
pudieron ejecutarlas ante el incumplimiento del contratista o para recuperar los adelantos otorgados.
La Contraloría General informa que continuará evaluando las 209 cartas fianzas restantes, por un monto
de 114 millones de nuevos soles, y dispondrá las acciones que correspondan en caso se encuentren
irregularidades.
Es importante destacar que se han identificado casos en las que instancias judiciales han admitido
acciones de amparo para que las entidades públicas acepten las cartas fianzas emitidas por las
cooperativas no supervisadas por la SBS.
El dato



Los mayores montos de cartas fianzas aceptadas por entidades del gobierno nacional son del
Ministerio de Educación (S/. 11 millones) y Ejército del Perú (S/. 10 millones).
Los mayores montos de cartas fianzas aceptadas por gobiernos regionales son del GR Pasco
(S/. 53 millones), GR Ica (S/. 29 millones) y GR Huancavelica (S/. 12 millones).
Los mayores montos de cartas fianzas aceptadas por gobiernos locales son de la MD Olmos (S/.
59 millones), la MD San Marcos (S/. 17 millones) y la MD Echarate (S/.14 millones).
Para mayor detalle dirigirse al siguiente enlace: https://es.scribd.com/doc/250482873/Cartas-Fianzasemitidas-por-cooperativas-no-autorizadas-por-SBS
Lima, 18 de diciembre de 2014.
CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS
NO SUPERVISADAS POR LA SBS
IDENTIFICADAS COMO RESULTADO DEL
CONTROL GUBERNAMENTAL A LA
CONTRATACIÓN PÚBLICA
DICIEMBRE 2014
1
ANTECEDENTES
• La Contraloría General (CGR) ejerce el control gubernamental
que consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de las
operaciones de la administración pública, entre otros aspectos,
en atención al grado de cumplimiento de las normas legales. Se
realiza principalmente, mediante acciones de control con
carácter selectivo y posterior.
• La ley de contrataciones, de manera reiterada, establece que las
garantías que deben otorgar los contratistas en la contratación
pública, pueden ser cartas fianzas emitidas por empresas
dentro del ámbito de supervisión de la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones o estar consideradas en la última lista de bancos
extranjeros de primera categoría publicada por el Banco Central
de Reserva.
2
ANTECEDENTES
• La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú –
FENACREP, entregó a la CGR una relación de cartas fianzas emitidas a
favor de entidades públicas, por cooperativas no supervisadas por la
SBS.
• Considerando que las cooperativas de ahorro y crédito son entidades
privadas no sujetas al ámbito de actuación de la CGR, se ha
intervenido en las entidades públicas que aceptaron cartas fianzas que
no cumplen con los requisitos de ley.
• La CGR, para auditar a las operaciones de la contratación pública,
desde el año 2006, formalizó guías y procedimientos dentro de las
cuales se incluye la verificación del cumplimiento legal de las garantías
recibidas por las entidades, entre ellas las cartas fianzas (condiciones,
ente emisor, vigencia, monto, entre otros). Estos procedimientos, se
aplican según los objetivos definidos para cada auditoria.
3
CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS NO SUPERVISADAS
POR LA SBS, ACEPTADAS POR ENTIDADES PÚBLICAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
TIPO
GOBIERNO
N°
ENTIDADES
N°
CARTAS FIANZAS
NACIONAL
18
72
46,953,091
REGIONAL
12
158
144,882,162
LOCAL
60
287
200,396,400
EMPRESAS
5
7
95
524
TOTAL
MONTO
S/.
5,756,796
397,988,449
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de la información relevada por sus Unidades Orgánicas
4
CARTAS FIANZAS EMITIDAS POR COOPERATIVAS NO SUPERVISADAS
POR LA SBS, ACEPTADAS POR ENTIDADES PÚBLICAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
COOPERATIVA
N° CARTAS
FIANZAS
MONTO
S/.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Fianzas y Garantías Ltda – CACFG
181
160,620,272
Cooperativa de Ahorro y Crédito para Empresas Exportadoras –
COOPEX
126
95,619,083
FINANCOOP - Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda
24
59,961,006
Cooperativa de Ahorro y Crédito Credipyme Peru Ltda – CREDIPYME
83
36,824,933
Cooperativa de Ahorro y Crédito Afianza Ltda – AFIANZA
38
22,172,741
Cooperativa de Ahorro y Crédito Soluciones Ltda – SOLUCIONES
8
7,689,594
Cooperativa de Ahorro y Crédito San Carlos Ltda - SAN CARLOS
6
1,470,426
Cooperativa de Ahorro y Crédito para Emprendedores – COOPEM
11
5,636,329
Cooperativa de Ahorro y Crédito San Marcos del Perú Ltda - SAN
MARCOS
47
7,994,065
TOTAL
524
397,988,449
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas
5
INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE LAS CARTAS FIANZAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
- Nuevos Soles -
TIPO DE
GOBIERNO
UNIVERSO
ENTIDADES CARTAS FIANZAS
EVALUADOS
MONTO S/.
