1. No category

FUERZA AEREA BOLIVIANA
DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA INTERNA
BOLIVIA
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Control Interno D.G.A.I. No. 21/16, correspondiente a la Auditoria Especial
sobre los Vuelos Expresos (Chárter) registrados por Transporte Aéreo Militar en
el periodo comprendido entre el 01/01/2012 al 31/12/2015. Aspectos de Control
Interno, ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual.
Objetivo del Examen
Expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento a las Resoluciones
Administrativas de la Fuerza Aérea Boliviana N°046/12 de fecha 04/04/2012, N°090/12
de 23/08/2012, N°001/13 de 10/01/2013, N°004-A/14 de 06/01/2014.Anexo “Bravo”
Procedimientos para Vuelos Expresos (Chárter)y obligaciones contractuales suscritas
relacionadas a Vuelos Expresos (Chárter), correspondientes al periodo comprendido
entre el 01/01/2012 al 31/12/2015 efectuados por Transporte Aéreo Militar.
Objeto
Son objeto de la presente auditoría la información y documentación correspondiente al
periodo del 01/01/2012 al 31/12/2015, emergente de la realización de Vuelos Expresos
(Charter) como ser:
 Reportes Diarios de Control de Tránsito Aéreo emitidos por el Departamento IIIEMGFAB.
 Reportes Diarios de Control de Tráfico Aéreo emitidos por la Dirección de
Operaciones dependiente de la Dirección General de Transporte Aéreo Militar
(DGTAM).
 Registros Contables y documentos de respaldo a transacciones, custodiados por la
DGTAM.
 Contratos suscritos entre Dirección Comercial de la DGTAM (fletante) y los fletadores
del servicio (beneficiario).
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de
control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las
mismas.
1.
Deficiencias en custodia, remisión y archivo de los reportes de “Control
de Tránsito Aéreo” y equivalentes.
2.
Vuelos expresos (charter) pendientes de registro contable.
La Paz, 27 de diciembre de 2016