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Contactos
Nancy Yong
Socia
+51 (1) 211– 6500 anexo 2002
[email protected]
Sistema de Prevención
de Lavado de Activos
y Financiamiento del
Terrorismo (SPLAFT)
Guillermo Zapata
Gerente Senior
+51 (1) 211– 6500 anexo 8043
[email protected]
Juan Pablo Téllez
Consultor Senior
+51 (1) 211– 6500 anexo 2029
[email protected]
PricewaterhouseCoopers
Santo Toribio 143, Piso 8
San Isidro, Lima, Perú
(511) 211-6500
Limited, cada una de las cuales es una entidad jurídica separada e independiente.
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PwC Perú
Sujetos obligados a contar con el SPLAFT, de
acuerdo con la Ley N° 27693, que crea la Unidad
de Inteligencia Financiera del Perú y sus normas
modificatorias:
¿Su compañía se encuentra
obligada a informar sobre transacciones
sospechosas, de acuerdo con el marco
normativo del SPLAFT ?
• Agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
• Compañías mineras, sociedades de lotería, servicios de
correo y courier, receptores de donaciones de Cooperación
Internacional no reembolsables.
• Laboratorios y compañías que producen y/o comercializan
insumos químicos que se utilicen para la fabricación de
drogas y/o explosivos.
• Casinos y tragamonedas.
• Agencia de Aduanas.
• Compañías de construcción e inmobiliarias.
• Compañías de compra y venta de vehículos, de divisas,
de aeronaves y embarcaciones.
• Compañías que brindan servicios de caja de seguridad y
consignaciones que serán abiertas con autorización de su
titular o mandato judicial.
• Compañías dedicadas a la fabricación y/o comercialización
de explosivos y a la compraventa o importaciones de armas.
• Compañías que distribuyen, transportan y/o comercializan
insumos químicos que puedan ser utilizados en la minería
ilegal, bajo control y fiscalización de la Sunat.
¿Ha implementado los requisitos
regulatorios del marco normativo
del SPLAFT ?
¿Cuenta el SPLAFT con sólidos
controles que mitiguen los riesgos
de LA/FT?
¿Saldría airosa su compañía en un proceso
de fiscalización que realice la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF)?
¿Por qué la implementación de un
SPLAFT es un elemento clave para
las compañías?
Las compañías deberán establecer
una estrategia integral en materia del SPLAFT,
que considere los elementos claves para
protegerse frente a la posibilidad de estar
involucradas en delitos de lavados de activos y
financiamiento del terrorismo (LA/FT):
Los principales sujetos obligados bajo el ámbito
de aplicación de la Resolución SBS N° 2660-2015,
Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo:
Factores de riesgo del SPLAFT
Los principales factores de riesgo del SPLAFT que deben ser identificados y gestionados
por las compañías en el desarrollo de sus negocios son los siguientes:
• Riesgo de LA/FT: posibilidad de que la
empresa sea utilizada para cometer delitos
de lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo.
Manual
del SPLAFT
Código
de conducta
Matriz de riesgo
del SPLAFT
Señales
de alerta
Capacitación
Informe de Operaciones
Sospechosas
El Reglamento desarrolla un SPLAFT que considera
nuevos requisitos, además de los elementos claves
que deberán ser implementados por su compañía:
• Administradoras de Fondos de Pensiones.
• Bancos y financieras.
• Compañías emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
• Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas Municipales de Crédito
Popular y Cajas Rurales de Ahorro y Crédito.
• Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos
del público.
• Compañías de seguros y corredores de seguros.
• Entidades de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa – EDPYME.
Contrapartes
• Sanciones monetarias: se podría imponer
sanciones monetarias de hasta 100 UIT,
independientemente de las demandas de
indemnizaciones de daños y perjuicios y
denuncias penales, así como el daño
a la reputación e imagen a nivel local
e internacional.
Clientes
Proveedores
Socios o accionistas
Canales a través
de los cuales las compañías
comercializan sus productos.
Productos que puedan
generar mayor riesgo de
LA/FT.
Ejemplos: internet, canales
de distribución
y otros.
Ejemplos: concesionarios,
inmobiliarias, corredores
y otros.
Zonas geográficas que
por sus características puedan
generar mayor riesgo de LA/FT.
Zona geográfica
Productos y/o servicios
Canales
Empleados
Responsabilidades del
Directorio y de la Gerencia
Sistema de calificación
(scoring)
Listados que contribuyen a
la prevención del LA/FT
PwC ha diseñado una metodología que ayuda a las compañías en la aplicación de eficaces políticas y
procedimientos del SPLAFT, adaptadas al tamaño y características de su negocio, y apoyan en el monitoreo
de su cumplimiento en función de las tres líneas de defensa.
1° Línea de defensa
2° Línea de defensa
3° Línea de defensa
• Directorio
• Comité de Riesgo
• Oficial de Cumplimiento
• Gerencias de negocio y/o apoyo.
• Auditoría Interna
• Auditores externos
Implementación y monitoreo
del SPLAFT.
Cumplimiento con las medidas de control
asociadas al riesgo de LA/FT.
Provee aseguramiento independiente del
SPLAFT.