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Publicación cuatrimestral
cómo va
No. 29
octubre 2010
la inversión social
Ejecución presupuestaria
en el sector social durante
el período enero-abril de 2010
MINISTERIO DE FINANZAS:
Coordinación General:
Byron Zúñiga, Galo Viteri, Fabián Zamora
Supervisión Técnica:
Cecilia Amores, Ruth Cabezas,
Mónica Herrera, Gino Minoli,
Nayda Montalvo, Gary Mosquera,
Tobías Salazar, Marcelo Salcedo
Comunicación: Víctor Carvajal
Dirección: 10 de Agosto 1661 y Bolivia, Quito - Ecuador
Teléfonos: (593-2) 255 9145 / 250 1947
www.mef.gov.ec
MINISTERIO DE COORDINACIÓN
DE DESARROLLO SOCIAL:
Coordinación: Ana Badillo
Supervisión Técnica:
Paulina Chiriboga
Josette Arévalo
Dirección: Santa María E4-333 y Amazonas,
Edf. Tarqui, 10mo piso, Quito-Ecuador.
Teléfonos: (593-2) 223 1675 / 223 11750
www.desarrollosocial.gob.ec
©UNICEF:
Oficiales Responsables:
Berenice Cordero, Michel Guinand
Supervisión Técnica:
Eider Palacio, David Antonio Sánchez
Dirección: Av. Amazonas #2889 y la Granja
PBX: (593-2) 246 0330 / 246 0332
Fax: (593-2) 246 1923
E-mail: [email protected]
Casilla: 134 CEQ 16 Quito -Ecuador
www.unicef.org/ecuador
ISBN: 978-92-806-4563-7
Diseño Gráfico:
Manthra Editores
Fotografía
Portada: Archivo Manthra Editores
Manthra Editores
Unicef:
Número de ejemplares: 1500
Impreso en Ecuador por:
Archivo MANTHRA EDITORES
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
La vigésimo novena entrega del Boletín “Cómo va la
inversión social” expone información relacionada con la
ejecución del Presupuesto General del Estado del Sector Social durante el período enero-abril 2010 y los avances en la ejecución de algunos programas o proyectos
sociales. Conjuntamente con el Boletín se entrega una
cartilla anexa con información complementaria.
El Gobierno ecuatoriano ratificó durante el período
enero-abril 2010 el compromiso de transferir oportunamente los recursos financieros para cumplir con
las metas establecidas, tanto en el Plan Nacional del
Buen Vivir como en la planificación que los Ministerios
en línea realizan en conjunto con el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social. En ambos conceptos se
recogen políticas y acciones que buscan mejorar las
condiciones socioeconómicas de la población ecuatoriana, en particular de la niñez y la adolescencia. En
este contexto, la inversión social1 constituye una herramienta fundamental de política económica para influir
en las condiciones de bienestar de la población y en el
desarrollo social.
La inversión social representa los esfuerzos fiscales
del Estado, orientados a mejorar las condiciones
para el desarrollo, promoción y creación de capital
humano y social, para elevar los niveles de vida y
reducir los niveles de pobreza y desigualdad.
Esta publicación de los Ministerios de Finanzas y de
Coordinación de Desarrollo Social, y del Fondo de las
Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF), pretende
convertirse en un aporte a la sociedad, mediante la
entrega de información para el seguimiento de la inversión social. Por constituir un esfuerzo conjunto, profundiza el objetivo común de mejorar la asignación de
recursos financieros para servicios sociales, así como
su manejo eficiente y transparente. En este sentido, el
seguimiento oportuno y permanente de la evolución y
ejecución2 del gasto constituye una parte esencial de
la gestión pública.
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
(Ver Nota Técnicai al final del documento):
ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA Y
EJECUCIÓN DURANTE EL PERÍODO
ENERO-ABRIL 2010 CON RESPECTO
AL MISMO PERÍODO DE 2009
Con la aprobación de la nueva Constitución del Ecuador en 2008 se modificó la estructura presupuestaria.
En efecto, desapareció el Presupuesto del Gobierno
Central (PGC) y se mantuvo como única figura al
Presupuesto General del Estado (PGE). Por dicho
motivo, a partir de esta publicación se presentarán
los resultados correspondientes al PGE3, incluyendo
al Tesoro Nacional, sectorial que fue excluido en las
1
Se entiende a la “Inversión Social” como el total del gasto corriente, de inversión y de capital asignado a los sectoriales Educación, Salud, Trabajo, Bienestar Social, y
Desarrollo Urbano y Vivienda.
2
Por “ejecutado” se entiende el gasto “devengado”, es decir, el monto que se convierte en una obligación de pago una vez recibidos los bienes o servicios contratados,
independientemente si este pago se realizó o no.
3
Para un mayor detalle sobre la estructura del PGE, referirse al segundo recuadro al final de esta publicación, sobre la asignación prespuestaria para 2010.
