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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA
UNIDAD ACADEMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TRABAJO DE TITULACION PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE INGENIERO COMERCIAL, MENCION EN
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TEMA:
“PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UN CENTRO
TURISTICO EN EL BALNEARIO LA PITAHAYA DEL CANTON
ARENILLAS PROVINCIA DE EL ORO”
AUTOR:
JOSSUE FABIAN VALLEJO JARAMILLO
DIRECTOR DE TESIS:
ING. COM. NORMAN VINICIO MORA SANCHEZ, MBA.
MACHALA -
EL ORO
2016
-
ECUADOR
II
III
IV
DEDICATORIA
El trabajo investigativo se lo dedico a Dios, por entregarme la salud requerida para no
desmayar en el esfuerzo de concluir mis estudios universitarios.
A mis padres, hermanos y demás familiares que estuvieron pendientes en el desarrollo de
la tesis de grado.
Jossué Fabián Vallejo Jaramillo
V
AGRADECIMIENTO
Mis
sinceros agradecimientos a la Facultad de Ciencias Empresariales de la
Universidad Técnica de Machala a través de sus autoridades quienes realizan un
gran esfuerzo por mejorar el nivel académico de los estudiantes a través de docentes
preparados y calificados para ello.
También deseo destacar a mi director, Ing. Norman Vinicio Mora Sánchez, por su
valioso tiempo, conocimientos y experiencia, guiándome de manera desinteresada en
el desarrollo de la tesis de grado.
VI
VII
ÍNDICE
CERTIFICACIÓN……………………………………………………………….……
II
AUTORÍA……………………………………………………………………………..
III
DEDICATORIA………………………………………………………………………
IV
AGRADECIMIENTO………………………………………………………………...
V
APROBACION DEL TRIBUNAL DEL TRABAJO DE TITULACION…………….. VI
ÍNDICE………………………………………………………………………………..
VII
RESUMEN EJECUTIVO……………………………………………………………
XI
CAPITULO I
1.
PROBLEMA……………………………………………………….......
1
1.1.
El Problema……………………………………………………………
1
1.2.
Planteamiento del problema………………………………………….
1
1.2.1.
Contextualización...……………………………………………………
1
1.2.2.
Análisis………………………………………………………………….
2
1.3.
Formulación del problema central……………………………………
3
1.3.1.
Problema central…………………….……….………………………...
3
1.3.2.
Formulación del problema complementario………………………...
3
1.3.3.
Delimitación del objetivo de la investigación……………………….
4
1.4.
Justificación….………………………………………………………..
4
1.5.
Objetivos ……………………………………………………………….
6
1.5.1.
Objetivos General …………………………………………………….
6
1.5.2.
Objetivos Específicos………………………..………………………..
6
CAPITULO II
2.
Marco Teórico…….…………………………………………………….
7
2.1.
Antecedentes Investigativos………..…………………………………
7
2.2.
Fundamentación Legal………………………………………………..
8
2.3.
Categoría Fundamentales…………………………………………….
9
VIII
2.3.1.
Variable Independiente.………………………………………………...
10
2.3.1.1. Plan de Negocio………………………………………………………….
10
2.3.1.1.1. Qué es un plan de negocios………………………………………….
10
2.3.1.1.2. Por qué se debe elaborar un plan de negocios…………………..
10
2.3.1.1.3. Estructura de un plan de negocios………………………………...
11
2.3.1.2. Estudio de mercado ………………………………………………..…
13
2.3.1.2.1. Proceso de conformación de un centro recreacional eco turístico..
13
2.3.1.2.2. Estudio Técnico………………………………………………………
13
2.3.1.2.3. Estudio Organizacional y Legal…………………………………….
14
2.3.1.2.4. Atención al Cliente……………………………………………………
14
Variable Dependiente………………………………………………….
16
2.3.2.1. Definición de Turismo………………………………………………....
16
2.3.2.2. Evolución del Turismo…..……………………………………………..
16
2.3.2.3. Importancia del Turismo…..……………………………………………
17
2.3.2.3.1.
Formas de turismo ………………………………………………….
18
2.3.2.3.2.
Clasificación del turismo…………………………………………….
19
2.3.2.3.3.
El turismo como estrategia del desarrollo local y nacional………
22
2.4.
Hipótesis………………………………………………………………….
24
2.5.
Señalamiento de Variables……………………………………………….
24
2.3.2.
CAPITULO III
3.
Metodología…………………………………………………………….
25
3.1.
Enfoque...…………………………………………………………………..
25
3.2.
Modalidad básica de investigación……………………………………
25
3.3.
Población o muestra……………………………………………………
26
3.4.
Calculo del tamaño de la muestra……………………………………..
26
3.5.
Operacionalización de las variables………………………………….
27
3.6.
Recolección de la información………………………………………..
27
3.7.
Descripción del procedimiento metodológico general……………...
27
IX
CAPITULO IV
4.
Análisis e interpretación de resultados………………….…………..
29
4.1.
Análisis e interpretación de los resultados de entrevistas…………..
29
4.2.
Encuesta realizada a los turistas y residentes………………………
31
CAPITULO V
5.
Conclusiones y Recomendaciones…………………………………….
37
5.1.
Conclusiones…………………………………………………………….
37
5.2.
Recomendaciones………………………………………………………
37
CAPITULO VI
6.
PROPUESTA…..…………………………………………………….........
39
6.1.
Nombre de la propuesta……………………………………………….…
39
6.2.
Análisis Administrativo…………………………………………………..
39
6.2.1. Ubicación y localización geográfica……………………………………
39
6.2.2. Clima y temperatura………………………………………………………
39
6.2.3. División político-administrativo………………………………………….
39
6.2.4. Atractivos turísticos del cantón………………………………………….
41
6.2.5. Ubicación………………………………………………………………….
41
6.2.6. Clima……………………………………………………………………….
41
6.2.7. Actividad…………………………………………………………………..
41
6.3.
Justificación………………………………………………………………
41
6.4.
Objetivos…………………………………………………………………..
42
6.4.1. Objetivos Generales……………………………………………………..
42
6.4.2. Objetivos Específicos……………………………………………………
43
6.5.
Descripción de la Propuesta…………………………………………….
43
6.5.1. Análisis FODA del proyecto eco turístico Pitahaya……………………
43
6.5.2. Estudio Técnico……………………………………………………………
44
6.5.2.1. Tamaño del proyecto…………………………………………………..
44
X
6.5.3.
Estudio de Marketing…………………………………………………....
45
6.5.3.1. Promoción y publicidad necesaria para el posicionamiento….…....
45
6.5.4.
Estudio técnico de la producción………………………………….…..
46
6.5.5.
Estudio Financiero.…………………………………………………..….
47
6.5.5.1. Inversiones y activos fijos………………………………………………
47
6.5.5.2. Terrenos y construcciones………….………………..………………..
48
6.5.5.3. Maquinaria y equipos………………….………………………………..
48
6.5.5.4. Otros Activos……….…………………….………………………………
49
6.5.5.5. Capital de operación…………………….………………………………
50
6.5.5.6. Fuentes de financiamiento………………….………………………….
50
6.5.5.7. Presupuesto de ingresos, costos y gastos…………………………..
52
6.5.5.8. Gastos Operacionales…………………………………………………..
55
6.5.5.9. Evaluación económica del proyecto…………………………………..
57
6.5.5.10. Evaluación financiera………………………………………………….….
62
6.6.
Estudio Ambiental………………………………………………………..
65
6.7.
Administración de la propuesta……………………………………….…
65
Cronograma………………………………………………………………………….
Bibliografía
Anexos
XI
66
RESUMEN EJECUTIVO
El impulso es una parte importante de una empresa, sin ella es complejo que el mercado
objetivo se entere de la presencia de un negocio dado, más aún cuando la competencia
es fuerte, necesitándose dar a conocer sus productos o servicios a la ciudadanía.
Lo anterior es lo que se persigue con el tema de tesis: “PLAN DE NEGOCIO PARA LA
CREACION DE UN CENTRO TURISTICO EN EL BALNEARIO LA PITAHAYA
DEL CANTON ARENILLAS PROVINCIA DE EL ORO”, con el que se busca crear un
posicionamiento para captar más clientes y que la empresa se posicione en la mente del
cliente potencial, situación que daría lugar a un incremento de las ventas.
Para que la investigación cubra las expectativas para ser considerada como una tesis de
grado, se tuvo que desarrollar los siguientes capítulos:
Capítulo I, el problema, donde se realiza la justificación, además se plantea la
problemática a través de las causas y efectos que la han originado, situación que nos
permite formular los problemas y objetivos que persigue la investigación.
Capítulo II, marco teórico, se partió de la conceptualización, estudio de mercado,
estrategias de marketing, posicionamiento, segmento. La otra parte está compuesta por la
contextualización, donde se hace referencia sobre las características tales como
trayectoria, competencia, clientes, proveedores. Culminando con la implantación de las
hipótesis, variables e indicadores.
Capítulo III, metodología, donde se hace referencia sobre las técnicas, métodos,
instrumentos necesarios para conocer la realidad organizacional de la empresa, pudiendo
tomar previsiones en el desarrollo de la propuesta.
En el Capítulo IV, se realiza el análisis e interpretación de los resultados de la
investigación, considerando la aplicación de los instrumentos de investigación tanto a los
directivos de la empresa como a la ciudadanía arenillense, información que nos permitió
conocer los gustos, intereses y preferencias para desarrollar las conclusiones y
recomendaciones del estudio.
En el Capítulo V, damos a conocer las conclusiones y recomendaciones
XII
Por último, en el Capítulo VI, la propuesta, en la que desarrollamos el proyecto mediante
la descripción de la propuesta en donde se realiza un bosquejo de cómo estará diseñado,
además de realizar un estudio en el marco del mercado y el posicionamiento. Entregando
un trabajo que busque posicionar en el mercado arenillense, así como el incremento de
las ventas, contribuyendo al desarrollo empresarial y comercial de la ciudad de Arenillas.
JOSSUE FABIAN VALLEJO JARAMILLO
[email protected]
XIII
CAPITULO I
1.1. PROBLEMA
¿Ausencia de un centro recreacional en el sector del balneario la Pitahaya del Cantón
Arenillas?
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.2.1. CONTEXTUALIZACIÓN
Durante años atrás el Cantón Arenillas ha recibido una gama de visitantes en sitios
específicos sin conocer otros lugares turísticos y con mejores expectativas para realizar
excursiones, debido a la falta de difusión, dando como resultado el desaprovechamiento
de una gran oportunidad de ampliar y/o desarrollar la actividad turística en estas zonas.
Al establecer un lugar turístico, sus mercados tienden a cambiar, es decir, se hacen
más populares y el número y clase de visitantes aumentan. Esto genera dinamismo en
la actividad económica, dando como resultado embellecimiento a las zonas aledañas,
vías de accesibilidad mejoradas, capacitación e información a las comunidades para
poder relacionarse e incluso involucrarse en el área turística; pero si no cuenta con una
promoción agresiva de dichos lugares turísticos no podrán ser posicionados como
puntos atractivos para futuros visitantes.
El turismo es un factor realmente importante para el desarrollo socioeconómico y
cultural de una región, es un medio de intercambio social, ya que muestra
efectivamente que la sociedad que desarrolla más actividad se capacita hacia la
comprensión, para la adaptación de sus medios habituales, juzgando de una manera
positiva su propia sociedad.
El clima es un factor preponderante para crear las
condiciones favorables del sector turístico que respecta a balnearios y paisajes
naturales, que es la tendencia de visitar de las poblaciones locales, regionales,
nacionales y a nivel mundial, debido a que el contacto con la naturaleza presenta
grandes beneficios a la salud y la liberación del estrés de los trabajos de esfuerzo físico
1
y mental de personas que viven en las ciudades y desean relajarse, y compartir con las
familias momentos de sana esparsión.
El Turismo es la puerta que abre la posibilidad de emprender una industria con pocos
recursos de todos aquellos países en vías de desarrollo que sepan aprovechar sus
recursos naturales.
El Municipio del Cantón Arenillas, con la finalidad de regular aquellos lugares turísticos
más representativos de la zona y a su vez generar un desarrollo sostenible dentro del
mismo. Con la promoción de estos lugares turísticos ocasionará un desarrollo
económico para los sectores involucrados, es de conocimiento que la actividad
económica primordial de la Ciudad y la Región es la agricultura, la ganadería, y la
