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Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Ingresos
Egresos
Proyecto de Presupuesto
Período 2016-2017
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Premisas
Inflación:
400%
Tasa de Interés Activa:
21,51%
Tasa de Interés Pasiva:
15,06%
Valor de la UT estimada:
215 Bs.
Aumento Salarial:
Agremiados activos al Inicio:
100%
12.000
(Excluidos Exonerados y Miembros No.)
Incremento del 7,5%:
900
Agremiados al cierre:
12.900
Agremiados Solventes:
5.160
Esperamos que la política de gestión de cobranza morosa y de pago de cuota de
sostenimiento anticipado sigan influyendo favorablemente en estos índices.
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Ingresos
Ingresos Generales:
Ingresos sujetos a IVA:
■ Inscripción
■ Fondo de Desarrollo Profesional
■ Cuota de Sostenimiento
■ Otros Ingresos Gremiales
Ingresos No sujetos a IVA:
■ Visado de Actuaciones Profesionales
Otros Ingresos:
■ Cuota de Sostenimiento Deportivo
■ Ingresos por Intereses Bancarios
■ Aportes Extraordinarios
■ Ingresos Varios
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
INGRESOS
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
INGRESOS GENERALES
28,833,300
39.80%
INGRESOS NO SUJETOS A IVA
23,992,000
33.12%
INGRESOS SUJETOS A IVA
15,604,700
21.54%
OTROS INGRESOS
4,020,000
5.55%
TOTAL INGRESOS
72,450,000
100.00%
EGRESOS
EGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
52,122,100
71.94%
5,870,000
8.10%
EGRESOS SUJETOS A IVA
14,457,900
19.96%
TOTAL EGRESOS
72,450,000
100.00%
EGRESOS NO SUJETOS A IVA
RESULTADO DEL PERIODO
0
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
INGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
INSCRIPCION
INSCRIPCION CCPDC
CERTIFICADO DE INSCRIPCION
CUOTA DE INSCRIPCION INPRECONTAD
TOTAL INSCRIPCION
135,000
1,440,000
13,500
1,588,500
0.19%
1.99%
0.02%
2.19%
CUOTA DE SOSTENIMIENTO CCPC
CUOTA SEDE ADMINISTRATIVA
CUOTA DE SOSTENIMIENTO INPRECONTAD
CUOTA MONTE PIO
TOTAL CUOTA DE SOSTENIMIENTO
18,576,000
6,192,000
1,548,000
928,800
27,244,800
25.64%
8.55%
2.14%
1.28%
37.60%
TOTAL INGRESOS GENERALES
28,833,300
39.80%
CUOTA DE SOSTENIMIENTO
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
INGRESOS NO SUJETOS A IVA
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
VISADO DE ACTUACIONES PROFESIONALES
VISADO ESTADOS FINANCIEROS
TOTAL VISADO ACTUACIONES PROFESIONALES
15,000,000
15,000,000
20.70%
20.70%
120,000
100,000
2,580,000
2,800,000
0.17%
0.14%
3.56%
3.86%
6,192,000
6,192,000
8.55%
8.55%
23,992,000
33.12%
APORTES EXTRAORDINARIOS
CUOTA INICIAL SEDE
CUOTA EXTRAORDINARIA SEDE
CUOTA ANIVERSARIO
TOTAL APORTES EXTRAORDINARIOS
APORTES DEPORTIVOS
CUOTA SOSTENIMIENTO DEPORTIVO
