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ANEXO N° 4: Esquema de Determinación de la RLI y Control de la Restitución de la letra C) del artículo 14 ter, del Régimen
Semi-Integrado.
A. DETERMINACIÓN DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE:
Resultado según balance financiero……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
1.- Agregados:
$ ….
a.- ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
b.- ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
c.- ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
$ ….
$ ….
$ ….
2.- Deducciones: (*)
a.- ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
b.- ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
c.- ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
$ …./($ ….)
($ ….)
($….)
($….)
($….)
Sub total N°1………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
3.- Deducción por beneficio establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR………………………………………………………………………………………………
4.-Reverso por beneficio letra C), del artículo 14 ter, de la LIR……………………………………………………………………………………………………………………
$ …./($ ….)
($ ….)
$ ….
Sub total N°2………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
$ …./($ ….)
5.- Si el sub total N°2 es positivo, Rebaja por pago del IDPC en carácter de voluntario con tope de dicho monto…………………………
($ ….)
Sub total N°3………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
$ …./($ ….)
5.- Si el Sub total N°3 es negativo, se deberá imputar a las rentas percibidas de acuerdo al N°3 del artículo 31 de la LIR, con tope de dicho
monto.
$ ….
a.- Rentas a que se refiere la letra c) del número 2 de la letra A) del artículo 14 de la LIR………………………………………………………..
$ ….
b.- Incremento del inciso final del N°1 del artículo 54 y de los artículos 58 N°2 y 62, todos de la LIR……………………………………………………………………………………………………………………..
$ ….
Renta Liquida Imponible de Primera Categoría o Pérdida Tributaria (**)………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
$ …./($ ….)
B. CONTROL DE LA DEDUCCIÓN CONTENIDA EN LA LETRA C) DEL ARTÍCULO 14 TER DE LA LIR.
Remanente ejercicio anterior
$ ….
Deducción del Ejercicio……………………………………………………………….
$ ….
Reversos por retiros o distribuciones afectos a IGC o IA…………………………………………………………………………………..
($ ….)
Saldo por reversar…………………………………………………………………….
$ ….
(*) Considera las cantidades a que se refieren los numerales i. del inciso primero e i) del inciso tercero del artículo 21 de la LIR, según lo dispuesto por la letra c) del N°
2 de la misma ley..
(**) En caso de PT ésta podrá deducirse como gasto en los ejercicios siguientes según lo dispuesto en el N°3 del inciso cuarto del artículo 31, de la LIR.