Cómo va la inversión social
3
publicaciones anteriores4. Dentro de los principales
cambios se encuentra la eliminación del Sectorial
Otros Organismos del Estado (Sector Administrativo) ya que las instituciones que lo componían fueron
reclasificadas dentro de otros sectoriales. Asimismo,
el Sectorial Gobierno Central volvió a su nombre anterior, donde era conocido como Tesoro Nacional. Finalmente, existe la creación del Sectorial Electoral y del
Sectorial Transparencia y Control Social, que se incluyen dentro del Sector Administrativo.
En función de lo anterior, el Gráfico 1 muestra el Presupuesto General del Estado (PGE) consolidado en tres
instancias diferentes: inicial, codificado y devengado.
El presupuesto inicial, que detalla los rubros y montos
asignados para cada institución, programa o actividad del
presupuesto al inicio del ejercicio fiscal, disminuyó en un
7.2% (USD 1,641.8 millones) en 2010 respecto al de 2009.
Esto se debe en parte a que, como se indicó en publicaciones anteriores, el presupuesto inicial 2009 corresponde al presupuesto codificado a agosto de 2008.
El presupuesto codificado, que incorpora las reformas
realizadas al presupuesto inicial a la fecha de corte en
función de aspectos coyunturales, aumentó al mes de
abril de 2010 en un 19.7% (USD 3,720.8 millones) frente
a su similar del año 2009. Esto se debió a la disminución
entre presupuesto inicial y codificado en 2009 por ser
un presupuesto prorrogado. La ejecución mejoró ya que
el presupuesto devengado, esto es, el presupuesto ejecutado en el período enero-abril 2010, fue superior en
USD 1,180.1 millones (30.0%) a la ejecución del mismo
periodo en 2009, mostrando una tendencia positiva en la
gestión presupuestaria frente a la asignación de recursos.
En este sentido, hasta abril de 2010 se ha ejecutado el
22.6% de la asignación presupuestaria, mientras que
en similar periodo de 2009 fue de un 20.8%.
El nivel de la ejecución presupuestaria es fundamental para contar con un mayor impacto potencial en
las actividades que el Gobierno Nacional busca afectar a través del presupuesto. Adicionalmente, no
solo es importante contar con la cantidad de recursos suficientes para ejecutar las obras, programas y
proyectos, sino que es imprescindible disponer de
una capacidad administrativa adecuada en el sector
público que permita direccionar dichos recursos hacia
los beneficiarios.
Gráfico 1: Presupuesto General del Estado consolidado (inicial, codificado y devengado)
Enero – Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
-1,641.8
,
((-7.2%))
26,000.0
3,720.8 (19.7%)
22,923.9
21,000.0
2009
2010
22,577.2
7
21,282.1
18,856.4
16,000.0
1,180.1 (30.0%)
11,000.0
6,000.0
3,928.1
5,108.2
5 10
5,
08
8.2
2
1,000.0
Inicial
Codi cado (abril)
Devengado
(enero - abril)
Fuente: MF (2009, 2010(
Nota: El devengado total del PGE incluye información de ejecución presupuestaria obtenida a través del sistema de reportes e-Sigef5.
4
4
Se excluyeron los recursos del Tesoro Nacional (Sectorial 00), por su peso relativo y la imposibilidad de comparar las fuentes de financiamiento entre los datos de los
ejercicios fiscales a partir del año 2007. Los recursos que registra corresponden fundamentalmente a las transferencias generales del Gobierno Central, pagos del endeudamiento externo e interno y la Cuenta de Financiamiento a la Importación de Derivados (CFDID). Sin embargo, solucionados los inconvenientes, serán, incluidos a partir
de la presente publicación.
5
El Sistema Integrado de Gestión Financiera implementado por el Ministerio de Finanzas desde 2008. La versión implementada previamente se denominó SIGEF.
Cómo va la inversión social
¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS HACIA LOS DIFERENTES
SECTORES EN EL PERÍODO ENERO-ABRIL 2010 RESPECTO AL MISMO PERÍODO DE 2009?
(Ver Nota Técnica ii al final del documento)
La ejecución presupuestaria (devengado) por sectores demuestra un crecimiento, destacándose en primer
lugar el Tesoro Nacional que creció en un 88.1% en el período enero-abril 2010 frente a su ejecución en el
mismo período de 2009; sigue el Sector Social que creció en 20.1%.
Agrupando a los 21 sectoriales en cinco categorías de
a un 7.2%, presentando una reducción en el monto
análisis (Tesoro Nacional, Sector Productivo, Sector
ejecutado de un 2.4%. El Sector Defensa, a pesar que
Administrativo, Sector Defensa y Sector Social), se
su monto ejecutado de recursos se incrementó para el
observa que el Tesoro Nacional muestra el mayor creci-
período enero-abril 2010 en 13.1%, redujo su peso en
miento en la ejecución de recursos durante los meses
casi tres puntos porcentuales respecto al de 2009 en
de enero y abril de 2010 frente a lo ejecutado en el
mismo período de 2009 (+88.1%), debido a que en
la ejecución total.