actividad camaronera, para lo cual se propone un programa de concientización a la
Comunidad sobre la importancia del turismo, como parte del desarrollo económico del
sector.
1.2.2. ANÁLISIS
En la actualidad, el turismo podría calificarse como un sector dinámico de la economía
nacional, por su contribución a la dinamización de los sectores naturales como
biodiversidad de la flora y fauna, los paisajes que se puede catalogarse de poco
satisfactorio, debido a que es un pequeño rubro que contribuye al desarrollo de la
economía del País.
El turismo ha emergido como una estrategia básica para lograr el desarrollo económico,
representa en la actualidad una de las fuentes de ingresos de los sector de más rápido
crecimiento de la economía, y se estima una proyección constante; pero, existen
situaciones que no permiten un exitoso desarrollo turístico dentro de una determinada
zona, entre los cuales citamos: la escasa promoción turística, la falta de información, la
falta de programas turísticos, una inadecuada infraestructura, vías de acceso
inadecuadas en lugares turísticos remotos, deficiente visión y valorización de recursos
alternativos, poco interés para el desarrollo del turismo local, que exista poca cultura
turística, falta de inversión, desconocimiento de beneficios derivados de los recursos, y
2
a su vez inadecuadas políticas de desarrollo eco-turístico hacen que los lugares
turísticos del Cantón Arenillas cuente con un escaso desarrollo del mismo.
La zona de influencia turística del Cantón Arenillas cuenta con lugares atractivos
turísticamente los cuales destacan: La Quebrada de El Blanco,: Santa Marianita, la
Cascada de Oso, la Islas del Archipiélago de Jambelí, Hilary Resort, La Pitahaya,
entre otros.
Los problemas indicados han tenido como consecuencia el predominio de poco
influencia de visitantes, desinterés de la Comunidad, desaprovechamiento de lugares
turísticos, estancamiento socio-económico, desorientación e ineficiencia en la gestión
de recursos, participación deficiente por parte de la comunidad, baja concurrencia de
turistas, bajo nivel de vida de la Comunidad, mala aplicación de políticas y leyes que
beneficien al sector; de ahí que se origina la necesidad e importancia de desarrollar un
Estudio de factibilidad para desarrollar el turismo que pueda contribuir al desarrollo
económico de las zonas de influencia turística de la región.
1.3. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA CENTRAL
1.3.1. PROBLEMA CENTRAL
¿Cómo incrementar el turismo del sector del balneario La Pitahaya del Cantón Arenillas?
VARIABLE INDEPENDIENTE
Empresa Turística
VARIABLE DEPENDIENTE
Plan de Negocio
1.3.2. FORMULACIÓN DE PROBLEMAS COMPLEMENTARIOS
PC1. ¿Para qué realizar un estudio de mercado?
PC2. ¿Qué necesario es estudio administrativo para su implementación?
3
PC3. ¿Cómo implementar un estudio técnico adecuado?
1.3.3. DELIMITACION DEL OBJETIVO DE LA INVESTIGACION
Campo: Empresa Turística.
Área: Administrativa
Aspecto: Creación de Empresa de Turismo.
Tema: PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UN CENTRO TURISTICO
EN EL BALNEARIO LA PITAHAYA DEL CANTON ARENILLAS PROVINCIA DE
EL ORO
Problema: ¿Cómo incrementar el turismo del sector del balneario La Pitahaya del
Cantón Arenillas?
Delimitación Espacial: Cantón Arenillas, Parroquia La Pitahaya
Delimitación Temporal: 2014
1.4. JUSTIFICACION
La presente investigación tiene como objetivo ofrecer información fiable y actualizada
sobre el posible éxito de un proyecto social, el proyecto promueve la generación de
nuevas fuentes de empleo y la activación de la economía de la zona. La iniciativa de
implementar un complejo turístico viene dada al empuje del sector privado, logrando de
esta forma el desarrollo del turismo.
La Pitahaya es una zona bastante privilegiada, por poseer recursos naturales, motivo
por lo cual sus habitantes desean involucrarse en actividades turísticas, siendo ésta una
alternativa que permita la generación de ingresos económicos a sus pobladores, así
como una experiencia agradable para los turistas nacionales y extranjeros que desean
tener una experiencia única del Cantón Arenillas.
4
Es por ello que se pretende realizar la implementación de un complejo turístico, el
mismo que permitirá la conservación de los recursos existentes, enfocados siempre a
su uso racional y a la vez ayudará a mejorar las condiciones de vida de sus pobladores.
Además esta investigación pretende que las personas desarrollen una ética que
promueva la protección del medio ambiente desde una perspectiva de equidad y
solidaridad, y de esa manera contribuir a la conservación local y regional.
Por lo tanto este proyecto será factible por el alto grado de necesidad y por el gran
beneficio que brinda.
Presentándose la oportunidad de explotar otros lugares turísticos donde existe una
gama de biodiversidad única en el sector encaminado en un desarrollo sostenible, con
un posicionamiento como destino turístico. Para ello proponemos un “ESTUDIO PARA
EL DESARROLLO DEL TURISMO EN EL BALNEARIO LA PITAHAYA DEL CANTON
ARENILLAS
PROVINCIA
DE
EL
ORO”,
se
llevará a cabo el respectivo
posicionamiento en los mercados turísticos, incrementado la cantidad de visitantes y
fomentar turismo generando además otros campos económicos y desarrollo para el
mismo cantón.
El tema no ha sido investigada anteriormente, los resultados de la investigación se
presentarán al departamento de Unidad de Turismo del Municipio del Cantón Arenillas;
para promocionar como uno de los principales lugares turísticos de la Región, lo que
permitirá ofrecer una información de excursión o paseos a visitantes propios y extraños;
el objeto de estudio está enfocado a un aspecto de la realidad
de la producción
económica, que genera ingresos y ocupación al sector rural.
El objeto de estudio se enmarca en la investigación de campo, que se desarrollará en
los lugares turísticos de la región, existe la aceptación y el interés por parte de las
autoridades y directivos del departamento de Unidad de Turismo del Municipio, ya que
presenta la oportunidad de obtener un documento de información turística para tomar
decisiones y regenerar este importante sector.
5
El investigador tiene un particular interés en el desarrollo del trabajo, debido a que ha
experimentado en este importante sector productivo, un potencial de oportunidades
turísticas que generaran ingresos y ocupación a importantes sectores de la población.
Se posee el conocimiento metodológico para el desarrollo del proceso de recopilación
de información como: referencias teóricas, respecto al tema para le realización del
trabajo.
La Organización Municipal le ofrece al investigador todo el acceso de la información
documental y de campo sobre el tema, además se tiene el apoyo de los pobladores del
sector turístico; y el criterio de expertos para obtener el asesoramiento técnico para
realizar el trabajo, se dispone del tiempo y los recursos tanto materiales, tecnológicos,
económicos y humanos necesarios para la culminación del trabajo de investigación.
1.5. OBJETIVOS
1.5.1. OBJETIVOS GENERALES
Diseñar un Plan de negocio administrativo que permita mejorar el turismo de sector del
balneario La Pitahaya del Cantón Arenillas
1.5.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Realizar un estudio de mercado e iidentificar cuáles son los atractivos
turísticos para determinar las necesidades, gustos y preferencias de los
clientes potenciales.
 Diseñar un estudio administrativo de la empresa.
 Establecer la viabilidad legal del proyecto.
6
CAPITULO II
2. MARCO TEÓRICO
2.1.
ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS
El cantón Arenillas se ha visto en harás de progreso en el sector turístico ya sea dentro
y fuera y esto ocasionado que se perfile como un sector productivo de comercialización
y turístico generando ofertas.
(SALGADO F, 2014), “Tradicionalmente el sitio Limón Playa ha sido visitado por turistas
desde hace varias décadas, las bondades naturales con las que cuenta hacen un lugar
muy especial para la explotación turística, en los últimos años la población se sustenta
de los ingresos que provienen de los turistas que en gran número confluyen en este
balnearios, pero es necesario que este turismo sea amigable con el medio ambiente,
favorezca la creación de oportunidades de desarrollo sustentable, y que además
permita a los habitantes de este importante sector sean los actores principales en la
implementación del presente proyecto” (SALGADO F, 2014).
Sin lugar a dudas el presente proyecto va a generar ingresos para los vecinos del lugar
y permitirá ofertar en el cantón Arenillas una opción de turismo responsable y
sustentable, para poder disfrutar de las bondades naturales que tiene dicho lugar.”
(NONO DUCHE, y otros). “de la ESPE con el tema Planificación estratégica aplicada a
frutos procesados Los Andes C.A.; en conclusión: Las organizaciones desean
implementar estrategias, es importante dar lugar a la planeación, y esta no es más que
la realización de tareas o actividades que logran que los objetivos y metas de una
empresa se alcancen.
El proceso de la planeación es muy esencial como el mismo plan de marketing ya que
incluye en quienes toman las decisiones innatas a las estrategias y están será
responsable a su implementación.
Es importante sugerir q en el proyecto se
encuentran fases del proceso de planeación internacional y estas han sido
7
desarrolladas despacio, dentro de este proyecto se manejan exportaciones, mercado y
el manejo administrativo para una toma de decisión regular” (NONO DUCHE, y otros).
(PALMERA S, 2009); “Plan Estratégico para la transformación de un Modelo de
Negocio Tradicional a un Modelo de Negocios e-Business para la Empresa Cyber
Service ubicada en Barquisimeto Estado Lara, en conclusión: el objeto es el diseño de
un plan estratégico para la transformación de un modelo de negocios, el mismo está
enmarcado en una investigación de campo de tipo descriptiva y se encuentra
desarrollada en seis fases, entre las conclusiones del estudio se tiene que la
organización posee significativas fortalezas y oportunidades relacionadas a su perfil
estratégico y tecnológico que le permiten desarrollar el plan” (PALMERA S, 2009).
2.2.
FUNDAMENTACION LEGAL
Las leyes fundamentales a la Investigación son:
 Constitución de la República
 Código de Trabajo
 Permiso de Funcionamiento
 Reglamentos Internos de la empresa
 Código de practica industria
 Seguro social.
 Buenas prácticas de manufacturación
 Ministerio del medio ambiente
 Ley de Turismo
8
2.3.
3.
CATEGORIAS FUNDAMENTALES
Subordinación
Superordinación
VARIABLE DEPENDIENTE
VARIABLE INDEPENDIENTE
9
2.3.1. VARIABLE INDEPENDIENTE
2.3.1.1.
PLAN DE NEGOCIOS
2.3.1.1.1. “¿QUÉ ES UN PLAN DE NEGOCIOS?
“El valor principal de su plan de negocios debe ser la creación de un proyecto escrito
que evalúe todos los aspectos de la factibilidad económica de su iniciativa comercial
con
una
descripción
y
análisis
de
sus
perspectivas
empresariales.
(MYOWNBUSINESS.ORG, 2012)
El plan de negocios es un paso esencial que debe tomar cualquier empresario
prudente, independientemente de la magnitud del negocio.
A menudo este paso se omite, pero nosotros se lo facilitamos al proporcionarle un
formato para estructurar su plan a medida que avanza en este curso.
Los planes de negocios pueden variar considerablemente. En bibliotecas y librerías
puede encontrar libros dedicados a formatos de planes de negocios.”
2.3.1.1.2. “¿POR QUÉ SE DEBE ELABORAR UN PLAN DE NEGOCIOS?
Su plan de negocios ser útil en varios sentidos. Le damos algunas de las razones por
las cuales no debe pasar por alto esta valiosa herramienta.