TOTAL APORTE DEPORTIVO
TOTAL INGRESOS NO SUJETOS A IVA
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
INGRESOS SUJETOS A IVA
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
DESARROLLO PROFESIONAL
JORNADAS DE FORMACION PROFESIONAL
TOTAL DESARROLLO PROFESIONAL
600,000
600,000
0.83%
0.83%
VENTA PAPEL DE SEGURIDAD
MANTENIMIENTO CLUB SOCIAL
TRASLADOS
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
VENTA DE CARNET
VENTA DE FOLLETOS Y PUBLICACIONES
VENTA DE MATERIAL POP
TOTAL OTROS INGRESOS
6,686,100
2,631,600
12,000
3,940,000
960,000
600,000
175,000
15,004,700
9.23%
3.63%
0.02%
5.44%
1.33%
0.83%
0.24%
20.71%
TOTAL INGRESOS SUJETOS A IVA
15,604,700
21.54%
OTROS INGRESOS GREMIALES
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
OTROS INGRESOS
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS
BANESCO
BANCARIBE
TOTAL INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS
20,000
150,000
170,000
0.03%
0.21%
0.23%
INGRESOS POR COPIAS
INSCRIPCION VISADO ELECTRONICO
FIESTA ANIVERSARIO
ALQUILER QUINTA LOS PALOS GRANDES
TOTAL INGRESOS VARIOS
900,000
150,000
2,700,000
1.24%
0.21%
3.73%
100,000
3,850,000
0.14%
5.18%
TOTAL OTROS INGRESOS
4,020,000
5.41%
72,450,000
100.00%
INGRESOS VARIOS
INGRESOS TOTALES
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Egresos
Egresos Generales:
Egresos No sujetos a IVA:
■ Órganos de Dirección y Control
■ Comisiones Técnicas
■ Gastos Administrativos
■ Organización de Actividades
Gremiales
■ Gastos de Funcionamiento
■ Órganos Nacionales
■ Eventos
■ Comisión Electoral
■ Intereses Pagados
Egresos Sujetos a IVA:
■ Fondo Desarrollo Profesional
■ Otros Egresos Gremiales
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Tabla de Distribución Visado
VISADO
100%
CACPUDICA
DISTRIBUCION
ENTES
CACPUDICA
FCCPV
10.00%
FCCPV
8.00%
CODENACOPU
4.50%
FUNDESCOPU
4.00%
10%
CODENACOPU
8%
4%
FUNDESCOPU
4%
4%
INPRECONTAD (FONDO DE RETIRO)
3.50%
INPRECONTAD
3.00%
FONDO DE AYUDA
1.00%
66%
3%
1%
INPRECONTAD
(FONDO DE RETIRO)
INPRECONTAD
FONDO DE AYUDA
TOTAL DISTRIBUCION ENTES
34.00%
DISTRIBUCION (INGRESOS) COLEGIO
66.00%
DISTRIBUCION
(INGRESOS) COLEGIO
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Tabla de Distribución Sostenimiento
SOSTENIMIENTO FEDERACION
DISTRIBUCION
FCCPV
COLEGIO
FCCPV
100%
30.00%
70.00%
SOSTENIMIENTO INPRECONTAD
DISTRIBUCION
INPRECONTAD
COLEGIO
COLEGIO
INPRECONTAD
COLEGIO
20%
30%
80%
70%
100%
80.00%
20.00%
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
ORGANOS DE DIRECCION Y CONTROL
JUNTA DIRECTIVA
CONTRALORIA
TRIBUNAL DISCIPLINARIO
FISCALIA
DEFENSA GREMIAL
TOTAL
700,000
60,000
100,000
60,000
300,000
1,220,000
0.97%
0.08%
0.14%
0.08%
0.41%
1.68%
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL ADMINISTRATIVO