2010 se incluyeron dentro de dicho Sector a los recur-
Adicionalmente, el Sector Social, ejecutó USD 266.4
sos de la CFDID, y, por la misma razón, incrementa su
millones más durante enero-abril 2010 que lo ejecu-
nivel de participación en la ejecución total al pasar del
tado un año atrás, aunque disminuyó su participación
21.1% al 30.5% (ver Gráfico 2).
relativa en 2.6% (ver Tabla 1), explicado principalmente
El Sector Productivo incrementó su ejecución en un
por la reducción en la asignación presupuestaria del
15.0% entre los meses de enero y abril comparando
Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda debido a que no
los años de 2009 y 2010, aunque disminuye su parti-
se contaron con la misma cantidad de recursos prove-
cipación de 14.9% a un 13.1% en el mismo periodo
nientes por los precios altos del petróleo. Pese a esto,
de tiempo. Por su parte, el Sector Administrativo dis-
su participación sigue siendo la segunda mayor al sig-
minuyó su participación en la ejecución de un 9.6%
nificar el 31.2% del total de recursos ejecutados.
Tabla 1:
Evolución de la ejecución presupuestaria por sectores
Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
SECTOR
Monto
(millones
de USD)
2010
% part.
Monto
(millones
de USD)
% part.
Diferencia
(millones
USD)
% crec.
Tesoro Nacional
827.8
21.1%
1,556.7
30.5%
728.9
88.1%
Productivo
584.1
14.9%
671.5
13.1%
87.4
15.0%
Administrativo
376.1
9.6%
366.9
7.2%
-9.2
-2.4%
Defensa
814.0
20.7%
920.5
18.0%
106.5
13.1%
Social
1,326.1
33.8%
1,592.6
31.2%
266.5
20.1%
TOTAL
3,928.1
100.0%
5,108.2
100.0%
1,180.1
30.0%
Fuente: MF (2009, 2010)
Notas: Dentro del Tesoro Nacional se encuentra la ejecución de la CFDID.
Cómo va la inversión social
5
Gráfico 2: Composición (%) de la ejecución presupuestaria por sectores
Enero – Abril 2009-2010
2009
2010
Administ
Administrativo
9.6%
Productivo
roductivo
o
Tesoro
oro Nacion
Nacional
14.9%
21.1%
Administrativo
ministrat
7.2%
Productivo
roductivo
13.1%
Defensa
18.0%
Defensa
20.7%
Social
33.8%
Tesoro
oro Nacion
Nacional
30.5%
Social
31.2%
Fuente: MF (2009, 2010)
¿CÓMO EVOLUCIONÓ LA EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS EN EL SECTOR SOCIAL
DURANTE EL PERÍODO ENERO-ABRIL 2010 RESPECTO AL MISMO PERÍODO 2009?
Se evidencia una disminución de recursos entre
el presupuesto asignado a inicios de año y el
codificado en el mes de abril, debido a que el
presupuesto inicial de 2009 fue el presupuesto
asignado a agosto de 2008 y en éste se incluyó
todavía los recursos para seguridad social, que
fueron eliminados del PGE al entrar en vigencia
la nueva Constitución. Adicionalmente, el monto
devengado hasta abril de 2010 de todo el Sector
Social es mayor en USD 266.5 millones al ejecutado durante el mismo período de 2009.
6
6
El presente documento recoge los cambios en la nomenclatura oficial
de los registros presupuestarios, por lo cual se llama “sectoriales” a
aquellos que en publicaciones anteriores se denominaban “sectores”:
Educación, Salud, Bienestar Social, Trabajo, Desarrollo Urbano y Vivienda. Por otro lado, al conjunto de estos cinco sectoriales se le denomina
“Sector Social”.
Cómo va la inversión social
Archivo MANTHRA EDITORES
El Sector Social está conformado por cinco sectoriales6: Educación, Salud, Trabajo, Bienestar
Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda. La Tabla
2 expone el detalle de la asignación de recursos presupuestarios del Sector Social y su nivel
de ejecución (presupuesto devengado / presupuesto codificado).
Gráfico 3: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sector Social
Enero – Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
-2,312.3 (-28.8%)
9,000.0
2009
2010
8,038.5
1,656.0 (39.0%)
7,000.0
7,
7
000.0
5,905.6
5,726.2
5,000.0
4,249.6
266.5 (20.1%)
3,000.0
1,326.2
1,000.0
Inicial
Codi cado (abril)
1,592.7
Devengado
(enero - abril)
Fuente: MF (2009, 2010)
Tabla 2:
Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sector Social
Enero – Abril 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
Descripción Sectorial
Inicial
Codificado
(abril)
Devengado
(enero - abril)
% de
ejecución
Educación
3,215.6
3,287.4
902.8
27.5%
Salud
1,244.5
1,271.4
298.2
23.5%
Bienestar Social
1,033.4
1,061.3
350.9
33.1%
162.4
214.9
25.0
11.6%
70.3
70.5
15.7
22.3%
5,726.2
5,905.5
1,592.6
27.0%
21,282.1
22,577.2
5,108.2
22.6%
Desarrollo Urbano y Vivienda
Trabajo
TOTAL SECTOR SOCIAL
TOTAL PGE
Fuente: MF (2010)
El sectorial que ejecutó una mayor cantidad de recursos respecto a su asignación (codificado a abril de
2010), fue Bienestar Social, alcanzando un 33.1% y el
de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano
y Vivienda, con un 11.6%. Hay que destacar que el nivel
de ejecución promedio del Sector Social fue del 27.0%
de lo asignado hasta abril, lo que representa un 4.4%
más que el promedio del PGE.