ENTIDADES CARTAS FIANZAS
NACIONAL
18
72
46,953,091
11
36
REGIONAL
12
158
144,882,162
7
119
LOCAL
60
287
200,396,400
19
159
EMPRESAS
5
7
5,756,796
1
1
TOTAL
95
524
397,988,449
38
315
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas
MONTO S/.
30,496,883
111,111,086
141,361,320
1,429,298
284,398,587
6
INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE LAS CARTAS FIANZAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
TIPO
GOBIERNO
NACIONAL
ENTIDADES
CARTAS FIANZAS
N°
MONTO
S/.
Ministerio de Educación
2
11,112,651
Ejército del Perú
11
10,426,327
Proyecto Especial Binacional de Desarrollo
Integral de la Cuenca del Rio Putumayo
5
2,334,137
Proyecto Especial Sierra, Centro, Sur de
INADE
2
2,289,632
Fuerza Aérea del Perú
6
1,470,426
Proyecto Especial Binacional Lago Titicaca
1
985,000
3
916,690
Ministerio Público
3
542,139
Programa Integral Nacional para el Bienestar
Familiar
1
410,264
Ministerio de Defensa
1
6,851
Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero
1
2,766
Instituto Nacional
Informática
de
TOTAL
Estadística
e
36
30,496,883
7
INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
TIPO
GOBIERNO
REGIONAL
ENTIDADES
CARTAS FIANZAS
N°
MONTO
S/.
Gobierno Regional Pasco
52
53,075,192
Gobierno Regional Ica
17
29,367,933
Gobierno Regional Huancavelica
23
11,606,832
Gobierno Regional Ayacucho
6
6,021,107
Gobierno Regional Lambayeque
16
5,917,361
Gobierno Regional Piura
2
4,318,014
Gobierno Regional Lima
3
804,647
TOTAL
119
111,111,086
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas
8
INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
TIPO
GOBIERNO
LOCAL
ENTIDADES
CARTAS FIANZAS
N°
MONTO
S/.
Municipalidad Distrital de Olmos
Municipalidad Distrital de San Marcos
40
23
58,878,888
17,157,407
Municipalidad Distrital de Echarate
11
14,580,748
Municipalidad Provincial de Huaraz
3
7,923,545
Municipalidad Distrital de Marcona
Municipalidad Provincial de Hualgayoc
Bambamarca
8
7,581,103
22
7,398,485
Municipalidad Distrital de Carahuasi
10
6,455,886
Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto
Municipalidad Provincial de Huancayo
Municipalidad Provincial del Marañón
Municipalidad Distrital de Huari
Municipalidad Distrital de Paucartambo
Municipalidad Distrital de Coishco
Municipalidad Distrital de Puente Piedra
Municipalidad Provincial de Huari
Municipalidad Provincial de Melgar - Ayaviri
1
10
3
3
3
10
3
3
1
5,269,094
3,717,181
3,529,397
2,779,870
1,582,254
1,283,522
921,656
770,790
640,958
Municipalidad Distrital de José Leonardo Ortiz
2
369,551
Municipalidad Provincial de Virú
1
301,000
Municipalidad Distrital de Chapimarca
2
219,985
TOTAL
-
159
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas
141,361,320
9
INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
TIPO
GOBIERNO
EMPRESAS
ENTIDAD
CARTAS FIANZAS
N°
Empresa Municipal de Agua Potable y
Alcantarillado de Ica
1
TOTAL
1
MONTO
S/.
