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Lapso 2016-1
Área de Administración y Contaduría
Trabajo Práctico
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UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA
TRABAJO PRÁCTICO
X
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
CÓDIGO: 618
FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: JULIO 2016
FECHA DE DEVOLUCIÓN: 29 DE OCTUBRE DE 2016
NOMBRE DEL ESTUDIANTE:
CÉDULA DE IDENTIDAD:
CENTRO LOCAL:
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)
NÚMERO DE ORIGINALES:
FIRMA DEL ESTUDIANTE:
DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:
UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU
TAREA O TRABAJO PRÁCTICO
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INSTRUCCIONES PARA EL TRABAJO PRÁCTICO
1. SE EVALÚAN LOS OBJETIVOS DEL NÚMERO 1 AL 4 DE LA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618)
2. ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA
ASIGNATURA.
3. NO TIENE RECUPERACIÓN, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA
ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE.
4. FECHA DE ENTREGA 29 - 10 - 2016 NO TENDRÁ PRÓRROGA.
5. ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER
DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA
LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.
EVIDENCIA
DECLARAR
DE
NO
6. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS
PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
7. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE
ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON:
CONTABILIDAD Y GESTIÓN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIÓN DEL
TRABAJO PRÁCTICO.
8. DEBE SER TRANSCRITO EN COMPUTADORA A DOBLE ESPACIO,
CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO
LA CARATULA.
9. PARA AHORRAR HOJAS PUEDE UTILIZAR AMBAS CARAS. EN ÚLTIMA
INSTANCIA
EN CASO DE NO TENER TONER NEGRO, PUEDE
UTILIZAR AZUL.
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1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado
el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar
un CD nuevo “abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN
DRIVE” ya que el programa podría generarle problemas y no permitirle
avanzar.
2. Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas
condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las
“INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).
3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente
(puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.
4. Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al
píe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar
que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir
otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico.
5. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de
necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual
esté adscrito. Sin embargo a continuación se le facilita el siguiente enlace
para su orientación:
http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&
Itemid=9
6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de
Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver p. 6 y 7 del instructivo del
trabajo”
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INSTRUCCIONES GENERALES
1. Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción
macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa
“Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opción seleccionada.
2. La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el
trabajo práctico.
3. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es del 01 de enero de 2015 y la fecha
del cierre es el 31-12-2015.
4. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se
indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la
opción de “actualizados”.
5. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características
de la empresa en estudio.
6. Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo
de Gestión Tributaria.
7. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de
mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.
8. Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los
datos suministrados en el trabajo práctico.
9. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2015.
10. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre
del ejercicio fiscal.
11. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la
información suministrada.
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12. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de
cuentas de la empresa.
13. En el módulo de Contabilidad se encuentran:








Plan de Cuentas
Activos fijos
Comprobantes
Cerrar ejercicio
Balance general
Ganancias y pérdidas
Balance de comprobación
Mayor contable analítico
14. En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:












Documentos de ventas
Documentos de compras
IVA en compras
IVA en ventas
Recibos de ingresos
Recibos de egreso
Contabilizar
Descontabilizar
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Lista de clientes
Lista de proveedores
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ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO
1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).
2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe
colocar el nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en
“macros”, seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio
económico Ejemplo: 01-01-2014 al 31-12-2014 y guardar.
3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos
jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el número de RIF
utilice su número de cédula y su dirección u otra que usted invente o considere. En
tipo de contribuyente colocar (formal). En denominación económica de Educativa
(compra-venta), zona postal (1010). Una vez llena la planilla salir.
4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A.
En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción
“SI”.
5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.
Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o
código va aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas
del programa. Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en
descripción y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO
A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una
cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono “nuevo”.
Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción corresponde a cuentas por cobrar
clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y dar clic al icono nuevo y a
ese código agregar 01, quedando el nuevo código 1.1.2.2.10.10.01 y en
descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente “guardar”.
Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que
se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código,
aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le
va a desconfigurar el programa y no podrá seguir.
6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores.