Cómo va la inversión social
7
Tabla 3: Ejecución presupuestaria (devengado) en el Sector Social
Enero-Abril 2009–2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Descripción Sectorial
Monto
(millones
USD)
2010
% par.
Monto
(millones
USD)
% part.
Diferencia
(millones
USD)
%
crecimiento
Educación
782.3
59.0%
902.8
56.7%
120.5
15.4%
Salud
260.5
19.6%
298.2
18.7%
37.7
14.5%
Bienestar Social
201.5
15.2%
350.9
22.0%
149.4
74.1%
Desarrollo Urbano
y Vivienda
70.7
5.3%
25.0
1.6%
-45.7
-64.6%
Trabajo
11.2
0.8%
15.7
1.0%
4.5
40.2%
1,326.2
100.0%
1,592.6
100.0%
266.4
20.1%
TOTAL SECTOR SOCIAL
Fuente: MF (2009, 2010)
La mayor participación en la ejecución de recursos al
interior del Sector Social fue del Sectorial Educación
(56.7%), seguido de Bienestar Social (22.0%) y de
Salud (18.7%).
El sectorial de mayor crecimiento fue Bienestar
Social que ejecutó USD 149.4 millones adicionales
en el período enero-abril 2010, lo que representa un
incremento del 74.1%. Le siguen el Sectorial Trabajo
(+40.2%), el Sectorial Educación (+15.4%) y el Sectorial
Salud (+14.5%). No obstante lo anterior, el sectorial
Desarrollo Urbano y Vivienda disminuyó en 64.6% (USD
45.7 millones) la cantidad de recursos ejecutados.
Acompañando al aumento en el monto de recursos
ejecutados por el Sector Social, una mayor proporción de su presupuesto se canalizó hacia Inversión
Pública7 durante el período enero-abril 2010. En este
rubro, se ejecutaron USD 64.3 millones más respecto
al período enero-abril 2009.
La ejecución de la Inversión Pública en el Sector Social, durante el período enero-abril 2010, ascendió a
USD 263.3 millones, lo que representó un 32.3% más que lo ejecutado en similar período de 2009 (USD 199.0
millones). Asimismo, la participación de la Inversión Pública aumentó de un 15.0% en el período enero-abril
2009 a un 16.5% en el mismo período de 2010.
8
El concepto de “Inversión Pública” agrupa los grupos de gasto denominados: Gastos de Inversión (Grupo de Gasto 7), que corresponden a gastos destinados al incremento
patrimonial del Estado mediante actividades de inversión; y, Gastos de Capital (Grupo de Gasto 8), que comprenden los gastos para la adquisición de bienes de larga duración
para uso institucional a nivel operativo y productivo.
Cómo va la inversión social
Archivo MANTHRA EDITORES
7
Gráfico 4: Composición (%) del presupuesto ejecutado en el Sector Social,
según la naturaleza del gasto
Enero – Abril 2009-2010
2009
2010
Aplicación
del Financiamiento
0.5%
Inversión Pública
15.0%
Aplicación
del Financiamiento
2.7%
Inversión Pública
16.5%
Gasto
sto Corriente
Corrien
80.8%
Gasto
sto Corriente
Corrien
84.5%
Fuente: MF (2009-2010)
Nota: El concepto de “Aplicación del Financiamiento” comprende los recursos destinados al pago de Deuda Pública. Están conformados por la amortización de
la deuda y los saldos de ejercicios anteriores.
Programas Sociales Específicos
Existen varios programas sociales específicos
que son tratados dentro de cada sectorial por
ser fundamentales en la gestión gubernamental.
El total de recursos asignados (codificado a abril
de 2009) a dichos programas abarcó el 20.9%
(USD 1,232.7 millones) del presupuesto del Sector Social. Su nivel de ejecución alcanzó el 31.1%
(USD 383.7 millones) del total de los recursos asignados y participó del 24.1% de la ejecución total
del Sector Social.
Tabla 4: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos
Enero-Abril 2010 (Millones de dólares y porcentajes)
Descripción
Inicial
Codificado
(abril)
Devengado
(enero-abril)
% de
Ejecución
(Devengado /
Codificado)
Total Programas
1,178.1
1,232.7
383.7
31.1%
Total Sector Social
5,726.2
5,905.5
1,592.6
27.0%
20.6%
20.9%
24.1%
Participación de los Programas
Fuente: MF / MCDS (2009)
Nota: Para el Sectorial Educación se incluyen los programas Hilando el Desarrollo, Alimentación Escolar (PAE), Eliminación del aporte voluntario, Textos Escolares Gratuitos y Educación Inicial; para el Sectorial Salud los programas Alimentación y Nutrición (SIAN), Maternidad Gratuita, VIH/SIDA/ITS, Atención integral
por ciclos de vida, Control de enfermedades, Extensión protección social en salud e Inmunizaciones; para el Sectorial Bienestar Social los programas Desarrollo
Infantil y Protección social a niñas, niños y adolescentes del INFA, Aliméntate Ecuador y el Bono de Desarrollo Humano (BDH) y Red de Protección Social del
PPS; para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda el Programa Bono de la Vivienda, Bono de Titulación, y Agua Potable y Saneamiento Rural (Socio Agua y
Saneamiento); y, para el Sectorial Trabajo los programas Erradicación del Trabajo Infantil, Mi Primer Empleo y Promoción de Empleo.