1,429,298
1,429,298
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas
10
INTERVENCIÓN DE LA CGR SOBRE CARTAS FIANZAS
PERÍODO 2007 – NOV.2014
COOPERATIVA
N° CARTAS
FIANZAS
MONTO
S/.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Fianzas y Garantías Ltda - CACFG
129
113,403,888
Cooperativa de Ahorro y Credito para Empresas Exportadoras - COOPEX
104
73,805,009
FINANCOOP - Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda
21
57,099,824
Cooperativa de Ahorro y Credito Credipyme Peru Ltda - CREDIPYME
25
19,684,804
Cooperativa de Ahorro y Crédito Afianza Ltda - AFIANZA
19
12,625,533
Cooperativa de Ahorro y Crédito Soluciones Ltda - SOLUCIONES
3
5,064,139
Cooperativa de Ahorro y Credito San Carlos Ltda - SAN CARLOS
6
1,470,426
Cooperativa de Ahorro y Crédito para Emprendedores - COOPEM
5
1,136,675
Cooperativa de Ahorro y Credito San Marcos del Peru Ltda - SAN
MARCOS
3
108,289
TOTAL
315
284,398,587
Fuente: Preparada por la CGR sobre la base de información relevada por sus Unidades Orgánicas
11
RESULTADOS DE LA INTERVENCIÓN DE LA CGR
• Se han detectado irregularidades en la aceptación de 169 cartas
fianzas por un monto de S/. 143 377 199, las mismas que están
incluidas en 31 informes de control donde se identifican las
responsabilidades siguientes:
10 informes con responsabilidades civiles o penales
18 informes con responsabilidades administrativas
3 informes de actividades de control alertando riesgos
• Se han emitido recomendaciones a titulares de las entidades,
respecto de 12 cartas fianzas por S/. 6 675 871, para los
correctivos respectivos.
12
RESULTADOS DE LA INTERVENCION DE LA CGR
• 15 intervenciones de control en curso, en los que se han
identificado presuntas irregularidades en la aceptación de 134
cartas fianzas por un monto de S/. 134 345 516.
• En cada una de las labores de control que realiza la CGR a los
procesos de la contratación pública, tiene como uno de sus
principales objetivos de evaluación la legalidad de las cartas
fianzas aceptadas por las entidades.
13
OBSERVACIONES RECURRENTES
Como resultado de las intervenciones de la CGR, las irregularidades
más frecuentes que se han identificado son:
• La administración de la entidad aceptó en el marco de los
procesos de selección de bienes, servicios u obras, cartas fianzas
emitidas por cooperativas no supervisadas por la SBS.
• Inejecución de cartas fianzas emitidas por cooperativas no
supervisadas por la SBS, ante el incumplimiento contractual de los
contratistas, ocasionando perjuicio económico al Estado.
• Inejecución de cartas fianzas emitidas por cooperativas no
supervisadas por la SBS, por negativa de éstas, no permitiendo
recuperar los adelantos otorgados a los contratistas, con el
consiguiente perjuicio económico al Estado.
14
INCIDENTES DETECTADOS
• Se identificaron casos en los que las entidades tuvieron que aceptar cartas
fianzas emitidas por cooperativas no supervisadas por la SBS, ante medidas
cautelares emitidas por instancias jurisdiccionales a favor de dichas
cooperativas.
• COOPEX interpuso en Dic.2011 una acción de amparo ante el Poder Judicial a
la SBS, Contraloría General y Organismo Supervisor de las Contrataciones del
Estado – OSCE solicitando que no se le aplique el Comunicado s/n emitido el
3.Oct.2011 por la SBS, se restituya los derechos de COOPEX y sus fianzas
emitidas a sus socios, por montos y plazos determinados, sean válidas ante y
aceptadas por el OSCE y la CGR. El 22.Oct.2013 declaró infundada la
demanda.
• COOPEX y CACFG demandaron ante el Poder Judicial al OSCE para que se les
incorpore en la lista de entidades autorizadas para emitir cartas fianzas y
plantearon una medida cautelar que fue admitida, período durante el cual
dichas cooperativas exigían a las entidades a aceptar sus cartas fianzas.
Finalmente el juzgado desestimó tal demanda.
15
CONCLUSIONES
• La Contraloría General permanentemente viene auditando
los procesos de contratación y denunciando a las
instancias respectivas, cuando corresponde, respecto a la
aceptación por parte de las entidades públicas de cartas
fianzas emitidas por entidades no supervisadas por la SBS.
• No están claramente definidas en las normas las funciones
de supervisión por parte del Estado de las operaciones de
las cooperativas de ahorro y crédito, no obstante ser parte
del sistema financiero.
• Mejorar los procedimientos en la normativa vigente, para
una efectiva ejecución de las cartas fianzas en el sistema
financiero, por parte de las entidades del Estado.
16
RECOMENDACIONES DISPUESTAS
• Hacer de conocimiento de la ciudadanía, sobre el trabajo
realizado por la CGR y los resultados en el tema de las
cartas fianzas.
• Hacer de conocimiento de la SBS para las acciones que le
competen, en atención a su rol de supervisión y control a
las federaciones de cooperativas, así como de regulación
de las operaciones de las cooperativas de ahorro.
• Cursar comunicación al OSCE, para que tenga en cuenta
en el análisis del proyecto de reglamento de la ley de
contrataciones que se viene elaborando, así como
adopte las medidas que estime pertinentes en el marco
de sus competencias.
17