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En “ficheros- gestión tributaria”, opción “clientes-nuevo” se reflejará una planilla
que contiene datos jurídicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los
clientes. En donde aparece código se debe enumerar cada uno de los clientes, en
este sentido para el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y
así sucesivamente. Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los
proveedores es igual, solo que debe seleccionar la opción “proveedores-nuevo”,
7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).
En “aplicación- contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijosincorporar”, hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le
reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo:
maquinaria y equipo dar doble clic, así mismo debe hacerlo con la depreciación
acumulada y los gastos de depreciación correspondientes a maquinaria y equipo.
Seguidamente colocar todos los datos (vida útil, fecha de adquisición), luego en
valores colocar el monto dar enter y guardar.
8. Para generar comprobantes (asientos contables)
Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a
“datos” y posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el
teclado la opción F6, allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual ud. deberá
seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras
deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores
con los acreedores. Finalmente dar a “guardar”. Cada vez que vaya a realizar un
asiento debe antes ir a “macros” opción “cambio de fecha” según la fecha que
tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha “18 de enero” debe
colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar el respectivo
asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos
debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no
como “diferidos”.
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PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO
El Trabajo Práctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

PORTADA

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN

CUERPO DEL TRABAJO
QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS
DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:
-
PLAN DE CUENTAS
-
LISTADO DE CLIENTES
-
LISTADO DE PROVEEDORES
-
IVA LIBRO DE COMPRAS
-
IVA LIBRO DE VENTAS
-
LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)
-
BALANCE DE COMPROBACIÓN
-
SITUACIÓN FINANCIERA
-
ESTADO DE RESULTADOS

CONCLUSIONES

BIBLOGRAFÍA
Sin embargo por el alto costo puede imprimir solo el plan de cuentas, el
mayor analítico, balance de comprobación, situación financiera y estado de
resultados.
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Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y
posteriormente imprimirlos.
TRABAJO PRÁCTICO
LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (IVA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ES 12%
APORTE PATRONAL
APORTE TRABAJADOR
S.S.O
11%
4%
PARO FORZOSO
2%
0,5%
FAOV
2%
1%
PARA
EL
CÁLCULO
DE
LAS
(TRABAJADORES Y PATRONO)
RETENCIONES
DEL
SSO
Y
PF
SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE
FÓRMULA:
(SUELDO X 12 MESES)
X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES
SEMANAS LABORABLES DEL AÑO
A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES
COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015. La Empresa “EDUCATIVA C.A.”
Inicia sus operaciones el 01 de Enero de 2015. Los accionistas hacen los
siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a
la compra-venta de MERCANCIAS.
01 de Enero
• Efectivo, caja principal Bs 950.000
• Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 2.800.000
• Maquinaria y Equipo Bs 500.000
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• Vehículo de Reparto Bs 650.000
• Inventario inicial de mercancía Bs 180.000
• Mobiliario Bs 550.000
• Vehículo de Carga Bs 1.000.000
01 de Enero
• Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de
contabilidad ante el Registro Mercantil con cheque nro. 8802001 por Bs 80.000 del
Banco Miranda. Los gastos de constitución se amortizan a 8 años.
• Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a
razón de Bs 30.000 por mes, según cheque nro. 8802002 del Banco Miranda.
• Se paga la póliza del seguro por un año contra todo riesgo a Seguros Universal
por Bs 80.000, según cheque nro. 8802003 del Banco Miranda.
02 de Enero
• Se compra mercancía por Bs 30.000 + IVA a Comercial Japón, según factura
nro. 459612. Se cancela con cheque nro. 8802004 del Banco Miranda.
04 de Enero
• Se compra mercancía por Bs 35.000 + IVA a Comercial Italia, según factura nro.
698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20% restante
en 20 días. Se cancela con cheque nro. 8802005 del Banco Miranda.
• Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 7.000 con cheque nro.
8802006 del Banco Miranda.
06 de Enero
• Se cancelan gastos de ventas por Bs 10.000 en efectivo de caja principal.
08 de Enero
• Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 1.500.000, el dinero
se deposita en el Banco Miranda según depósito nro. 00011245.