Cómo va la inversión social
9
La ejecución de los Programas Sociales específicos durante el período enero-abril 2010 alcanzó USD 383.7
millones, representando el 24.1% del total de recursos ejecutados en el Sector Social.
Gráfico 5: Presupuesto inicial, codificado y devengado de los Programas Sociales Específicos
Enero-Diciembre 2009 (Millones de dólares)
millones de dólares
Total Programas
5,905.5
5,726.2
6,000
Total Sector Social
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
1,592.6
1,178.1
1,232.7
383.7
0
Inicial
Codi ccado (abril)
Devengado
(enero - abril)
10
Cómo va la inversión social
Archivo MANTHRA EDITORES
Fuente: MF / MCDS (2009)
Archivo MANTHRA EDITORES
SECTORIAL EDUCACIÓN
En el período enero-abril 2010, la ejecución del Sectorial Educación se incrementó en USD 120.5 millones,
equivalente a un 15.4% más que el total ejecutado en el mismo período de 2009.
Entre enero y abril de 2010 se ejecutaron USD 902.8
millones, lo que representó un 15.4% adicional a los
USD 782.3 millones ejecutados durante 2009. En
contraposición a este incremento, la relación entre lo
asignado y lo ejecutado (devengado/codificado) pasó
de un 32.0%, en el período enero-abril de 2009, a
27.5% en similar periodo de 2010, es decir, se incrementó la cantidad de recursos ejecutados pero disminuyó la eficacia para ejecutarlos, debido a que en
el primer cuatrimestre de 2009 se devengaron los
recursos que correspondieron a anticipos otorgados
en 2008.
Gráfico 6: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Educación
Enero-Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
688.1 (27.2%)
2,527.5
7
2,500
2009
2010
3,287.4
7
3,2
, 15.6
3,215.6
3,500
3,000
842.8 (34.5%)
2,444.6
2,000
120.5 (15.4%)
1,500
1,000
782.3
902.8
500
0
Inicial
Codi cado (abril)
g
Devengado
(enero - abril)
Fuente: MF (2009, 2010)
Cómo va la inversión social
11
El Gráfico 7, que muestra la ejecución presupuestaria
por grupo de gasto, permite apreciar que el Gasto en
Personal obtuvo la mayor participación con el 78.9%.
En este grupo se registran los sueldos, salarios, remuneraciones y compensaciones laborales, entre otros.
Su ejecución durante el período enero-abril 2010 fue
mayor en USD 53.0 millones, con relación a 2009.
Esto se debe a la contratación de nuevos docentes y
al incremento salarial de USD 10 en las remuneraciones de los mismos, que no se registraron en el primer
cuatrimestre del año anterior.
Los Bienes y Servicios de Consumo, que corresponden a servicios educativos para la educación básica y
bachillerato, servicios docentes, administración de la
DINSE y actividades de educación técnica y superior,
aumentaron en 48.7% (USD 16.5 millones).
El gasto en Obras Públicas, que es el gasto en infraestructura educativa, construcciones y mantenimiento de
la misma, tuvo un aumento de 39.4% (USD 7.4 millones) debido al registro en el devengado de la culminación de obras que iniciaron en 2009 y habían recibido
únicamente anticipos, de manera adicional a las nuevas edificaciones construidas.
Los Bienes y Servicios para Inversión, compuestos por los recursos destinados a servicios de educación inicial, provisión de materiales didácticos
para educación preprimaria y primaria y actividades
de integración social y valores, disminuyó en 10.1%
(USD 2.0 millones).
Las Transferencias y Donaciones Corrientes, que
engloban a la administración y a los servicios administrativos del sectorial, aumentaron en 19.3% (USD
5.9 millones), como resultado del incremento de casi
USD 4 millones en recursos destinados a formación
de profesionales con excelencia académica, y de casi
USD 1 millón en compensaciones, subsidios y aportes
a los servicios de educación.
Las Transferencias y Donaciones para Inversión,
aumentaron en 238.5% (USD 6.2 millones) debido a la
cantidad de recursos que se han destinado a becas y a
proyectos de desarrollo tecnológico.
En términos de la inversión social, es importante recalcar que en los sectoriales de Educación y Salud el rubro
más representativo es el Gasto en Personal por el número de personas vinculadas a la oferta de los servicios.
Este grupo de gasto corresponde al pago de personal administrativo y operativo, el cual incluye a maestros y/o
profesores, médicos, enfermeras y auxiliares. El Gasto en Personal es una parte fundamental de la inversión en
estos sectores, ya que el personal docente y el personal de salud cumplen con las funciones de oferta directa
de los servicios, garantizan la inversión en el sector y promueven condiciones de acceso y calidad.