En primer lugar, definir y enfocar su objetivo haciendo uso de información y
análisis adecuados.

Puede usarlo como una herramienta de venta para enfrentar importantes
relaciones, incluidas aquellas con sus prestamistas, inversionistas y bancos.

Puede utilizar el plan para solicitar opiniones y consejos a otras personas,
incluidos aquellos que se desenvuelven en el campo comercial que le interesa,
quienes le brindarán un consejo inestimable. Con demasiada frecuencia, los
empresarios lo estructuran A mi manera sin beneficiarse del aporte de expertos,
lo que les podría ahorrar bastante desgaste. Es una gran canción, pero en la
10
práctica
puede
tener
como
consecuencia
complicaciones
innecesarias”
(MYOWNBUSINESS.ORG, 2012).

Su plan de negocios puede dejar al descubierto omisiones y/o debilidades de su
proceso de planificación.”
“Lo que debe evitar en su plan de negocios. Limite sus proyecciones futuras, a
largo plazo. (Largo plazo significa más de un año.) Es mejor establecer objetivos a
corto plazo y modificar el plan a medida que avanza su negocio. A menudo la
planificación a largo plazo se torna insignificante debido a la realidad de su negocio,
que puede ser diferente a su concepto inicial.
Evite el optimismo. Para ello, sea extremadamente conservador al predecir los
requisitos de capital, plazos, ventas y utilidades. Pocos planes de negocios anticipan
correctamente cuánto dinero y tiempo se requerir.
No se olvide determinar cuáles serán sus estrategias en caso de adversidades
comerciales” (STONER, 1989).
“Utilice un lenguaje simple al explicar los problemas. Elabórelo de modo que sea fácil
de leer y comprender.
No dependa completamente de la exclusividad de su negocio ni de un invento
patentado. El éxito toca a quienes comienzan un negocio con una gran economía y
no necesariamente con grandes inventos” (STONER, 1989).
2.3.1.1.3. ESTRUCTURA DE UN PLAN DE NEGOCIOS
“Luego de haber explicado el concepto de “Plan de Negocio” y la importancia de
realizarlo, no solo por las ventajas de la planificación, sino porque ayuda al equipo
emprendedor a modelar el negocio, replantearse varios aspectos acerca del mismo
y, por sobre todas las cosas y como me gusta mencionar, a tener la empresa
funcionando en sus cabezas; describiré y mencionaré los elementos claves que
deben incluirse en la estructura de un plan de negocios. Este aspecto resulta clave a
la hora de presentarse ante un potencial inversor y comunicarle la propuesta ya que,
11
antes de invertir un solo centavo, éste querrá conocer todos los detalles acerca del
negocio, y nosotros, como buenos emprendedores que somos, no podemos empezar
a titubear y trabarnos, sino que debemos mostrar seguridad y confianza en el
proyecto. Si no convencidos ¿qué nos hace pensar que podemos convencer a un
tercero? Por ello, la elaboración de un Plan de Negocios adquiere demasiada
relevancia.
Debido a que, para la mayor parte de las empresas, el plan de negocios será el
principal método para convencer a posibles inversionistas de que la propuesta
comercial es viable y que el dueño tiene el compromiso y la determinación para
lograr el éxito, es importante realizarlo de manera profesional” (AYALA VILLEGAS,
2004).
“El plan de negocios se deberá presentar en una forma que sea rápida y fácil de
entender. Luego, si queremos brindar más detalles de algún tema en particular,
podemos respaldarnos en los anexos. Pensemos que nuestro business plan es una
herramienta de marketing, y en este caso, somos nosotros quienes nos estamos
vendiendo frente a los posibles inversionistas. El plan debe ser honesto, pero
presentarse de la mejor manera posible. La información que allí se muestre debe ser
fácil de leer y comprender para personas muy ocupadas, como los ejecutivos
bancarios.” (AYALA VILLEGAS, 2004).
“ESTRUCTURA DE UN PLAN DE NEGOCIOS
Recuerde lo siguiente: “La calidad del plan de negocio determinará el éxito o fracaso
de toda solicitud de financiamiento. Y lo que no es menos importante: la calidad de
su planificación determinará el éxito o fracaso de su negocio”.
A decir verdad, no hay una única manera de elaborar un bussiness plan. Existen
diferentes estructuras y formas de realizarlo. A continuación se expondrá, a grandes
rasgos, el contenido que debe tener un plan de negocios y, en próximas entregas,
profundizaremos sobre cada aspecto en particular, a fin de poder abordarlos con
mayor grado de detalle”. (KOOTLER, 2001)
12
2.3.1.2.
ESTUDIO DE MERCADO,
2.3.1.2.1. PROCESO
DE
CONFORMACIÓN
DE
UN
CENTRO
RECREACIONAL ECOTURÍSTICO
Existen directrices para realizar un estudio de viabilidad y son especialmente útiles
para evitar pasar por alto algunos factores importantes dentro de la conformación de
las empresas. Los estudios del mercado y viabilidad contienen una serie de pasos
que, en resumen, son los que se relacionan a continuación:
a. Productos y/o servicios
b. Sustitutos
c. Productos y/o servicios similares
d. Productos y/o servicios complementarios
e. Estructura del mercado
f. Clientes potenciales
g. Comportamiento de la competencia
h. Posibles cambios
i. Demanda proyectada (Franklin F., 2007)
2.3.1.2.2. ESTUDIOTÉCNICO
Para realizar un estudio técnico se considera lo siguiente:
 Tamaño del proyecto
 Localización
 Distribución de la planta
 Ingeniería del proyecto
13
 Requerimientos de materia prima
 Descripción detallada de activos
 Costo del proyecto
 Ingresos del proyecto (Franklin F., 2007)
2.3.1.2.3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
 Características principales de la empresa como organización
 Estructura organizacional
 División y distribución de funciones
 Cultura organizacional
 Instrumentos técnicos de apoyo
 Procedimiento legal de constitución. (Franklin F., 2007)
2.3.1.2.4. ATENCION AL CLIENTE
“Sin duda alguna, en estos tiempos nos estamos enfrentando a una nueva en el
ámbito empresarial, ya ha quedado atrás la era en la que las empresa se
dedicaban solamente a la producción y venta de productos de forma masiva. Hoy
en día el mercado ha cambiado y se le ha dado paso a una era totalmente
diferente e innovadora “la era del servicio”.
Actualmente son más las empresas que ofrecen servicios que las empresas que
ofrecen solamente la venta y adquisición de productos. Pues aquellas empresas
que anteriormente ofrecían a sus clientes un producto han tenido que adaptarse a
esta nueva etapa de la economía y a las nuevas tendencias del mercado, e incluir
dentro de su portafolio de productos la prestación de servicios o por lo menos la
atención personalizada del servicio al cliente.
14
El cliente, ya no solamente se dirige a una empresa con el fin único de adquirir un
producto. Por un lado, el criterio y la toma de decisión de compra no se basan
únicamente en el producto,
sino en lo que ese producto y empresa puede
ofrecerle una vez que adquiere un producto determinado. Por otro lado, la
empresa se dirige a una empresa con el fin no sólo de adquirir un servicio o
producto para cubrir una necesidad sino que espera que esa empresa le preste
una atención personalizada y lo haga sentir importante Los mercados están
formados por clientes y consumidores en muchos de los casos estos dos
vocablos son manejados de igual manera sin diferenciarlos, lo que puede causar
confusión.” (Javeriana.edu.co, 2008).
“Definición de clientes
Clientes pueden ser una persona o grupo de personas, que toman una decisión
de compra, los cuales tienen capacidad y disposición de adquirir un producto o
servicio a un individuo u organización.
Definición de consumidores o usuarios
Pueden ser considerados como consumidores aquellas personas que compran un
producto o servicio, lo usan o disponen con el fin de satisfacer sus necesidades o
las de su familia.
En la sección de clientes es donde daremos de alta a nuestros clientes. Es
importante definirlos para poder registrar servicios y registrar ventas. De cada
cliente se puede registrar el nombre, CIF / NIF, dirección, email, persona de
contacto, teléfono, móvil, fax, último servicio, especificación si es fumador o no.
Además, se definen las especificaciones para la facturación:” (CASTILLO T,
2005).
15
2.3.2. VARIABLE DEPENDIENTE
2.3.2.1.
DEFINICIÓN DE TURISMO
“El turismo es una subdivisión de viaje, a cuando a viaje se entiende en un sentido
amplio con el significado de movimiento de un lugar a otro. El turismo cubre el
mercado mundial de viajes dentro del marco general de la movilidad de la población
y la prestación de servicios a los visitantes. El turismo significa la práctica de viajar
fuera del ámbito usual de una persona a todos los efectos. No obstante, por convenio
se excluyen algunos motivos involuntarios de viajes: las estancias involuntarias en
hospitales y otros establecimientos médicos que proporcionan un tratamiento
clínico/médico recetado por un doctor.” (Acerenza, 2007)
2.3.2.2.
EVOLUCIÓN DEL TURISMO
“El desarrollo que presenta actualmente el turismo es fruto de la evolución que se ha
manifestado como una consecuencia del grado de avance que en el transcurso del
tiempo ha experimentado la humanidad. No se trata de una historia de turismo, si
nomás bien de una presentación, en forma cronológica de aquellos hechos y
acontecimientos que han sido verdaderamente significativos en este proceso de
evolutivo, referidos fundamentalmente al mundo occidental.
Si bien es cierto en la antigua Babilonia se registran claras evidencias de viajes, que
en la Odisea se pone de manifiesto la gran vocación que tenían los griegos por viajar
, quienes asiduamente concurrían a fiestas de carácter religioso, en las cuales se
celebraban
competencias atléticas,
tanto en Atenas como en Delfos, Corintio,
Olimpia, es así que el padre de turismo Herodoto describe los extensos viajes
realizados en su época, no es posible identificar actividades similares a las que hoy
conocemos con el nombre de turismo sino hasta el imperio romano.” (Acerenza,
2007)
“Explicados los antecedentes históricos se explica la etapa del turismo a la que
llamamos turismo moderno. Este periodo de tiempo precisamente coincidirá con la
edad de oro del balneario, que comienza aproximadamente en las primeras décadas
del siglo XIX y acaba en las primeras décadas del siglo XX. La revolución del
16
transporte permite una mayor movilidad a los viajeros y por lo tanto cada vez más
población tiene acceso al turismo y al ocio, precisamente en los complejos,
balnearios, como centro de actividad turística destacada en este periodo.
La
delimitación de esta era del turismo moderno se establece y responde a diferentes
aspectos porque se quiere enlazar la evolución histórica del turismo en general con
la del balnearismo en particular, por eso además de la revolución del transporte, con
la irrupción de los trenes para entender su comienzo y con la revolución del
automóvil para ver su final, se añade la repercusión de los cambios en la ciencia y
más en particular en la medicina y también los cambios en la percepción de la
naturaleza y los gustos estético de los turistas. Burkart y Medlik distinguen tres
épocas del turismo, que vienen exclusivamente ligadas a lo que son los cambios en
los medios de transporte. Así una primera época comprendería las décadas de los
treinta y cuarenta del siglo XIX, que se identifica con los primeros años del ferrocarril,
una segunda época que coincidiría exactamente en el tiempo con los que ellos
llaman la era del ferrocarril y una tercera época dividida en dos etapas, los años de
entreguerras entre la primera y la segunda guerras mundiales, y el periodo posterior
a la segunda guerra mundial”. (Acerenza, 2007)
2.3.2.3.
IMPORTANCIA DEL TURISMO
“El turismo es de mucha importancia en la actualidad ya que es un hecho social
irreversible que genera una serie de interrelaciones e intercambios que tienen
consecuencias de muchos tipos, pero fundamentalmente económicas y ahora
también ecológicas. El Turismo Internacional, tiene un efecto directo sobre la
Balanza Comercial de los países que reciben viajeros del exterior, balanza que suele
ser favorable.
El Turismo Interno, o sean los viajes que hacen los nacionales de un país dentro de
su propio territorio, genera beneficios comparables a la balanza comercial pues
distribuye el ingreso, ya que el dinero ganado en una zona se gasta en otra,
mejorando las condiciones de vida de las comunidades locales”. (SECTUR, 2011)
“Ambas formas de turismo contribuyen significativamente al ingreso nacional que,
como se sabe, entre mayor sea éste, mayor será la prosperidad del país de que se
17
trate. Así también, la industria turística requiere de un alto contenido de mano de
obra por lo cual genera una gran cantidad de empleos, tanto directa como
indirectamente. Todo ello contribuye a un crecimiento en la captación de impuestos
que redunda en beneficios para la actividad gubernamental.
Estas son las razones fundamentales por las cuales, países, regiones y comunidades
quieren participar de alguna manera en el desarrollo de este hecho social y obtener
los beneficios inmediatos que parece provocar pero que muchas veces sólo