SUELDOS
HORAS EXTRAS
BONO VISADO
COMISIONES COBRANZA
AGUINALDOS
CESTATICKET
BONO VACACIONAL
VACACIONES
SEGURIDAD LABORAL
TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO
3,500,000
80,000
100,000
80,000
584,000
4,446,000
146,000
146,000
180,000
9,262,000
4.83%
0.11%
0.14%
0.11%
0.81%
6.14%
0.20%
0.20%
0.25%
12.78%
385,000
70,000
584,000
200,000
120,000
350,000
1,709,000
0.53%
0.10%
0.81%
0.28%
0.17%
0.48%
2.36%
10,971,000
15.14%
APORTES PATRONALES
IVSS
FAOV
PRESTACIONES SOCIALES
UNIFORMES
GUARDERIA EMPLEADOS
CAJA DE AHORRO
TOTAL APORTES PATRONALES
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
DE LA SEDE
200%
HONORARIOS PROFESIONALES PAGADOS
TRABAJOS ESPECIALES A DESTAJO
PAPELERIA Y EFECTOS DE ESCRITORIO
COPIAS Y FOTOCOPIAS
GASTOS DE TELEFONO
TRANSPORTE TERRESTRE
LUZ ELECTRICA Y ASEO URBANO
GASTOS DE CONDOMINIO
CREDITO FISCAL IVA
IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES
FLETES Y ENCOMIENDAS
GASTOS DE ASEO Y LIMPIEZA
REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE OFICINA
MTTO Y ACTUALIZACION DE PROGRAMAS DE COMPUTACION
REPARACION Y MTTO. DE INMUEBLES
ASIGNACION MOTORIZADO
GASTOS MEDICOS Y MEDICINAS
COMIDAS Y RESFRIGERIOS
PRIMAS DE HOSPITALIZACION, CIRUGIA Y MATERNIDAD
LIBROS, PUBLICACIONES Y SUSCRIPCIONES
COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS
INTERNET
ESTACIONAMIENTO
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
CONSUMIBLE COMPUTACION
TOTAL SEDE
1,000,000
100,000
1,950,000
30,000
80,000
80,000
100,000
1,000,000
1,200,000
100,000
80,000
700,000
800,000
500,000
1,000,000
36,000
40,000
300,000
1,200,000
10,000
600,000
30,000
90,000
25,000
1,500,000
12,551,000
1.38%
0.14%
2.69%
0.04%
0.11%
0.11%
0.14%
1.38%
1.66%
0.14%
0.11%
0.97%
1.10%
0.69%
1.38%
0.05%
0.06%
0.41%
1.66%
0.01%
0.83%
0.04%
0.12%
0.03%
2.07%
17.32%
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
APORTE ACTIVIDADES GREMIALES
300%
ASAMBLEAS MENSUALES
ACTOS DE JURAMENTACION
ASAMBLEAS Y DNA EXTRAORDINARIAS
DIRECTORIOS NACIONALES AMPLIADOS
TOTAL APORTES ACTIVIDADES GREMIALES
1,800,000
1,800,000
700,000
800,000
5,100,000
2.48%
2.48%
0.97%
1.10%
7.04%
13,500
13,500
0.02%
0.02%
ORGANOS NACIONALES
INSCRIPCION
INPRECONTAD
TOTAL INCRIPCION INPRECONTAD
APLICACION SOSTENIMIENTO A ORGANISMOS
18,576,000
FCCPV (30% )
CUOTA DE SOSTENIMIENTO DEPORTIVO (100% )
INPRECONTAD
INPRECONTAD MONTEPIO (100% )
TOTAL SOSTENIMIENTO A ORGANISMOS
5,572,800
6,192,000
1,548,000
928,800
14,241,600
7.69%
8.55%
2.14%
1.28%
19.66%
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS GENERALES
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
EVENTOS
MES ANIVERSARIO
FIESTA DE ANIVERSARIO
TOTAL EVENTOS
2,500,000
3,905,000
6,405,000
3.45%
5.39%
8.84%
100,000