Gráfico 7: Presupuesto ejecutado en el Sectorial Educación por grupo de gasto
millones de dólares
Enero-Abril 2009-2010 (Millones de dólares)
2009
800
700
2010
712.0
659.0
600
500
400
300
200
100
33.9
0
Gastos
G
t en personall
50.4
Bienes
Bienesyy servicios
r
para inversión
30.5
36.4
Transferencias
y ddonaciones
i
corrientes
18.8
26.2
Obras
públicas
19.9
17.9
7
Bienes y servicios
para inversión
2.6
2.6
6
8.8
Transferencias
y ddonaciones
i
para inversión
17.6
7
51.1
Ot
Otros grupos
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: En “otros grupos” se incluyen amortización de la deuda pública, bienes de larga duración, gasto en personal para inversión, gastos financieros,
inversiones financieras, otros pasivos, otros gastos corrientes, otros gastos de inversión, pasivo circulante, y transferencias y donaciones de capital. Su
aumento significativo responde a un incremento USD 8.4 millones en Gasto en Personal para Inversión, USD 24.3 millones en Otros Pasivos y de USD 1.1
millones en Amortización de la Deuda.
12
Cómo va la inversión social
El análisis de los recursos destinados exclusivamente
al grupo Gastos en Personal (ver Tabla 5), permite
observar que el 66.2% (USD 471.6 millones) de dicho
grupo se destinó al pago de docentes, que representa
el 87.7% del total del personal que forma parte del Sectorial Educación. Una mayor parte del gasto se destinó
al pago de docentes primarios, correspondiendo al
45.2% del gasto docente.
Tabla 5: Detalle del gasto en personal / Docentes por nivel educativo
DETALLE
Personal
(número)
Docentes / Primaria
Gasto Total
Enero - Abril 2010
(millones de USD)
102,929
213.3
Docentes / Secundaria
90,194
202.0
Docentes / Universidades
13,281
56.3
Total Docentes - Sectorial Educación
206,404
471.6
Total Personal Sectorial
235,423
712.0
87.7%
66.2%
Docentes Respecto Al Personal
Fuente: MF (2010), e-SIPREN
Nota: Estimaciones sujetas a revisión
Por otro lado, la distribución del gasto por su naturaleza registró un aumento de la Inversión Pública en
la composición relativa presupuestaria. En efecto,
se aprecia que la participación del Gasto Corriente
en la ejecución del presupuesto disminuyó desde un
92.7% en el período enero-abril 2009 a un 88.7%, en
el mismo período de 2010. La participación de la Inversión Pública, por su parte, aumentó en casi un punto
y medio porcentual entre los dos períodos, al pasar de
6.8% a 8.1% (ver Gráfico 8).
Gráfico 8: Distribución del gasto (%) en el Sectorial Educación, por su naturaleza
Enero-Abril 2009–2010
2009
Inversión
Pública
6.8%
2010
Aplicación del
Financiamiento
0.5%
Gasto
sto Corrien
Corriente
92.7%
Inversión
Pública
8.1%
Aplicación del
Financiamiento
3.2%
Gasto
sto Corrien
Corriente
88.7%
Fuente: MF (2009, 2010)
Cómo va la inversión social
13
©UNICEF Italy D.Lodi 007 Ecuador 08
En forma adicional al aumento de la participación de
la Inversión Pública en el total, existe un incremento
en términos absolutos (USD 19.8 millones) en la
ejecución, al pasar de USD 52.9 millones, durante el
período enero-abril 2009, a USD 72.7 millones en el
mismo período de 2010.
Tabla 6: Ejecución en el Sectorial Educación por naturaleza del gasto
Enero-Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
Naturaleza del gasto
Aplicación del Financiamiento
Monto
(millones
USD)
2010
% participación
Monto
(millones
USD)
% participación
Crec. (en %)
4.1
0.5%
29.2
3.2%
612.2%
Gasto Corriente
725.3
92.7%
800.9
88.7%
10.4%
Inversión Pública
52.9
6.8%
72.7
8.1%
37.4%
782.3
100.0%
902.8
100.0%
15.4%
Total general
Fuente: MF (2009, 2010)
Por su parte, el Gasto Corriente registró un incremento en su monto de ejecución del 10.4%
(USD 76.7 millones), siendo el Gasto en Personal el
de mayor peso, que es un componente fundamental
de la Inversión Social, ya que favorece la formación,
reproducción y desarrollo del capital humano y social,
en la etapa formativa, factores claves para promover
tanto la igualdad de oportunidades como la equidad y
mejorar las condiciones de vida de la familia.
En cuanto al gasto sectorial por nivel educativo, el
Gráfico 9 muestra información relativa a dos niveles:
básico y medio. En la Educación Básica, el nivel de
recursos ejecutados (presupuesto devengado) en
el período enero-abril 2010 fue de USD 271.0 millones, lo que representó un incremento de USD 18.2
millones (7.2%), frente al mismo período en 2009
14
Cómo va la inversión social
(USD 252.8 millones). De igual manera, la Educación
Media aumentó el nivel de recursos ejecutados en
un 17.1% (USD 29.3 millones), al pasar de USD 171.3
millones, en el período enero-abril 2009, a USD 200.6
millones en el período enero-abril 2010.