12 de Enero
• Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 600.000, según
cheque nro. 8802007 del Banco Miranda.
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15 de Enero
• Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 400.000
incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el
30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente
del Banco Miranda, según depósito nro. 96325.
18 de Enero
• Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 con cheque
nro. 8802008 del Banco Miranda.
22 de Enero
• Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según
depósito nro. 4253698 del Banco Albania.
30 de Enero.
• Se cancela Bs 90.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802010 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802011 del Banco Miranda.
01 de Febrero
• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 12.000 con cheque del
Banco Albania nro. 9933001.
03 de Febrero
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de enero de empleados y del patrono de caja principal.
04 de Febrero
• Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al
mes de enero de caja principal.
06 de Febrero
• Se pagan Bs 18.000 por servicios de mantenimiento del local de caja principal.
13 de Febrero
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• Se cancela IVA correspondiente a enero en efectivo de caja principal.
15 de Febrero
• Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 80.000 + IVA a
Comercial España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía,
según cheque nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días.
• Realizaron mejoras en el local por Bs 100.000, se cancela según cheque nro.
9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años.
20 de Febrero
• Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632,
según cheque nro. 8802012 del Banco Miranda.
25 de Febrero.
• Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el
monto de Bs 450.000, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda
según depósito bancario nro. 1112228.
28 de Febrero
• Se entrega en alquiler el Vehículo de carga a Transporte Plata por el cual
recibimos por anticipado 8 meses de alquiler a razón de Bs 50.000 por mes, el
dinero se deposita en el Banco Albania según transferencia nro. 4598741.
• Se cancela Bs 90.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802014 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802015 del Banco Miranda.
01 de Marzo.
• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs
550.000 + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.
03 de Marzo
• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 950.000 que se depositan en el
Banco Albania según depósito nro. 857410.
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• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de febrero de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933004 del Banco
Albania.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de febrero con
cheque nro. 9933005 del Banco Albania.
07 de Marzo
• Se cancelan gastos generales por Bs 30.000 con cheque nro. 8802016 del
Banco Miranda.
13 de Marzo
• Se cancela IVA correspondiente a febrero con cheque nro. 8802017 del Banco
Miranda.
15 de Marzo
• Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por Bs 25.000 con
cheque nro. 8802018 del Banco Miranda.
24 de Marzo
• Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 30.000 + IVA a
Comercial Rusia, se cancela con cheque nro. 8802019 del Banco Miranda.
30 de Marzo
• Se cancela Bs 90.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802020 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802022 del Banco Miranda.
01 de Abril.
• Se compra mercancía a Comercial Francia según factura nro. 009652 por Bs
85.000 incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días.
03 e Abril
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• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a
marzo de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933006 del Banco
Albania.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de marzo, según
cheque nro. 9933007 del Banco Albania.
05 de Abril
• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0004 por Bs
450.000 incluyendo IVA, según depósito nro. 900041 del Banco Miranda.
• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 600.000 para la caja principal.
10 de Abril
• Se Cancela la factura nro. 009652 por Bs 60.000 a Comercial Francia, según
cheque nro. 9933008 del Banco Albania.
12 de Abril
• Se cancela IVA correspondiente a marzo en efectivo de caja principal.
30 de Abril
• Se cancela Bs 90.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono según cheque nro. 9933009 del
Banco Albania.
• Se cancela Bs 6.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802024 del Banco Miranda.
03 de Mayo.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente abril
de empleados y del patrono, según cheque nro. 8802025 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de abril, según cheque
nro. 9933010 del Banco Albania.
09 de Mayo
• Se cancelan gastos generales por Bs 15.000 en efectivo de caja principal.
12 de Mayo
• Se cancela IVA correspondiente abril en efectivo de caja principal.
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18 de Mayo
• Se compra mercancía a Comercial Méjico por Bs 70.000 + IVA para ser
cancelada en 30 días según factura nro. 96851200.
19 de Mayo
• Se cancelan comisiones a vendedores con cheque nro. 9933011 del Banco
Albania por Bs 15.000.