benefician a pequeños sectores de la población. Así también, por otra parte, el
desplazamiento masivo de personas tiene efectos negativos y consecuencias
sociales no deseables como la aculturación de las comunidades receptoras, pero
sobre todo afecta al medio ambiente ya que la naturaleza forma parte del producto
turístico en la mayoría de los destinos turístico del mundo entero.
El turismo entonces, es un bien con un alto contenido de valores económicos,
culturales, sociales, morales que producen la satisfacción de la necesidad humana
de ocio activo. Se sabe bien que el turismo se da principalmente en escenarios
naturales y la degradación de estos espacios puede resultar en un fracaso total de
los destinos turísticos que permitan tal degradación. Por ejemplo: los hoteles,
restaurantes y los propios turistas arrojan a los lagos y mares sus desechos, por
parecerles fácil o por carencia de infraestructuras adecuadas. El turista contamina, y
depreda en mayor o menor grado según sea su cultura de origen, destruye y quema
árboles y plantas, arroja basura y degrada el paisaje, sin embargo, huye de los
lugares deteriorados.” (SECTUR, 2011)
2.3.2.3.1. FORMAS DEL TURISMO
“Existen tres formas básicas del turismo:
1. Turismo Interno.- el comprende las actividades de los residentes en un país
determinado que viajan y permanecen en lugares sólo en ese país, pero fuera
de su entorno habitual;
18
2. Turismo entrante: el que comprende las actividades de los no residentes de
un país determinado que viajan y permanecen en lugares de ese país fuera de
su entorno habitual;
3. Turismo saliente: el que comprende las actividades de los residentes de un
país determinado que viajan y permanecen en lugares, fuera de ese país y
fuera de su entorno habitual”. (Cárdenas, 2008)
2.3.2.3.2. CLASIFICACIÓN DEL TURISMO
“De acuerdo a la intención que tenga el turista, o que se persiga al practicar el
turismo, éste puede clasificarse de miles maneras. Cualquiera que sea las causas
por la que el hombre turísticamente se desplace, éstas nos van sugiriendo la
clasificación del mismo, según vayan aflorando motivos, intenciones, deseos,
oportunidades, necesidades y en fin tantas otras.
Turismo de Descanso y Esparcimiento.- Este es el turismo más estrictamente
apegado a la definición tradicional del mismo, es decir, a la más generalizada y la
más primaria. Turismo de descanso y esparcimiento es el que practica la persona
que desea vacacionar, descubrir bondades y costumbres de otras regiones, distintas
al sitio donde reside. En esta clase de turismo el hombre realiza su deseo de cambiar
de ambiente; es el caso del canadiense que cambia la nieve por la arena y el sol de
Margarita, o del margariteño que cambia su playa por la cordillera Andina, o el
habitante citadino que busca descanso y la paz bucólica.
Nuestra geografía tiene montañas, planicies, playas, vegetación, riachuelos, ríos
navegables, lagunas y lagos. Poseemos selvas intrincadas, fauna abundante y flora
estupenda.” (CARDENAS, 2008)
“Turismo de Negocios.- Es el turismo que practica el hombre de negocios
(Comerciante, profesional o técnico) cuando a desarrollar sus actividades mercantiles
o profesionales aprovecha la oportunidad para disfrutar de las bondades climáticas,
bellezas paisajísticas y sitios de diversión. El proceso agrícola y pecuario, hacen que
muchos comerciantes, inversionistas, profesionales especializados y técnicos que
viajan a un en plan de negocios compartan su viaje con el turismo.
19
Turismo Científico.- Es el turismo que practican individualidades o grupos en
función
de ciencia y tecnología que visitan sitios apropiados a tales fines y
comparten su tiempo con actividades turísticas.
Las reuniones científicas, de grupos, se realizan, así como las de comerciantes e
industriales, a través de las convenciones o congresos. Las corrientes turísticas que
este tipo de convenciones producen son muy importantes porque generalmente
están integradas por personas de un nivel superior de cultura que enriquece el
acervo del sitio donde se desarrollan y además, que por su posición social, son a la
vez, económicamente más dadas a un mayor gasto turístico para la capital.
turismo
El
científico, es selecto y educativo y como el comercial e industrial o de
hombres de negocios, es también productivo.” (CARDENAS, 2008)
“Turismo
Cultural.-
El
concepto
de
Turismo
Cultural
ha
evolucionado
considerablemente en los últimos años. Originalmente se consideraba como
recorridos o visitas por sitios históricos, con lo cual se acercaba más a la
antropología, o bien, visitas a museos, asistencia a espectáculos de alto nivel como
opera, ballet y demás. Por lo general, este tipo de turismo constituía un complemento
de un turismo que se originaba por otras motivaciones.
Ahora se puede decir que el turismo cultural tiene una connotación mucho más
amplia, ya que prácticamente todo destino turístico tiene, en mayor o menor medida
una cultura particular que puede motivar, también en mayor o menor medida, el
desplazamiento de personas. Lo esencial del turismo cultural es que tenga
fundamentalmente una atracción de naturaleza educativa y que "demande una
respuesta mental y cognoscitiva que provoque el uso activo de la mente.
"El patrimonio cultural de un país o región está constituido por todos aquellos
elementos y manifestaciones tangibles o intangibles producidas por la sociedades,
resultado de un proceso histórico en donde la reproducción de las ideas y del
material se constituyen en factores que identifican y diferencian a ese país o región”
(CARDENAS, 2008)
20
“Turismo de Deportes.- Posiblemente este turismo, podríamos decir que es el
"Turismo del Entusiasmo", porque es el que mueve más gente joven y además es el
turismo "más sano" porque su motivo principal es el deporte y el deporto es salud.
Este turismo es de vital Importancia para un país porque entretiene a su juventud en
actividades y disciplinas sanas, definitivamente debernos pensar a fondo en la
ampliación de la capacidad física para poder realizar más y mejores eventos
deportivos.
Agroturismo, este es otro neologismo que describe actividades consistentes en "el
disfrute del medio natural que los seres humanos han cambiado para su propio
beneficio desde la prehistoria, pero que en lugar de haber sido destruido, el entorno
natural es cuidado y aprovechado para las actividades agropecuarias." Este tipo de
turismo es actualmente muy apreciado en los países europeos y en algunos
sudamericanos donde existen zonas rurales deprimidas económicamente. Un
ejemplo es el caso de las fincas cafetaleras en Colombia donde los propietarios
reciben y alojan a visitantes y les hacen participar en los procesos productivos del
café” (CARDENAS, 2008)
“Turismo de Aventura.- Una motivación turística que a su vez tiene diferentes
manifestaciones, algunas de ellas muy populares desde hace muchos años, antes de
que se incluyeran en este concepto: alpinismo, turismo cinegético, buceo marino y
lacustre, deslizamiento en los rápidos, y muchos otros que pueden entrar en este
particular modo de hacer turismo, que también podrían clasificarse como turismo
deportivo activo.
Turismo de Salud.- Cuando se realiza en áreas rurales, por lo general en balnearios
de aguas termales y/o curativas.
Turismo Religioso.- Son aquellos desplazamientos hacia santuarios localizados en
poblados rurales donde se celebran fiestas religiosas. Se manifiesta principalmente
por peregrinaciones que hacen los fieles a lugares considerados santos, casi siempre
en fechas significativas, o sea la celebración de una aparición o la fiesta de algún
santo que por lo general va acompañada de una feria recreacional y comercial,
21
donde se hace un mezcla insólita de lo sagrado con lo profano. Es una mística
anexada a la recreación.” (CARDENAS, 2008)
2.3.2.3.3. “EL TURISMO COMO ESTRATEGIA DEL DESARROLLO LOCAL Y
NACIONAL
El turismo se perfila como una actividad económica susceptible de formar parte de
planes de desarrollo local. Múltiples factores contribuyen a esto, entre ellos, la
creciente demanda de uso de espacios abiertos para actividades en general, y el
surgimiento de productos orientados hacia nuevas expectativas apoyadas en la
apreciación de valores naturales y culturales particulares.
Teniendo
en
cuenta
lo
anterior,
la
oferta
turística
puede
crear
rentas
complementarias e infraestructuras terciarias de interés, permitiendo mantener un
cierto equilibrio entre el sistema ecológico, socioeconómico y cultural de la zona.
Suele ser considerado uno de los sectores susceptibles que forma parte de
proyectos de desarrollo, más aún con el actual crecimiento del sector servicios.
Por otro lado, se puede proponer un plan que vincule el sistema turístico con otras
actividades ya existentes en el área y a las cuales debe integrarse, de las que puede
aprovechar ciertas infraestructuras obsoletas y a las que también puede rescatar de
su decadencia. Un turismo desde el espacio de lo cotidiano, desde lo local y no un
turismo que utilice al territorio como soporte para actividades "extrañas" a la zona,
donde la renta se acumula en otros espacios y este se convierta en un enclave, que
a largo plazo tampoco resulta beneficioso para los que viven en el lugar.
El turismo se ha ido revelando como un motor de desarrollo económico y de
transformación social. Estos fenómenos se erigen como una vía sólida de
aprovechamiento de los recursos propios en un sistema económico. En algunos
casos, se transforma en uno de los únicos elementos de dinamización económica en
una sociedad o grupo social concreto, bien para salir del subdesarrollo crónico, o
bien para recuperarse del declive de otras actividades que antes fueron prósperas.
Nuevamente, se vuelve a destacar el papel que la comunidad juega en la
implementación de proyectos, esta vez vinculados al turismo y a la oferta de
22
productos, que aprovechen tanto las infraestructuras como la capacidad de los
habitantes del lugar para asumir la responsabilidad de una oferta concreta.
Considerando la importancia que posee en las propuestas de desarrollo local la
actitud que la comunidad presenta frente a la implementación del turismo como una
alternativa dinamizadora del tejido socioeconómico, es necesario revisar los
comportamientos personales, interpersonales y transpersonales de la sociedad que,
reuniendo recursos e infraestructuras, acoge a las corrientes turísticas reales, o en
todo caso, manifiesta su predisposición a las potenciales.” (JIMENEZ M, 1993)
“Para esto, es necesario considerar tanto a las empresas y organizaciones que
están directa o indirectamente relacionadas con la venta y prestación de los servicios
turísticos, como a la sociedad y opinión pública en general. Rara vez cuando se
propone una actividad se considera la percepción de los residentes locales dentro de
los análisis previos. En ocasiones tampoco se analiza la predisposición de los
prestadores de diferentes servicios para asociarse o amoldarse a un proyecto común
o al menos a desarrollar actividades complementarias.
En general, las principales características que toda sociedad receptora de turismo
debería tener, son:
 Actitud de acogida de la corriente turística
 Amabilidad y buen trato hacia el visitante
 Espíritu de servicio
 Actitudes contrarias a la xenofobia y al racismo
 Actitudes de filias y no fobias hacia el turista
 Estereotipos o imágenes mentales positivas de la sociedad turística que
acoge.
 Personalidad extrovertida
 Actitud de paciencia y comprensión hacia los visitantes” (JIMENEZ M, 1993)
23
2.3.
HIPOTESIS
Si se diseña un plan de negocio que permita la creación de un centro turístico
entonces se mejorara el turismo en el balneario del sector la Pitahaya del cantón
Arenillas.
2.4.
SEÑALAMIENTO DE LAS VARIABLES
VARIABLE INDEPENDIENTE
Empresa Turística
VARIABLE DEPENDIENTE
Plan de Negocio
24
CAPITULO III
3.
METODOLOGIA
3.1.
ENFOQUE
La necesidad de gestión necesita de una gran estructura administrativa de todas las
actividades y sugerencias que vaya o realice la empresa; de su factibilidad o
creación, estará sujeta que permita permiten la creación de un centro recreacional en
el sector del balneario la Pitahaya del Cantón Arenillas
3.2.
MODALIDAD BASICA DE INVESTIGACION
Para poder elaborar el presente proyecto investigativo que me permitiría realizar el
diseño organizacional de los procesos de gestión, lo que manejaré en forma:
La investigación Bibliográfica: Fundamento teórico que va a permitir documentar y
poder contextualizar el problema, de acuerdo a las técnicas:

Observación Directa: esta permite investigar a través de informaciones escritas,
orales y otras facilitadas por los involucrados o testigos de los actos de los
procesos esta podrá ser a nivel de:

La Entrevista: Se aplicara a las personas que tomen decisiones o realizan
procesos de recopilación de información, validación de información, y demás
comentarios que demande la clarificación de los movimientos económicos de la
organización.