En cuanto a la Educación Inicial, su ejecución presupuestaria creció en 1,120.0% (USD 5.6 millones)
entre enero-abril 2009 y el mismo período de 2010
debido a que se entregó una mayor cantidad de
recursos para el Programa Universalización de la Educación Inicial. Adicionalmente, la Educación Superior incrementó su ejecución en USD 55.9 millones
(25.1%) respecto a 2009, donde se incluyen recursos
asignados tanto para tercero como para cuarto nivel
de educación superior.
Gráfico 9: Ejecución presupuestaria del Sectorial Educación, por nivel educativo
Enero-abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
millones de dólares
18.2(7.2%)
2010
55.9 (25.1%)
279.0
300
271.0
252.8
29.3 (17.1%)
223.1
225
200.6
171.3
150
75
5.6 (1,120.0%)
0
0.5
6.1
Educación Inicial
Educación Básica
Educación Media
Educación Superior
Fuente: MF (2009, 2010)
Nota: Educación Inicial corresponde a la función “Educación Prebásica” y Educación Superior corresponde a las funciones “Educación Superior de tercer nivel”
y “Educación Superior de cuarto nivel”.
Como parte de los recursos destinados a los niveles
educativos en el período enero-abril 2010, alrededor de USD 25.1 millones correspondieron a las
Redes Educativas y Redes Escolares (Autónomas) Rurales8. Esta categoría educativa incrementó
su presupuesto ejecutado (devengado) en 28.7%
(USD 5.6 millones) frente al total ejecutado en el
mismo periodo de 2009 (USD 19.5 millones).
Finalmente, de los recursos ejecutados en Educación Básica (USD 271.0 millones), el 94.5% se
destinó a Educación Básica Hispana, ejecutando
USD 17.6 millones más que en 2009. El 5.5% de
los recursos restantes, se orientó a Educación
Básica Intercultural Bilingüe, ejecutándose
USD 15.0 millones y registrando un crecimiento del
4.2% (USD 0.6 millones).
Tabla 7: Ejecución en educación básica hispana y bilingüe
Enero-Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
2009
EDUCACIÓN BÁSICA
2010
Crec.(%)
Presupuesto
Devengado
part.%
Presupuesto
Devengado
part.%
14.4
5.7%
15.0
5.5%
4.2%
Educación Básica Hispana
238.4
94.3%
256.0
94.5%
7.4%
TOTAL
252.8
100.0%
271.0
100.0%
7.2%
Educación Básica Intercultural Bilingüe
Fuente: MF (2009, 2010)
8
Las Redes Escolares Autónomas Rurales y las Redes Educativas son un programa creado con la finalidad de desarrollar procesos de desconcentración administrativa,
financiera y educativa, a fin de mejorar la calidad de la educación fiscal, principalmente del sector rural del país.
Cómo va la inversión social
15
Programas Sociales Específicos en Educación
El Sectorial Educación incluye los siguientes programas: “Hilando el Desarrollo”, “Textos Escolares
Gratuitos” y “Eliminación del Aporte Voluntario”,
como parte de la Política de Universalización de la
Educación Básica. Adicionalmente se incluyen los
programas “Educación Inicial” y “Programa de Alimentación Escolar-PAE”. En su conjunto participaron
del 3.3% de los recursos asignados (codificado) al
mes de abril de 2010 del total de dicho sectorial (ver
Tabla 8).
Tabla 8: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en Educación
Enero-Diciembre 2009 (Millones de dólares y porcentajes)
POLÍTICA/
PROGRAMA
Universalización
de la Educación Básica
PROYECTO
Inicial
Codificado
(abril)
Devengado
(enero - abril)
% de Ejecución
(Devengado /
Codificado)
Hilando el Desarrollo 1./
13.6
14.6
5.0
34.2%
Textos Escolares
Gratuitos
18.1
18.1
1.2
6.6%
Eliminación del aporte
voluntario 2./
12.4
15.5
3.9
25.2%
Total UEB
44.1
48.2
10.1
21.0%
2.1
18.9
3.1
16.4%
41.7
41.7
13.9
33.3%
87.9
108.8
27.1
24.9%
3,215.6
3,287.4
902.8
27.5%
2.7%
3.3%
3.0%
Universalización de la
Educación Inicial
Educación Inicial
Incremento de la
retención escolar
Programa de Alimentación Escolar - PAE 3./
Total Programas - Sector
Total Sector
Participación De Los Programas
Fuente: MF / MCDS (2009)
Nota: 1./ El programa Hilando el Desarrollo pasó a formar parte del sectorial Educación a partir del año 2009. Anteriormente perteneció al presupuesto del
Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social.
2./ Dentro del presupuesto de este programa se incluye la eliminación del aporte de USD 25 (educación básica) y de USD 30 (bachillerato).
3./ El presupuesto del PAE incluye los recursos asignados tanto al Sectorial Educación como al sectorial Bienestar Social. La administración del Programa está
a cargo del Ministerio de Inclusión Económica y Social.