21 de Mayo
• Se cancelan viáticos por Bs 25.000 de caja principal.
25 de Mayo
• Se vende mercancía a Comercial Perú por Bs 450.000 + el IVA, según factura
nro. 0005. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y 20% en 10
días. El dinero se deposita en el Banco Albania, según deposito nro. 4100236.
30 de Mayo
• Comercial Perú cancela la diferencia de la factura nro. 0005, según depósito nro.
8574111, el dinero se deposita en el Banco Albania.
• Se cancela Bs 100.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802027 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802028 del Banco Miranda.
03 de Junio
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a mayo
de empleados y del patrono según cheque nro. 8802029 del Banco Miranda.
04 de Junio
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente a mayo
de la caja principal.
09 de Junio
• Se cancela el IVA del mes de mayo en efectivo de caja principal.
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11 de Junio
• Se compra mercancía según factura nro. 58200 a Comercial España por Bs
32.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933012 del Banco Albania.
18 de Junio
• Se cancela a Comercial Méjico la factura nro. 96851200 con
8802030 del Banco Miranda.
cheque
nro.
20 de Junio
• Se cancelan gastos de generales por Bs 15.000, según cheque nro. 8802031 del
Banco Miranda.
23 de Junio
• Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0006 por Bs
550.000 + IVA. Condiciones de pago: 90% a la entrega de la mercancía y 10% en
7 días. El dinero se deposita en el Banco Albania, según transferencia bancaria
nro. 1500026.
26 de Junio
• Se pagan impuestos municipales por Bs 15.000, según cheque nro. 9933013 del
Banco Albania.
30 de Junio
• Se cancela la nómina por Bs 100.000 y se realizan retenciones del Seguro
Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802033
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs. 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802034 del Banco Miranda.
01 de Julio
• Se vende mercancía, según factura nro. 0007 por Bs 650.000 + IVA a Comercial
Marruecos. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20%
restante en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Albania según depósito nro.
1114447.
03 de julio
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618 - 17/27
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y
patrono, correspondiente a junio, según cheque nro. 8802035 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de junio de la caja
principal.
10 de Julio
• Se compra mercancía, según factura nro. 999663 a Comercial Argentina por Bs
40.000 + IVA, se cancela la totalidad de la compra con cheque nro. 9933014 del
Banco Albania.
12 de Julio
• Se elabora el cheque nro. 9933015 del Banco Albania por Bs 700.000 para ser
depositados en caja principal.
13 de Julio
• Se cancela IVA de junio en efectivo de la caja principal.
30 de Julio
• Se cancela Bs 100.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro
Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802036
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs. 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802038 del Banco Miranda.
01 de Agosto
• Se cancela gastos generales por Bs 15.000 con cheque nro. 9933016 del Banco
Albania.
04 de Agosto
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y del
patrono de julio, según cheque nro. 8802039 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de julio de la caja
principal.
06 de Agosto.
• Se cancelan comisiones a vendedores por Bs 15.000 en efectivo de caja
principal.
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12 de Agosto
• Se cancela IVA de julio en efectivo de la caja principal.
13 de Agosto
• Se elabora el cheque nro. 9933017 del Banco Albania por Bs 25.000 para
cancelar gastos de mantenimiento.
15 de Agosto
• Se compra mercancía a Comercial Rusia, según factura nro. 336699 por Bs
35.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 9933018 del Banco Albania.
17 de Agosto
• Se compra mercancía a Comercial Colombia, según factura nro. 00221 por Bs
55.000 + IVA, según cheque nro. 9933019 del Banco Albania.
24 de Agosto
• Los Accionistas hacen un nuevo aporte de Bs 800.000 que se depositan en el
Banco Miranda.
26 de Agosto
• Se vende Mercancía a Comercial Brasil, según factura nro. 0008 por Bs 550.000
+ IVA. El dinero se deposita en el Banco Albania según depósito nro. 000999.
30 de Agosto
• Se cancela Bs 100.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, según cheque nro. 8802041 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados según
cheque nro. 8802042 del Banco Miranda.
04 de Septiembre
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y
patrono de agosto, según cheque nro. 8802043 del Banco Miranda.