Los resultados de la Observación, y la entrevista serán en función de las
respectivas guías del personal de los mismos.
Con respecto a las encuestas considero como parte referencial y apoyo técnico el
criterio de visitantes cotidianos para realizar las encuestas similares al objeto social
del ente de estudio.
Para ello se tendrá que calcular en función del universo de la muestra.
25
3.3.
POBLACIÓN O MUESTRA
La población que tomaremos para hacer tanto las entrevistas como las encuestas
será a las siguientes personas.
PERSONAS
3.4.
NUMERO
TÉCNICAS
-
Moradores del Sitio
99
-
Encuesta
-
Visitantes
159
-
Encuesta
CALCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
El cálculo se realizará sobre 258 visitantes para sus encuestas:
DATOS:
T m = Tamaño de Muestra
1=
Valor constante
A=
Error admisible (5%)
N=
Población
%=
Por ciento
Por lo tanto, se encuestará a 156, (CIENTO CINCUENTA Y SEIS) visitantes.
26
3.5.
OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES
Dentro del estudio que se realizara para esta propuesta se investigara las variables (Anexo
2)
En marcando y verificando la conceptualización y determinando los indicadores podres
verificar y encontrar (Anexo N° 3 y 4)
La Operacionalización de las variables consta en el Anexo Nº 5
3.6.
RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN
Los instrumentos que permitirán la recolección de la información en el proceso investigativo,
son la observación en la empresa, la entrevista a los involucrados en el proceso de
comercialización y la encuesta dirigida a los ingenieros comerciales en ejercicio profesional.
 El procesamiento de ésta se lo realizará de la siguiente manera:
 Se recopila y clasifica la información de cada instrumento aplicado.
 Se procede a tabular los resultados.
 Se interpreta considerando siempre el marco teórico.
 Se aplica un modelo estadístico para la comprobación matemática de la hipótesis.
 Se describe las conclusiones y formula las recomendaciones.
 A partir de la formulación de las recomendaciones se elabora la propuesta solución al
problema investigado.
Ver anexos Nº 6,7 y 8
3.7.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO METODOLÓGICO GENERAL
El recorrido operacional que conlleva a la obtención de los resultados previstos es el
método hipotético deductivo que se orienta de lo general a lo particular, a través de la
comprobación de la hipótesis. Las técnicas a utilizarse son:
27
-
Encuesta.- Aplicada a los visitantes del cantón Arenillas, información que nos
proporcionará las características de la actividad comercial y la necesidad de
relacionar con las actividades turísticas para poder lograr competitividad.
-
Entrevista.- Aplicada a los propietarios y dueños de establecimiento comerciales de
insumos para la actividad camaronera a nivel local o en la ciudad de Arenillas, los
mismos que con sus respuestas aportarán con su conocimiento para el diseño de un
estudio de factibilidad para desarrollar turísticamente al sector. Así como se aplicará
una guía de preguntas para las entrevista lo mismo sucede con las encuesta el
instrumento de investigación lo constituye la guía de encuesta y el
método de
investigación es el muestreo probabilístico.
-
Observación.- Se visitará a los diferentes locales de comidas, tiendas, y grupos de
pescadores del sector de la Pitahaya, para conocer el movimiento o flujo de
visitantes, todo esto se logrará con la observación directa y critica con anotaciones
en la guía de observación para proceder en lo posterior a cuantificar los resultados.
28
CAPITULO IV
4.
ANALISIS E ITERPRETACIÓN DE RESULTADOS.
4.1. ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS DE ENTREVISTA A
LOS MORADORES
1. Señale dos ventajas que a su juicio proporciona la existencia del centro
recreacional eco-turístico?
a. Es la inexistencia de un parque recreacional eco turístico.
b. El estudio de la necesidad de otorgar confort y al mismo tiempo turismo a la
ciudadanía no solo del lugar sino de la provincia.
2. En su criterio, que factores impiden un mayor desarrollo del centro recreacional
a su cargo?
a) Escasa promoción del centro recreacional
(X )
b) Falta inversión en infraestructura apropiada
(
)
c) Limitada oferta de servicios
(
)
d) Mal estado de las vías de acceso
(
)
e) Otras.....................................................................................
3. Considera usted que en el cantón Arenillas y la Provincia de El Oro existen
centros recreacionales eco-turísticos con infraestructura apropiada y variedad
de servicios para atender la demanda de los visitantes?
SI
(
)
NO
(X )
4. Estaría usted de acuerdo con la creación de un centro recreacional eco-turístico
en la parroquia La Pitahaya, del Cantón Arenillas?
Totalmente de acuerdo
(X )
29
Medianamente de acuerdo
(
)
Parcialmente de acuerdo
(
)
No está de acuerdo
(
)
5. De tomarse la decisión de crearse el centro recreacional eco-turístico, en su
criterio que tipo de servicios debería ofertar este centro a los visitantes
provinciales?
a) Alimentación diversa
( X )
b) Pista para baile
( X )
c) Juegos para niños
(
d) Canchas deportivas
( X )
e) Transporte de pasajeros desde y hacia la ciudad
(
)
f) Cabañas familiares
(
)
g) Otros
(
)
)
6. De tomar la decisión de crear el centro recreacional eco-turístico, en su criterio
que tipo de servicios debería ofertar?
Pago por lo que va a consumir............................................
Todo incluido......................................................................
Creo que las dos formas debería ser la primera por la costumbre que tienen aún la
población y la segunda para dar y recomendar a los visitantes q tenemos un
servicio todo incluido y que denotaría diferencia de los demás como seguridad,
confort
30
4.2.
ENCUESTA REALIZADA A LOS TURISTAS Y RESIDENTES.
4.2.1. ¿Qué tipo de lugares frecuenta o visita usted y su familia cuando
buscan espacios de esparcimiento y recreación?
CUADRO N°1
RESPUESTA
CANTIDAD
PORCENTAJE
Visita u otras ciudades
32
19,00%
Visita a lugares junto a la naturaleza
46
29,00%
Viajes a la playas
71
47,00%
Viajes a otros países
6
4,00%
Otros
2
1,00%
156
100,00%
TOTAL
Fuente: Encuesta a los turistas
Elaborado por: El Autor
GRÁFICO N° 1
1%
19%
47%
4%
29%
a
b
c
d
e
Elaborado por: El Autor
De acuerdo a las respuestas obtenidas, mayoritariamente, es decir un 46,5% de un total de
46 respuestas favorablemente respondieron que sí, sigue a continuación la opción visita a
lugares junto a la naturaleza con 29% y 46 respuesta afirmativas, en tercer lugar se ubica las
visitas a otras ciudades con 19% correspondiendo a 32 respuestas, entonces podemos
resumir la potencialidad de las visitas a lugares cercanos a la naturaleza como es la
propuesta de nuestra investigación, demostrando la posibilidad de poder realizar el presente
proyecto.
31
4.2.2.
¿Con qué frecuencia visita usted con su familia y amigos lugares
apartados de la ciudad, junto a la naturaleza (ríos, montañas, paisajes
naturales, etc.) en busca del sano pasatiempo y la recreación?
CUADRO N° 2
RESPUESTA
CANTIDAD
PORCENTAJE
Mucha frecuencia
27
17,00%
Mediana frecuencia
43
28,00%
Escasa frecuencia
72
46,00%
no salgo
14
9,00%
156
100,00%
TOTAL
Fuente: Encuesta a los turistas
Elaborado por: El Autor
GRÁFICO N°2
9%
17%
28%
46%
mucha frecuencia
escasa frecuencia
mediana frecuencia
no va nunca
Elaborado por: El Autor
En esta segunda pregunta recopilamos información donde obtuvo el primer lugar en
respuestas que con escasa frecuencia visita usted su familia y amigos lugares apartados de
la naturaleza, siendo la que mayor respuestas obtuvo la que con escasa frecuencia con 46%
de 72 respuestas, seguido de mediana frecuencia con 28% de las 43 repuestas y en tercer
lugar se coloca con mucha frecuencia con 17% de las 27 repuestas, por ultimo tenemos un
9% de 14 repuestas que no va nunca.
32
4.2.3. ¿Cree Usted que en la provincia de El Oro en el cantón Arenillas existen
centros recreacionales Ecoturísticos, que satisfacen plenamente las
necesidades y requerimientos de los visitantes?
CUADRO N°3
RESPUESTA
CANTIDAD
PORCENTAJE
Si existe
36
24,00%
No existe
28
18,00%
No satisfacen
91
58,00%
156
100,00%
TOTAL
Fuente: Encuesta a los turistas
Elaborado por: El Autor
GRÁFICO N° 3
24%
58%
si existe
18%
no existe
no satisface
Elaborado por: El Autor
Con relación a esta pregunta la mayor cantidad de respuesta es la que dice que no
satisfacen los centros recreacionales existentes, con 58% que corresponden a 91
contestaciones, luego tenemos que si existen lugares recreacionales ecoturísticos que tiene
un 24% de 36 respuestas, y no existe lugares recreacionales un 18% de 28 respuestas.
33
4.2.4. Estaría Usted de acuerdo con la creación en el cantón Arenillas, de un
Centro Recreacional Ecoturístico con infraestructura apropiada y
variedad de servicios a los visitantes provinciales y nacionales?
CUADRO N°4
RESPUESTA
CANTIDAD
PORCENTAJE
Totalmente de acuerdo
63
40,00%
Medianamente de acuerdo
36
24,00%
Parcialmente de acuerdo
32
20,00%
No está de acuerdo
25
16,00%
156
100,00%
TOTAL
Fuente: Encuesta a los turistas
Elaborado por: El Autor
GRÁFICO N° 4
16%
40%
20%
24%
totalmente de acuerdo
parcialmente de acuerdo
medianamente de acuerdo
no esta de acuerdo
Elaborado por: El Autor
Los encuestados respondieron en su mayoría que está totalmente de acuerdo con la
creación de centro ecoturístico en Pitahaya con el 40% de 63 respuestas, le sigue
medianamente de acuerdo con 24% y 36 contestaciones afirmativas, se ubica luego
parcialmente de acuerdo con 20 % de 32 consultas, y no están de acuerdo un 16% de 25
respuestas.
34
4.2.5. De crearse un centro recreacional Ecoturístico en el sitio del cantón
Arenillas, ¿Qué tipo de servicios le gustaría que este brinde a los
visitantes?
CUADRO N° 5
RESPUESTA
CANTIDAD
PORCENTAJE
Alimentación diversa
Pista para Baile
32
20
19,00%
13,00%
Juegos para niños
Canchas deportivas
27
33
17,00%
21,00%
Transporte
13
9,00%
Cabañas familiares
Otros
24
8
15,00%
6,00%
156
100,00%
TOTAL
Fuente: Encuesta a los turistas
Elaborado por: El Autor
GRÁFICO N° 5
6%
19%
15%
9%
13%
17%
21%
alimentación diversa
canchas deportivas
otros
pista para baile
transporte
juegos para niños
cabañas familiares
Elaborado por: El Autor
Principalmente canchas deportivas desean los ciudadanos en el centro de recreación, con
21%, luego tenemos alimentación diversa con 19 %, a continuación juegos para niños con 17
%, cuarto se ubica cabañas familiares con 15%, luego tenemos la pista de baile con el 13%,
a continuación tenemos el transporte con el 9%, y otros con el 6%.
35
4.2.6. De existir el centro recreacional Eco-turístico en el cantón Arenillas,
¿Estaría dispuesto a visitar el lugar junto a su familia y amigos?
CUADRO N° 6
RESPUESTA
CANTIDAD
PORCENTAJE
SI
60
38%
NO
57
37%
TAL VEZ
25
25%
156
100%
TOTAL
Fuente: Encuesta a los turistas
Elaborado por: El Autor
GRÁFICO N° 6
25%
38%
37%
si
no
talvez
Elaborado por: El Autor
Con 38 % de 60 respuestas si estarían de acuerdo en visitar las instalaciones de centro ecoturístico, 37 % de 57 respuestas no están de acuerdo, y 25 % de 39 respuestas tal vez
visitarían el centro.
36
CAPITULO V
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
5.1.