El programa “Hilando al Desarrollo” es un proyecto
conjunto entre el Ministerio de Educación y el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social que busca
contribuir a la eliminación de barreras en la matrícula
escolar y generar un modelo de inclusión económica
enfocado al sector artesanal. El programa consiste en
la contratación de microempresarios para la confección de uniformes escolares y la entrega gratuita de
los mismos a los estudiantes. El programa tuvo un presupuesto asignado a abril de 2010 de USD 14.6 millones, del cual se ejecutó el 34.2% (USD 5.0 millones).
Con los recursos ejecutados, el programa cumplió con
la entrega de uniformes escolares gratuitos a 153,776
estudiantes de Educación General Básica (EGB).
El “Programa de Textos Escolares Gratuitos” consiste
en la entrega en forma gratuita de textos escolares a
16
Cómo va la inversión social
estudiantes de primero a décimo de EGB de las zonas
rurales y urbanas marginales del país. Este programa
tiene como objetivo contribuir a la permanencia escolar, mejorar la calidad de la enseñanza y eliminar las
barreras de acceso a la educación. El programa tuvo un
presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 18.1
millones del cual se ejecutó el 6.6% (USD 1.2 millones). El programa cumplió con la entrega de textos a
1,366,731estudiantes de EGB.
El programa “Eliminación del aporte voluntario”
tiene como objetivo transferir a las unidades educativas la cantidad de USD 25 por cada alumno de primero a séptimo de EGB y USD 30 por cada alumno
de octavo a décimo de EGB y de primero a tercero
de bachillerato, para que los padres de familia no
asuman los gasto operativos de las instituciones.
El Programa de “Educación Inicial” tiene como objetivo fomentar el desarrollo integral de niñas y niños
menores de 5 años, a través de la educación temprana de calidad, que respete sus derechos, la diversidad, y el ritmo natural de crecimiento y aprendizaje, e incorporando a la familia y a la comunidad en
el marco de una concepción inclusiva. El programa
tiene un presupuesto asignado (codificado a abril)
de USD 18.9 millones del cual se ejecutó el 16.4%
(USD 3.1 millones) en el periodo de enero a abril.
El programa atendió a 40,962 niños y niñas en los
Centros de Educación Inicial del Ministerio de Educación, que representan el 100% de la meta establecida para el periodo de estudio.
El “Programa de Alimentación Escolar –PAE” tiene
como objetivo contribuir al mejoramiento de la calidad
y eficiencia de la educación básica mediante la entrega
de alimentos a estudiantes de establecimientos fiscales, fiscomisionales, municipales y comunitarios,
durante 200 días, en las zonas rurales y urbano marginales del país. El objetivo del PAE, de acuerdo a la política de impulso a la permanencia escolar, es contribuir
al mejoramiento de la capacidad de aprendizaje de los
estudiantes, contribuir al mejoramiento de las tasas
de asistencia escolar, y contribuir a la disminución
de las tasas de repetición y deserción escolar en las
escuelas beneficiarias del Programa. El programa tuvo
un presupuesto codificado de USD 41.7 millones en el
primer cuatrimestre del año 2010 del cual se ejecutó
el 33.3% (USD 13.9 millones) hasta el mes de abril. El
programa atendió a 1,394,845 estudiantes y a 14,737
escuelas, que representan un cumplimiento del 95%
de las metas establecidas para el periodo de estudio.
Cómo va la inversión social
17
©UNICEF Ecuador 2007-DSCF2965-Saltos
El Programa tiene un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 15.5 millones. En el primer
cuatrimestre del año 2010 se ejecutó el 25.2%
(USD 3.9 millones) del presupuesto.
©UNICEF Ecuador 2007 DSCF2335-Saltos
SECTORIAL SALUD
Durante el período enero-abril 2010, el Sectorial Salud aumentó su ejecución en un 14.5%
frente al mismo período de 2009, lo que equivale a un incremento de USD 37.7 millones.
El presupuesto codificado hasta abril 2010 registró un
incremento de USD 381.1 millones (42.8%) respecto
a igual período de 2009. La ejecución (presupuesto
devengado) del Sectorial Salud alcanzó los USD 298.2
millones en el período enero-abril 2010, lo que significó un incremento de USD 37.7 millones frente a los
USD 260.5 millones del mismo período de 2009. Sin
embargo, el nivel de ejecución, es decir, la relación
entre los recursos ejecutados (presupuesto devengado) y los recursos asignados (presupuesto codificado), descendió llegando a un 23.5%, frente al 29.3%
del período enero-abril 2009.
Gráfico 10: Presupuesto inicial, codificado y devengado en el Sectorial Salud
Enero-Abril 2009-2010 (Millones de dólares y porcentajes)
millones de dólares
187.3 (17.7%)
2009
1,400.0
1,200.0
381.1 (42.8%)
2010
1,271.4
1,244.5
1,057.2
1,000.0
890.4
800.0
37.7 (14.5%)
600.0
400.0
260.5
298.2
200.0
0
Inicial
Fuente: MF (2009, 2010)
18
Cómo va la inversión social
Codi cado (abril)
Devengado
(enero - abril)