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de agosto de la caja
principal.
07 de Septiembre
• Se compra mercancía a Comercial Ecuador por Bs 65.000 + IVA, se cancela con
cheque nro. 9933020 del Banco Albania.
09 de Septiembre
• Se cancela IVA de agosto en efectivo de caja principal.
13 de Septiembre
• Se cancelan gastos de administración por Bs 20.000 en efectivo de caja
principal.
16 de Septiembre
• Se compra mercancía, según factura nro. 885521 por Bs 45.000 + IVA a
Comercial Colombia. Se cancela con cheque nro. 9933021 del Banco Albania.
19 de Septiembre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0009 a Comercial Alemania por Bs
550.000 + IVA, Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y 30% en
10 días. El dinero se depositó en el Banco Miranda según depósito nro. 1174110.
29 de Septiembre
• Comercial Alemania cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se deposita
15% en el Banco Miranda, según deposito nro. 001112 y 15% en el Banco
Albania, según depósito nro. 9988741.
30 de Septiembre
• Se cancela Bs 100.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro
Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802045
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802046 del Banco Miranda.
01 de Octubre
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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• La empresa adquiere un Edificio por Bs 250.000. La vida útil es de 20 años, sin
valor de salvamento. Se cancela con cheque nro. 9933022 del Banco Albania.
03 de Octubre
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y
patrono de septiembre, según cheque nro. 8802047 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de septiembre de la caja
principal.
08 de Octubre.
• Se cancela IVA correspondiente de septiembre en efectivo de caja principal.
15 de Octubre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0010 a Comercial Viena por Bs 545.000
+ IVA. Se deposita en el Banco Albania, según depósito nro. 8855471.
18 de Octubre
• Se compra mercancía, según factura nro. 323385 a Comercial Ecuador por Bs
35.000 + IVA que se cancela con cheque nro. 8802048 del Banco Miranda.
30 de Octubre
• Se cancela Bs 100.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro
Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802049
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802051 del Banco Miranda.
03 de Noviembre
• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y
patrono de Octubre, según cheque nro. 8802052 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Octubre de la caja
principal.
13 de Noviembre
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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• Se compra mercancía, según factura nro. 256999 a Comercial Rusia por Bs
45.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 8802053 del Banco Miranda.
14 de Noviembre
• Se cancela IVA de Octubre en efectivo de caja principal.
22 de Noviembre
• Se cancelan gastos de ventas por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.
23 de Noviembre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0011 a Comercial Viena por Bs 650.000
+ IVA. Condiciones de pago: 70% A la entrega de la mercancía y el 30% restante
en 5 días. El dinero se deposita en el Banco Miranda, según depósito nro.
8811117.
25 de Noviembre
• Comercial Viena cancela la diferencia restante de la factura nro. 0011. Se
deposita en el Banco Albania según depósito nro. 0010102.
27 de Noviembre
• Se pagan impuestos Estadales por Bs 25.000 según cheque nro. 8802055 del
Banco Miranda.
28 de Noviembre
• Se cancelan gastos generales por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.
30 de Noviembre
• Se cancela Bs 100.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro
Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802057
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802058 del Banco Miranda.
01 de Diciembre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0012 a Comercial Marruecos por Bs
650.000 + IVA, la empresa cancela el 80% a la entrega de la mercancía y el 20%
restante se cancela en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Albania según
deposito nro. 96749696.
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03 de Diciembre
• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y
patrono de Noviembre, según cheque nro. 8802059 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Noviembre de la caja
principal.
12 de Diciembre
• Se cancela IVA de Noviembre en efectivo de caja principal.
16 de Diciembre
• Comercial Marruecos, cancela diferencia faltante de la factura nro. 0012. El
dinero se deposita en el Banco Miranda, según depósito nro. 58584747.
18 de Diciembre
• La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 250.000, según
cheque nro. 8802060 del Banco Miranda.
19 de Diciembre
• Se cancela un bono a los directivos por Bs 250.000, según cheque nro. 9933023
del Banco Albania.
20 de Diciembre
• Se cancela los impuestos municipales por Bs 15.000, según cheque nro.