CONCLUSIONES.
A pesar de que el favoritismo son las playas y resort, también se prefiere la
recreación en áreas eco-turísticas.

Hay minúscula preferencias a lugares eco-turísticos ocasionado por la no
existencia de sitios con instalaciones que satisfagan a los turistas.

La mayoría de los turistas según encuestas realizadas dicen estar de acuerdo con
la creación de un centro eco-turístico en el Cantón Arenillas.

Analizar que en el centro eco-turístico que de preferencia tenga la factibilidad que
existan canchas deportivas, alimentación diversa, juegos para niños y cabañas
familiares que complementa de forma satisfactoria la necesidad de recreación
familiar.
5.2.

RECOMENDACION
Hemos visto analizado que es imperioso la apertura de este centro eco-turístico
para cubrir necesidades de toda índole de recreación

Por el estudio realizado se recomienda la apertura de este centro ya que es
factible y por la no existencia de este tipo de centros

Vemos la necesidad de crear un sitio eco-turístico que brindara apoyo al sector
turístico, humano y local.

Se analiza el proyecto como una transformación en el medio por los diversos
tipos de esparcimiento como canchas, juegos múltiples, cabañas para la
satisfacción de los diferentes turistas.
37

Se recomienda como una imperioso el cumplir con este proyecto de
esparcimiento ya que es eco-turístico también colabora en forma económica y
social a todos sus alrededores.
38
CAPITULO VI
6. PROPUESTA
6.1. NOMBRE DE LA PROPUESTA
CREACION DE UN CENTRO TURISTICO EN EL BALNEARIO LA PITAHAYA
DEL CANTON ARENILLAS PROVINCIA DE EL ORO
6.2. ANALISIS ADMINISTRATIVO
RECURSOS
6.2.1. UBICACIÓN Y LOCALIZACION GEOGRAFICA
En la parroquia Pitahaya se ubica varios sectores que se desean realizar este
proyecto por los diversos terrenos que se involucran y tienen el sector, limita con los
cantones Santa Rosa, Machala, El Guabo, Atahualpa y Chilla.
Los límites geográficos son: por el norte, Huaquillas y el Océano Pacífico, por el sur
con el cantón Las Lajas, por el este con Santa Rosa y Piñas y por el oeste con la
República del Perú.
6.2.2. CLIMA Y TEMPERATURA
La topografía del cantón Arenillas es irregular; pues se sitúa en zonas áridas y otras
montañosas de las estribaciones de la cordillera de los Andes tiene zonas
restringidas de bosques y zonas de manglares, lo cual hace que se registren
variaciones de temperatura con promedios anuales entre 27 y 30
grados
centígrados, y una altitud de 4 y 9 m.s.n.m.
6.2.3. DIVISIÓN POLÍTICO-ADMINISTRATIVA
Actualmente el cantón Arenillas está formado por una parroquia urbana y siete
rurales. El siguiente cuadro nos brinda una información más real:
39
CUADRO N° 1
DIVISIÓN POLÍTICO-ADMINISTRATIVA DEL CANTÓN ARENILLAS
PARROQUIAS URBANAS
PARROQUIAS RURALES
Chacras
La Cuca
Carcabón
Arenillas
Palmales
Santa Elena
Unión Lojana
Pitahaya
FUENTE: INEC, Censos de población.
ELABORACIÓN: Autor
40
6.2.4. ATRACTIVOS TURÍSTICOS DEL CANTÓN
Entre los atractivos turísticos más relevantes del cantón Arenillas podemos señalar:
* Malecón de Pitahaya.
* Su gastronomía variada.
* Los hoteles y hostería.
* Feria artesanal.
6.2.5. Ubicación
Se encuentra ubicada al norte del cantón en la Vía que conduce a la parroquia La
Cuca.
6.2.6. Clima
Cálido húmedo. Su temperatura media anual de 25.3 ºC, con una máxima de 30,9ºC
entre los meses de Marzo y Abril y una mínima 24. 3 ºC entre los meses de Agosto a
Octubre.
6.2.7. Actividad
Su producción agrícola es principalmente de cítricos, banano, cacao, la pesca, otra
característica de esta zona es la existencia de producción porcina y chivos, la misma
que es comercializada interna.
6.3. JUSTIFICACIÓN.
Es por siempre que tradicionalmente el cantón Arenillas ha sido visitado por turistas
desde hace varias décadas, las bondades naturales con las que cuenta hacen un
lugar muy especial para la explotación eco-turística, en los últimos años la población
se sustenta de los ingresos que provienen de los turistas que en gran número, pero
es necesario que este turismo sea amigable con el medio ambiente, favorezca la
creación de oportunidades de desarrollo sustentable, y que además permita a los
41
habitantes de este importante sector sean los actores principales en la
implementación del presente proyecto.
Sin lugar a dudas el presente proyecto va a generar ingresos para los vecinos del
lugar y permitirá ofertar en el cantón Arenillas, una opción de turismo responsable y
sustentable, para poder disfrutar de las bondades naturales que tiene dicho lugar.
Historia del Sitio La Pitahaya
El Sitio se encuentra a orillas de un
brazo de mar frente la isla de Costa
Rica perteneciente al archipiélago de
las islas Jambelí, ubicada al sur
oeste del Cantón de Arenillas, es un
importante puerto que cuenta con un
muelle
para pequeños pescadores
artesanales que extraen de los
manglares productor marinos como:
conchas, cangrejos, almejas, y en el
estero:
una
pesquera
importante
como:
lisas,
actividad
bagres,
cachemas, corvina, robalo;
En las riveras del sector se encuentran piscinas camaroneras, así como también en
las islas del archipiélago se desarrolla una importante actividad camaroneros fuente
de ingreso económicos para inversionistas locales y regionales generando trabajo y
ocupación directa e indirecta para las familias del sector y del Cantón de Arenillas.
6.4. OBJETIVOS.
6.4.1. OBJETIVOS GENERALES.

Crear un Centro Ecoturístico en el Cantón Arenillas sitio La Pitahaya, para la
atención y el servicio a todos los turistas de la provincia y el país.
42
6.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Capacitación a los futuros prestadores turísticos en el Cantón Arenillas para su
función en el centro Eco-turístico.

Capacitación a la población en general del sector y de los centros turísticos de
todo tipo del cantón Arenillas.

Creación de infraestructura la puesta en marcha del proyecto de ecoturismo.
6.5. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA.
La propuesta está enmarcada en los siguientes aspectos:
a. Dos canchas deportivas para la práctica de futbol, basket y una de ecuavoley.
b. Tres cabañas con capacidad para alojar hasta cinco personas.
c. Un centro de juegos recreativos para niños.
d. Restaurant con comida diversa.
e. Una pista de baile.
6.5.1. Análisis FODA del proyecto eco turístico Pitahaya
FORTALEZAS

Es un lugar envuelto de mar y vegetación, indicado para desarrollar un
proyecto eco-turístico.

Cuenta con un campo grande.

Existe varias conexiones a pocos metros, para realizar caminatas.

Está muy apartado del sonido y estrés de la ciudad.
43
OPORTUNIDADES

Cuenta con el apoyo del GAD del cantón Arenillas para llevar a cabo su
realización.

Cuenta con el apoyo y colaboración de la comunidad Pitahaya.
DEBILIDADES

El estado actual se encuentra incapacitado parcialmente para recibir turistas.

Falta de reconocimiento a nivel sectorial, cantonal.

Falta de capacitación a la comunidad para brindar servicios turísticos.
AMENAZAS

Existe poca afluencia turística en el cantón Arenillas.

Los problemas tanto económicos como sociales que está afrontando el país.

Balnearios ecoturísticos similares poseen posicionamiento y promoción más
fuerte.
6.5.2. ESTUDIO TÉCNICO
6.5.2.1. TAMAÑO DEL PROYECTO.
La facilidad de la existencia del proyecto en el Cantón Arenillas, tiene por objetivo
albergar a una capacidad de 80 personas al día en una etapa inicial, la misma que va
a ser ampliada luego del segundo año de actividades. En un área de 4,5 hectáreas
en la que se construirán las infraestructuras del proyecto turístico. Ofrecerá a sus
clientes, un primer lugar un ambiente de primer orden con naturaleza, seguro, capaz
de satisfacer todas las exigencias de los turistas que nos visitan, como el restaurant,
alojamiento, compra de souvenirs, recuerdos, una pista de baile, traslado desde y
hacia Arenillas.
44
6.5.3. ESTUDIO DE MARKETING
6.5.3.1. Promoción y publicidad necesaria para el posicionamiento
La captación seguida de turistas se la hará a través de los medios de comunicación
fuertes, como medios audiovisuales e impresos, y rotulaciones y vallas publicitarias y
además se trabajará en conjunto con el departamento de turismo del GAD Municipal
del cantón Arenillas y la Junta de Pitahaya para que proporcione a nivel provincial
información de dicho atractivo, sin descartar que también se trata de un proyecto
comunitario, que beneficia tanto al cantón como a la provincia.
De la mano del Ministerio del Turismo empieza la campaña de promoción turística
con la cual inicia el asesoramiento para generar la identidad del sitio en base a sus
características y poder generar un slogan acorde. Y darle por sentado en su letrero
de ingreso al sitio el logo de la marca país “Ecuador – Ama la Vida”.
Costo Anual Publicidad
VALOR
Cuñas Radiales
$ 960,00
Página web(solo diseño hosting gratuito)
$ 140,00
Publicidad web
$ 200,00
Publicidad Impresa
$ 500,00
Publicidad en Vallas del Estado
$600,00
Total
$ 2.400,00
45
6.5.4. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
6.5.4.1.
Localización del Restaurante
6.5.4.1.1. Macro - Localización
Se atenderá a sus clientes en cada una de las mesas de su local en la que el
mesero recogerá la orden según el escogimiento del cliente del menú que se oferta,
en caso de que el cliente solicite menú para llevar el pedido se atenderá
directamente en caja.

