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Recomendaciones
cierre del ejercicio 2016
e inicio del 2017
• Gestionar ante la Coordinación General de Recursos Humanos, todos los pagos que
afecten el ejercicio 2016, conforme a los tiempos establecidos en el calendario de
nómina.
• Los pagos de las incidencias de diciembre (tiempo extra, prima dominical y demás),
gestionados en enero 2017, no podrán afectar proyectos 2016.
• Verificar que el beneficiario que reciba su pago de nómina esté debidamente
identificado y que la firma de recibido se registre en los folios de la nómina, en
tiempo y forma, los cuales deberán conservarse en la dependencia.
Los recursos del ejercicio 2016 deberán ser ejercidos y registrados en el sistema
contable institucional a más tardar el 31 de diciembre de 2016, para lo cual se
atenderá lo siguiente:
• Todas las solicitudes de recursos del ejercicio 2016 de los tipos compra, reposición,
recibo, y parcial que hayan sido transferidos los recursos por la Unidad de Egresos
deberán quedar registrados en sistema hasta el momento contable del pagado.
• Comprobar los vales pagados con cargo al presupuesto 2016 .
• Amortizar los anticipos entregados a los proveedores o contratistas (recibir los
bienes) con cargo al presupuesto 2016.
• Los compromisos adquiridos al cierre del ejercicio con cargo al presupuesto 2016,
que no fueron transferidos por la Unidad de Egresos deberán ser registrados en el
sistema contable institucional hasta el momento contable del Devengado, lo
anterior para que permita que sean validados como Adeudos de Ejercicios
Anteriores (ADEFAS).
• La cuentas bancarias que ya no continuarán operándose en 2017, deberán ser
canceladas.
Fechas importantes para la
gestión de recursos y cierre del
ejercicio 2016
Fecha Límite
Acción
31 de diciembre de 2016
Enviar las solicitudes para la apertura de cuentas bancarias específicas
(federal, estatal y de autogenerados 2017).
Registro y programación de solicitudes, debiendo notificar a la Unidad de
Egresos de la Dirección de Finanzas.
Transferencia de recursos a las cuentas concentradoras, de la programación
enviada a más tardar el 11 de noviembre.
Depósitos o transferencias bancarias que correspondan a reintegros de
recursos no ejercidos.
Fecha límite para el registro de las operaciones que afecten el ejercicio 2016.
09-13 de enero de 2017
Conciliación presupuestal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016.
10 de enero de 2017
Enviar los cheques de nómina que no proceden, debidamente cancelados.
08 de noviembre de 2016
11 de noviembre de 2016
18 de noviembre de 2016
29 de diciembre de 2016
Fecha Límite
Acción
Enviar el informe de impuestos y retenciones, correspondiente al mes de
diciembre de 2016.
Notificar mediante oficio a la Unidad de Ingresos de la Dirección de Finanzas, de
11 de enero de 2017 los reintegros realizados que requieran validación, así como las reclasificaciones
de ingresos.
Liquidación de las ADEFAS, las cuales corresponderán aquellas solicitudes
11 de enero de 2017 registradas al 31 de diciembre de 2016, siempre y cuando hubiesen llegado al
momento contable del devengado.
13 de enero de 2017 Entrega de comprobaciones.
10 de enero de 2017
13 de enero de 2017 Cierre del ejercicio presupuestal y financiero.
Enviar las conciliaciones bancarias de las cuentas ejecutoras por los meses de
13 de enero de 2017
octubre, noviembre y diciembre.
Incidencias
Ejercicio
Nómina
• Recaudación insuficiente de ingresos autogenerados, para el pago de sueldos.
• Programación insuficiente en los conceptos de gasto aplicables para servicios personales.
• Cancelación de pagos (cheques) por no proceder, fuera de los tiempos establecidos y del
ejercicio fiscal en el que se emitieron.
• Reporte tardío de baja por fallecimiento o renuncia.
• Desfase en la gestión para el pago de diferencias de sueldos y prestaciones y descuentos por
días no laborados.
Ejercicio
Gasto de operación
•Programación de recursos en conceptos de gasto que no corresponden al gasto real.
• Registro solicitud de recurso, que no corresponde al tipo de operación a realizar.
• Atender la programación para la solicitud de transferencias
• Gestionar oportunamente (tiempo y forma) el pago a becarios.
• Reporte desfasado sobre la recaudación de recursos gestionados en cuentas específicas, así como de
los ingresos no referenciados.
• Concluir los procesos de vinculación “Bolsas – Proyectos”, para el otorgamiento del financiamiento.
Ejercicio
Comprobación
• Desfase en la entrega de comprobaciones.
• Registro incompleto de la documentación soporte que se inserta a las solicitudes en AFIN.
• Falta de sello de “Operado” en los documentos que se insertan en el sistema AFIN, y en algunos casos
en los originales entregados.
• Registro de solicitudes para reservar recursos, dejandolas sin documentación soporte.
• Desfase en la gestión de contratos (compra de bienes, de obra y de servicios).
• Retraso en la obtención y registro de los archivos XML de las facturas.