9933024 del Banco Albania.
21 de Diciembre
• Se cancelan gastos administrativos por Bs 20.000, según cheque nro. 9933025
del Banco Albania.
22 de Diciembre
• Se cancelan gastos generales por Bs 18.000, según cheque nro. 9933026 del
Banco Albania.
30 de Diciembre
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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• Se cancela Bs 100.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 9933027 del
Banco Albania.
• Se cancela Bs 6.800 por concepto de bono de alimentación a empleados, según
cheque nro. 8802061 del Banco Miranda.
31 de Diciembre.
• El inventario final es de Bs 90.000.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MOBILIARIO
Fecha de Adquisición: 01 de Enero 2015
Costo: Bs 550.000
Vida útil: 10 años.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2015
Costo: Bs 500.000
Vida útil: 10 años.
VEHICULO DE REPARTO
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2015
Costo: Bs 650.000
Vida útil: 10 años.
VEHICULO DE CARGA
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2015
Costo: Bs 1.000.000
Vida útil: 10 años.
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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EDIFICIO
Fecha de adquisición: 01 de Octubre 2015
Costo: Bs 250.000
Vida útil: 20 años.
LISTA DE PROVEEDORES
COMERCIAL JAPÓN C.A.
Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda
Rif: J-10001111-1
Teléfono: 0212-3359641
COMERCIAL ITALIA C.A.
Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre
Rif: J-20002222-2
Teléfono: 0293-8527414
COMERCIAL ESPAÑA C.A.
Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui
Rif: J-30003333-3
Teléfono: 0281-2654789
COMERCIAL FRANCIA C.A.
Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas
Rif: J-10101010-1
Teléfono: 0286-412369
COMERCIAL RUSIA C.A.
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Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure.
Rif: J-15879654-9
Teléfono: 0276-415299
COMERCIAL MEJICO C.A.
Dirección: Urbanización La Estrella. Estado Delta Amacuro
Rif: J-1111111-2
Teléfono: 0297-12963544
COMERCIAL ARGENTINA C.A.
Dirección: Urbanización Miranda. Coro. Estado Falcón
Rif: J-11114587-2
Teléfono: 0271-6398744
COMERCIAL COLOMBIA C.A.
Dirección: Urbanización Las Estrellas. Ciudad Bolívar
Rif: J-789635111-2
Teléfono: 0269-412368
COMERCIAL ECUADOR C.A.
Dirección: Carrera 20 con Carrera 16. Cabudare Estado Lara.
Rif:J-41251111-2
Teléfono: 0251-5263987
• COMERCIAL BOLIVIA C.A.
Dirección: Zona Industrial Valle de la Pascua. Estado Guárico
Rif: J-89635871-2
Teléfono: 0275-4125987
LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL CHINA C.A.
Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui
Rif: J-40004444-4
Teléfono: 0281-2698741
Especialista de Contenido: Mary Cruz Lema
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COMERCIAL DINAMARCA C.A.
Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy
Rif: J-50005555-5
Teléfono: 0263-5241089
COMERCIAL LONDRES C.A.
Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas
Rif: J-11819711-2
Teléfono: 0212-8314256
COMERCIAL ALEMANIA C.A.
Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua
Rif: J-14789674-9
Teléfono: 0241-4414899
COMERCIAL PERÚ C.A.
Dirección: Avenida Perú con Calle 25. Barquisimeto Estado Lara
Rif: J-60006666-6
Teléfono: 0251-6398741
COMERCIAL MARRUECOS C.A.
Dirección: Calle Sarmiento. Urb. Cantarrana. Cumaná. Estado Sucre.
Rif: J-70007777-7
Teléfono: 0291-8596741
COMERCIAL BRAZIL C.A.
Dirección: Avenida La Esperanza. Urb. Marysol. Barinas
Rif: J-80008888-8.
Teléfono: 0273-5419687
COMERCIAL VIENA C.A.
Dirección: San Juan de los Morros. Estado Guárico
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Trabajo Práctico
Rif: J-21117811-2
Teléfono: 0255-6589749
¡FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO!
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