Provincia: El Oro

Cantón: Arenillas

Parroquia: Pitahaya
6.5.4.1.2. Micro – Localización
Se ubicara en la Parroquia Pitahaya este sitio cuenta con los siguientes beneficios es
un lugar comercial, céntrico cerca de un puerto donde las personas salen de sus
lugares de trabajo en busca de alimentos preparados, disponibilidad de los servicios
básicos y de los proveedores de materia prima.
6.5.4.2.
Ingeniería del Proyecto

Oficina administrativa

Salón comedor

Mini bar

Cuarto de cocina

Área de desechos

Vestidores para el personal

Servicios sanitarios
46
6.5.5. ESTUDIO FINANCIERO
6.5.5.1.
Inversiones
Para que el proyecto inicie sus operaciones necesita el monto de $103.023,50 USD
para su empezar su funcionamiento, en el que tiene un costo comenzando con
terreno, el costo de la obra civil, el costo de las máquinas y equipos de producción,
muebles y enseres, utensilios y vajilla, equipos de oficina, también se considera el
margen de 10% en imprevistos y el capital de trabajo que es lo que se necesita para
las operaciones del proyecto. (Ver Anexo A)
Anexo A
CUADRO DE INVERSIONES
En dólares
1. INVERSIÓN FIJA
Total
Denominación
Subtotal
A. Terrenos
32.400,00
Predio Urbano
32.400,00
B. Construcciones
16.000,00
Producción
10.000,00
Ventas
3.000,00
Administración
3.000,00
C. Maquinaria y Equipo
6.820,00
Maquinaria
4.200,00
Equipo
2.000,00
10% Instalación de Maquinaria y Equipo
620,00
D. Otros Activos
23.605,00
Total de Muebles y Enseres
3.465,00
Total Equipo de Oficina
1.050,00
Total Equipo de Computo
2.910,00
Total Vehículos
15.000,00
Total Diferidos
1.180,00
E. Imprevistos (10% R.A)
7.882,50
Base de improviso (A+B+C+D)
78.825,00
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA
86.707,50
2. CAPITAL DE TRABAJO
16.316,00
103.023,50
INVERSIÓN TOTAL
47
6.5.5.2.
Terreno y construcciones.
En lo que comprende al estudio de factibilidad y su presupuesto para la creación y la
comercialización de comida sana, se adquirirá un local de 900 m2 , la adecuación de
este local tendrá un costo de $ 48.400,00 USD.(Ver Anexo A1)
Anexo A1
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
EN DÓLARES
Denominación
Cant Unidad V/Unitario Subtotales
A. Terrenos
Predio Urbano
900
m2
36,00 32.400,00
SUBTOTAL TERRENOS
32.400,00
B. Construcciones
Producción
100
m2
100,00 10.000,00
Ventas
15
m2
200,00
3.000,00
Administración
15
m2
200,00
3.000,00
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES
16.000,00
TOTAL TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
6.5.5.3.
V/Total
32.400,00
16.000,00
48.400,00
Maquinaria y equipos.
Para llevar a cabo la elaboración de las comidas vegetarianas se requiere de
maquinaria y equipos de tipo ya que así se les dan la mayor facilidad en la obtención
del producto final con mejor calidad, mejorando los procesos de producción y
minimizando costos. El valor total de maquinarias y equipos adicionándoles también
el porcentaje de instalación asciende al valor de $6.820,00. (Ver Anexo A2)
Anexo A2
MAQUINARIAS, EQUIPO E INSTALACIONES
EN DÓLARES
Denominación
Cant V/Unitario
Subtotales
1. Maquinaria
Refrigerador
2
1.400,00
2.800,00
Cocina Industrial dos quemadores
1
1.400,00
1.400,00
SUBTOTAL MAQUINARIA
4.200,00
2. Equipos
Cilindros
3
40,00
120,00
Miccroondas
2
180,00
360,00
licuadora
2
60,00
120,00
congelador
1
1.400,00
1.400,00
Subtotal Equipos
2.000,00
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS
3. Instalación de Maquinaria y Equipos
(10% R.A)
620,00
TOTAL DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
48
V/Total
4.200,00
2.000,00
6.200,00
620,00
6.820,00
6.5.5.4.
Otros Activos.
OTROS ACTIVOS
EN DÓLARES
Cant V/Unitario
Denominación
1. Muebles y Enseres
A. Dpto. de Administración
Escritorio con Gavetera,
1
220,00
Silla Tipo Secretaria
2
120,00
Porta Papeles
1
10,00
Juego de Muebles de Espera
1
150,00
Cestos para la Basura
1
5,00
Juegos de mesa a cleintes
10
150,00
SUBTOTAL DPTO. ADMINISTRACIÓN
B. Dpto. de Ventas
Escritorio tipo secretaria
1
125,00
Archivador grande
1
280,00
Porta papeles
1
10,00
Tachos para basura
1
25,00
SUBTOTAL DPTO. VENTAS
C. Dpto. de Producción
Escritorio
1
150,00
Mesas de metal
4
55,00
Pizarra tiza liquida
8
60,00
tachos grandes para basura
2
25,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCIÓN
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
2. Equipo de Oficina
A. Dpto. de Administración
Dispensador de Agua
1
170,00
SUBTOTAL DPTO. ADMINISTRACIÓN
B. Dpto. de Ventas
Central de Aire Acondicionado
1
520,00
SUBTOTAL DPTO. VENTAS
C. Dpto. de Producción
Equipo de Seguridad de transmision
3
120,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCIÓN
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
3. Equipo de Computo
A. Dpto. de Administración
Impresora HP multifunción
1
160,00
Computadora de escritorio
1
865,00
UPS
3
60,00
SUBTOTAL DPTO. DE ADMINISTRACIÓN
B. Dpto. de Ventas
Computadora de escritorio
1
865,00
UPS
1
60,00
SUBTOTAL DPTO. DE VENTAS
C. Dpto. de Producción
Computador de escritorio
1
700,00
UPS
1
80,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCIÓN
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO
4. Vehículos
C. Dpto. de Producción
Vehiculo
1
15.000,00
SUBTOTAL DPTO. PRODUCCIÓN
TOTAL VEHÍCULOS
5. Diferidos
Gatos de Constitución
1
320,00
Patentes
1
480,00
Gastos de organización
1
380,00
Estudio de Factibilidad
1
TOTAL DIFERIDOS
TOTAL OTROS ACTIVOS
49
Subtotales
V/Total
2.125,00
220,00
240,00
10,00
150,00
5,00
1.500,00
2.125,00
440,00
125,00
280,00
10,00
25,00
440,00
900,00
150,00
220,00
480,00
50,00
900,00
3.465,00
3.465,00
170,00
170,00
170,00
520,00
520,00
520,00
360,00
360,00
360,00
1.050,00
1.050,00
1.205,00
160,00
865,00
180,00
1.205,00
925,00
865,00
60,00
925,00
780,00
700,00
80,00
780,00
2.910,00
2.910,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
320,00
480,00
380,00
0,00
1.180,00
23.605,00
1.180,00
23.605,00
6.5.5.5.
Capital de operación.
El capital de operación está compuesto de los siguientes rubros: materia prima,
mano de obra directa, costos indirectos de producción, gastos financieros, gastos
administrativos, gastos de ventas, cuyo valor es de $16.316,99 USD. (Ver Anexo B).
Anexo B
CAPITAL DE OPERACIONES
EN DÓLARES
RUBRO
V/ANUAL TIEMPO EN MESES
Mano de obra Directa
29.626,50
2
Gastos Indirectos de producción
18533,32
2
Gastos de Administración
28.154,57
2
Gastos de ventas
18.214,15
2
Gastos financieros
3.367,48
2
16.316,00
Total Capital de Operaciones
6.5.5.6.
VALOR
4.937,75
3.088,89
4.692,43
3.035,69
561,25
Fuentes de financiamiento
El proyecto en lo que comprende a la puesta en marcha del el restaurante de
comidas, necesita de $89.053,98 USD. El proyecto tendrá una deuda de $70.000,00
USD que los tendrá que pagar en un trascurso de 10 años, a través de un préstamo
que se otorgado por la Corporación Financiera Nacional a una tasa de interés del
10% anual, y $19.053,98 USD provenientes de los socios que estén dispuestos a
invertir. (Ver Anexo Q).
Anexo Q
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Moneda
Dólares U.S.
Capital
70.000,00
Interés
5,0%
anual
0,00416
Períodos
meses
120
Tiempo
10
años
50
Meses
1
2
3
4
5
12
13
14
15
16
17
24
25
26
27
28
29
36
37
38
39
40
41
48
49
50
51
52
53
60
61
62
63
64
65
72
73
74
75
76
77
84
85
86
87
88
89
96
97
98
99
100
101
108
109
110
111
112
113
120
Saldo
70.000,00
69.548,97
69.096,06
68.641,27
68.184,58
64.934,18
64.462,08
63.988,02
63.511,99
63.033,98
62.553,98
59.137,62
58.641,42
58.143,15
57.642,81
57.140,40
56.635,89
53.045,10
52.523,56
51.999,86
51.473,97
50.945,90
50.415,64
46.641,51
46.093,35
45.542,90
44.990,17
44.435,14
43.877,80
39.910,98
39.334,83
38.756,28
38.175,32
37.591,95
37.006,15
32.836,80
32.231,23
31.623,14
31.012,53
30.399,37
29.783,66
25.401,44
24.764,95
24.125,81
23.484,02
22.839,56
22.192,41
17.586,44
16.917,45
16.245,69
15.571,13
14.893,76
14.213,58
9.372,43
8.669,29
7.963,22
7.254,22
6.542,27
5.827,36
739,04
Intereses
291,08
289,21
287,32
285,43
283,53
270,02
268,05
266,08
264,10
262,12
260,12
245,91
243,85
241,78
239,70
237,61
235,51
220,58
218,41
216,23
214,05
211,85
209,65
193,95
191,67
189,38
187,08
184,78
182,46
165,96
163,57
161,16
158,75
156,32
153,88
136,55
134,03
131,50
128,96
126,41
123,85
105,63
102,98
100,32
97,65
94,97
92,28
73,13
70,35
67,55
64,75
61,93
59,10
38,97
36,05
33,11
30,17
27,20
24,23
3,07
K+Interes
70.291,08
69.838,17
69.383,38
68.926,70
68.468,12
65.204,20
64.730,14
64.254,11
63.776,09
63.296,09
62.814,10
59.383,53
58.885,27
58.384,93
57.882,51
57.378,00
56.871,40
53.265,68
52.741,97
52.216,09
51.688,02
51.157,75
50.625,28
46.835,47
46.285,02
45.732,29
45.177,25
44.619,91
44.060,26
40.076,94
39.498,39
38.917,44
38.334,07
37.748,27
37.160,04
32.973,35
32.365,26
31.754,64
31.141,49
30.525,78
29.907,51
25.507,06
24.867,93
24.226,13
23.581,67
22.934,53
22.284,70
17.659,57
16.987,80
16.313,24
15.635,88
14.955,69
14.272,68
9.411,41
8.705,34
7.996,34
7.284,39
6.569,48
5.851,59
742,12
Anual
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
69.548,97
69.096,06
68.641,27
68.184,58
67.726,00
64.462,08
63.988,02
63.511,99
63.033,98
62.553,98
62.071,98
58.641,42
58.143,15
57.642,81
57.140,40
56.635,89
56.129,28
52.523,56
51.999,86
51.473,97
50.945,90
50.415,64
49.883,17
46.093,35
45.542,90
44.990,17
44.435,14
43.877,80
43.318,14
39.334,83
38.756,28
38.175,32
37.591,95
37.006,15
36.417,92
32.231,23
31.623,14
31.012,53
30.399,37
29.783,66
29.165,40
24.764,95
24.125,81
23.484,02
22.839,56
22.192,41
21.542,58
16.917,45
16.245,69
15.571,13
14.893,76
14.213,58
13.530,56
8.669,29
7.963,22
7.254,22
6.542,27
5.827,36
5.109,48
0,00
51
K Pagado
451,03
452,91
454,79
456,68
458,58
472,10
474,06
476,03
478,01
480,00
482,00
496,20
498,27
500,34
502,42
504,51
506,61
521,54
523,71
525,88
528,07
530,27
532,47
548,17
550,44
552,73
555,03
557,34
559,66
576,15
578,55
580,95
583,37
585,80
588,23
605,57
608,09
610,62
613,16
615,71
618,27
636,49
639,14
641,79
644,46