1,200,000
1,300,000
0.14%
1.66%
1.79%
320,000
320,000
0.44%
0.44%
52,122,100
71.94%
COMISION ELECTORAL
COMISION ELECTORAL
ELECCIONES AUTORIDADES
TOTAL COMISION ELECTORAL
INTERESES PAGADOS
INTERESES PAGADOS
TOTAL INTERESES PAGADOS
TOTAL EGRESOS GENERALES
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS NO SUJETOS A IVA
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
APLICACION DE VISADO DE ACTUACIONES PROFESIONALES
FCCPV (8% )
CODENACOPU (4,5% )
INPRECONTAD GASTOS MEDICOS (3% )
INPRECONTAD PENSIONES (3,5% )
FONDO DE AYUDA SOCIAL AL CONTADOR PUBLICO (1% )
FUNDESCOPU (4% )
CACPUDICA (10% )
TOTAL APLICACIÓN VISADO
1,200,000
675,000
450,000
525,000
150,000
600,000
1,500,000
5,100,000
1.66%
0.93%
0.62%
0.72%
0.21%
0.83%
2.07%
7.04%
20,000
300,000
20,000
20,000
50,000
20,000
50,000
20,000
20,000
20,000
20,000
100,000
50,000
20,000
20,000
20,000
770,000
0.03%
0.41%
0.03%
0.03%
0.07%
0.03%
0.07%
0.03%
0.03%
0.03%
0.03%
0.14%
0.07%
0.03%
0.03%
0.03%
1.06%
5,870,000
8.10%
COMITES PERMANENTES
COMITE DE EXPRESIDENTES
COMITE DE ENLACE CON LAS UNIVERSIDADES
COMITE DE RECONOCIMIENTOS GREMIALES
COMITE DE RELACIONES PUBLICAS
COMITE DE DESARROLLO SOCIAL
COMITE DE SISTEMAS
COMITE DE DEFENSA GREMIAL
COMITE DE PRESUPUESTO
COMITE DE ETICA PROFESIONAL
COMITE DE NORMAS Y PRINCIPIOS DE INFORMACION FINANCIERA
COMITE DE NORMAS DE AUDITORIA
COMITE DE PUBLICACION DE LA REVISTA
COMITE DE NORMAS DEL SECTOR PUBLICO
COMITE DE NORMAS TRIBUTARIAS
COMITE DE EDUCACION
COMITE DE SECTOR PRIVADO
TOTAL COMITÉ PERMANENTES
TOTAL EGRESOS NO SUJETOS A IVA
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
EGRESOS SUJETOS A IVA
PRESUPUESTO
2016-2017
Total
%
DESARROLLO PROFESIONAL
CONGRESOS
JORNADA Y FOROS DE ACTUALIZACION
CURSOS DE FORMACION PROFESIONAL
TOTAL DESARROLLO PROFESIONAL
500,000
500,000
300,000
1,300,000
0.69%
0.69%
0.41%
1.79%
4,617,900
2,950,000
700,000
2,250,000
500,000
100,000
500,000
11,617,900
6.37%
4.07%
0.97%
3.11%
0.69%
0.14%
0.69%
16.04%
700,000
800,000
5,000
10,000
5,000
20,000
1,540,000
0.97%
1.10%
0.01%
0.01%
0.01%
0.03%
2.13%
TOTAL EGRESOS SUJETOS A IVA
14,457,900
19.96%
TOTALES EGRESOS
72,450,000
100.00%
OTROS EGRESOS GREMIALES
COSTO DE PAPEL DE SEGURIDAD
COSTO FACTURAS FORMA CONTINUA
COSTO DEL CARNET
COSTO CERTIFICADO DE INSCRIPCION
COSTO FOLLETOS Y PUBLICACIONES
COSTO DE MATERIAL POP
COSTO VISADO ELECTRONICO
TOTAL OTROS EGRESOS GREMIALES
QUINTA DEAL LOS PALOS GRANDES
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO DE PISCINA
TELEFONO-INTERNET
ELECTRICIDAD Y ASEO URBANO
SERVICIO DE AGUA POTABLE
IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES
TOTAL QUINTA DEAL LOS PALOS GRANDES
Colegio de Contadores Públicos
Distrito Capital
Muchas Gracias por su atención…