647,14
649,83
668,99
671,77
674,56
677,37
680,18
683,01
703,14
706,07
709,00
711,95
714,91
717,88
739,04
Interes
Capi Pag Cuota Fija 70.000,00
3.367,48
5.537,92
8.905,40
64.462,08
3.084,73
5.820,67
8.905,40
58.641,42
2.787,54
6.117,85
8.905,40
52.523,56
2.475,18
6.430,21
8.905,40
46.093,35
2.146,87
6.758,52
8.905,40
39.334,83
1.801,80
7.103,59
8.905,40
32.231,23
1.439,11
7.466,28
8.905,40
24.764,95
1.057,91
7.847,49
8.905,40
16.917,45
657,23
8.248,16
8.905,40
8.669,29
236,11
8.669,29
8.905,40
0,00
6.5.5.7.
Presupuesto de ingresos, costos y gastos.
6.5.5.7.1. Ingresos del proyecto
Los ingresos se darán por la venta de comidas vegetarianas. El restaurante producirá
un total de 23.400 platos de comida los cuales se venderán según el costo de cada
menú por lo cual se obtendrá un ingreso anual de $280.800,00 USD. (Ver Anexo C).
Anexo C
INGRESOS DEL PROYECTO
EN DÓLARES
DENOMINACIÓN
CANT MES/AÑOV/UNITARIO
Ventas
150
156
12,00
V/TOTAL
280.800,00
280.800,00
TOTAL DE INGRESOS
6.5.5.7.2. Costos de producción
La correcta derivación de los costos es de suma importancia, pues interactúa
directamente en el resultado del proyecto. Teniendo dos tipos de costos los cuales
son, los operativos y no operativos; los primeros se relacionan de manera directa con
la producción, estos son la materia prima, mano de obra directa y los costos
indirectos de producción. El proyecto requiere de una cantidad de $48.159,82 USD.
(Ver Anexo D).
Anexo D
COSTOS DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
RUBRO
V/AÑO
Mano de Obra Directa
29.626,50
Materia Prima
0,00
Costo Indirecto de Producción
18.533,32
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
48.159,82
52
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
V/AÑO
29.626,50
0,00
18.533,32
48.159,82
150
RUBRO
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Costo Indirecto de Producción
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
UNIDADES PRODUCIDAS
321,07
VALOR UNITARIO
6.5.5.7.3. Mano de obra directa.
En la mano de obra indirecta se considera el costo de la mano de obra del personal
de la área de producción, son los que operan las maquinarias he utensilios que son
fundamentales para el funcionamiento del restaurante, los colaboradores tiene un
sueldo fijo más los beneficios de ley. El costo total de la mano de obra directa
asciende al valor de $27.714,78 USD. (Ver Anexo D2).
Anexo D2
MANO DE OBRA DIRECTA
EN DOLARES
CARGO
Cocineros
Ayudantes de cocina
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
CANT.
2
2
S/B/S
450.00
374.00
B/S
54.68
45.44
TOTAL MES
627.93
526.86
TOTAL AÑO
15,070.20
12,644.58
27,714.78
6.5.5.7.4. Costos indirectos de producción
Los costos indirectos del proyecto son: mano de obra indirecta que está compuesta
por
meseros, los materiales indirectos de terrinas de plástico, cucharas
descartables, fundas plásticas pequeñas y medianas y los gastos indirectos que son
maquinarias, mantenimiento, seguros, amortizaciones. Este rubro asciende a
$18.533,32 USD. (Ver Anexo D3).
53
Anexo D3
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
A. MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
20
V/UNITARIO
V/TOTAL
0,00
B. MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO
CANT
S.B.S.
BENEFICIOS
VALOR
VALOR
Auxiliar de servicio
1
340,00
140,48
480,48
5.765,72
Chofer
0
0,00
0,00
0,00
0,00
SUBTOTAL M. O. I.
1
340,00
140,48
480,48
5.765,72
C1. DEPRECIACIONES
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V. DEPRECIADO
Edificio
10.000,00
5
500,00
Maquinaria y Equipo
6.820,00
10
682,00
Muebles y Enseres
900,00
10
90,00
Equipo de oficina
360,00
10
36,00
Equipo de Computo
780,00
33,33
260,00
vehículos
15.000,00
20
3.000,00
SUBTOTAL DEPRECIACIONES
4.568,00
C2. REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V. TOTAL
Edificio
10.000,00
2
200,00
Maquinaria y Equipo
6.820,00
2
136,40
Muebles y Enseres
900,00
2
18,00
Equipo de oficina
360,00
2
7,20
Equipo de Computo
780,00
2
15,60
vehículos
15.000,00
2
300,00
SUBTOTAL REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
677,20
C3. SEGUROS
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V. TOTAL
Edificio
10.000,00
4
400,00
Maquinaria y Equipo
6.820,00
4
272,80
Muebles y Enseres
900,00
4
36,00
Equipo de oficina
360,00
4
14,40
Equipo de Computo
780,00
4
31,20
vehículos
15.000,00
4
600,00
SUBTOTAL SEGUROS
1.354,40
C4. SUMINISTROS
DESCRIPCIÓN
CANT
V/UNITARIO
V/TOTAL
Gas
104
3,00
312,00
Combustible
52
20,00
1.040,00
Útiles de Oficina
12
20,00
240,00
Útiles de Aseo
12
40,00
480,00
Bidones de Agua
104
1,50
156,00
SUBTOTAL SUMINISTROS
2.228,00
C5. OTROS
DESCRIPCIÓN
CANT
V/UNITARIO
V. TOTAL
Cursos y seminarios
1
500,00
500,00
Uniformes
25
20,00
500,00
SUBTOTAL OTROS
1.000,00
C7. GASTOS GENERALES
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V/ TOTAL
Energía eléctrica
12.222,22
0,18
2.200,00
Agua
12
10
120,00
Impuestos prediales
1
140
140,00
Frecuencia de radios
24
5
120,00
celular
24
15
360,00
SUBTOTAL GASTOS GENERALES
2.940,00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
12.767,60
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
18.533,32
54
6.5.5.8.
Gastos operacionales
6.5.5.8.1. Gastos de administración
En este rubro se encuentran todos los gastos que se realizan específicamente en el
área de administración y agregando los gastos administrativos la suma asciende a la
cantidad de $28.154,57 USD. (Ver Anexo E).
55
Anexo E
GASTOS ADMINISTRATIVOS
EN DÓLARES
A. PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cargo
Cant.
B ENEF
SOCI
900,00
325,18
0,00
0,00
0,00
0,00
900,00
325,18
S.B .S.
V/Me ns ual
V/Anual
Gerente
1
1.225,18
14.702,20
Secretaria
0
0,00
0,00
Auxiliar de Servicio
0
0,00
0,00
Subtotal Pe r. Admin.
1
1.225,18 14.702,20
B .DEPRECIACIONES
De s cripción
Monto
%
V/ De pre c.
Edificio
3.000,00
150,00
5
Muebles y Enseres
2.125,00
212,50
10
Equipos de Oficina
170,00
17,00
10
Equipos de Cómputo
1.205,00
401,67
33,33
Subtotal De pre ciacione s
781,17
C.REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
De s cripción
Monto
%
V/Total
Edificio
3.000,00
2
60,00
Muebles y Enseres
2.125,00
2
42,50
Equipos de Oficina
170,00
2
3,40
Equipos de Cómputo
1.205,00
2
24,10
Subtotal Re paración y Mante nimie nto
130,00
D. SEGUROS
De s cripción
Monto
%
V/Total
Edificio
3.000,00
120,00
4
Muebles y Enseres
2.125,00
85,00
4
Equipos de Oficina
170,00
6,80
4
Equipos de Cómputo
1.205,00
48,20
4
SUB TOTAL SEGUROS
260,00
E. SUMINISTROS
DESCRIPCIÓN
CANT
V/UNITARIO V/ANUAL
Útiles de aseo y Limpieza
12
30,00
360,00
Útiles de oficina
12
50,00
600,00
Bidones de agua
300
1,50
450,00
Combustible
12
10,00
120,00
Lubricantes
12
20,00
240,00
SUB TOTAL SUMINISTROS
1770,00
F. CAPACITACIÓN
Cursos y Seminarios
2000,00
2000,00
1
SUB TOTAL CAPACITACIONES
2000,00
G. ASESORÍA JURÍDICA, CONTAB LE Y FINANCIERA
Abogado
350,00
350,00
1
Auditor externo
1000,00
1000,00
1
SUB TOTAL ASESORÍA
1350,00
H. AMORTIZACIONES
De s cripción
Monto
%
V/Total
Gatos de Constitución
320,00
64,00
20%
Patentes
480,00
96,00
20%
Gastos de organización
380,00
76,00
20%
Estudio de Factibilidad
0,00
0,00
20%
SUB TOTAL AMORTIZACIONES
236,00
I. GASTOS GENERALES
DESCRIPCIÓN
CANTO V/UNITARIO V/ANUAL
Energía eléctrica
0,14
280,00
2000
internet
33,60
403,20
12
Agua Potable
6,00
72,00
12
Telefonía
50,00
600,00
12
Frecuencia de radio
5,00
60,00
12
Impuestos Prediales
30,00
30,00
1
Suscripciones
240,00
480,00
2
Participación en Ferias Internacionales
5.000,00
5.000,00
1
SUB TOTAL GASTOS GENERALES
6.925,20
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
28.154,57
56
6.5.5.9.
Evaluación económica del proyecto
6.5.5.9.1. Estado de situación inicial
En el estado de situación inicial tenemos que el proyecto tiene las operaciones, en el
presente proyecto tenemos como activo $103.023,50, un pasivo que son las deudas
con un valor de $70.000,00 y un patrimonio de $33.023,50 representado por el aporte
de los socios. (Ver Anexo G).
Anexo G
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
EN DOLARES
ACTIVOS
Caja - Bancos (Efectivo)
Terrenos
Edificios
Maquinarias, Equipos e Instalac.
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Cómputo
Vehículos
Diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Préstamo a la CFN
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
24.198,50
32.400,00
16.000,00
6.820,00
3.465,00
1.050,00
2.910,00
15.000,00
1.180,00
103.023,50
70.000,00
70.000,00
33.023,50
33.023,50
103.023,50
6.5.5.9.2. Estado de situación final
En este estado se encuentran los valores del Activo, Pasivo y Patrimonio en los que
el terminara así como el Activo al termino del año llega a un valor de $218.750,93
USD que comprenden en caja, adecuación del local (incluida su depreciación al 5%),
maquinaria y equipo (incluida su depreciación equivalente al 10%), muebles y
enseres (incluida su depreciación equivalente al 10%), utensilios y vajilla de cocina
(incluida su depreciación del 10%), equipos de oficina (incluida su depreciación
57
equivalente al 10%), diferidos (incluida su amortización del 20%), el pasivo llega a un
valor de $64.462,08 USD ya que se ha cancelado la primera cuota anual del
préstamo financiero solicitado a inicios del año, al término del año se ha ganado
utilidades cuyo valor será de $121.265,34 USD sumado a $33.023,50 USD que
representa al capital social da un total patrimonial de $154.288,84 USD. (Ver Anexo
J).
Anexo J
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
EN DÓLARES
ACTIVO
Caja
Terreno
Edificio
(-)Depreciación de Edificio
Maquinaria y Equipos
(-)Depreciación de Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
(-)Depreciación de Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
(-)Depreciación de Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo
(-)Depreciación de Equipo de Cómputo
Vehículo
(-)Depreciación de Vehículo
Diferidos
(-)Depreciación de Diferidos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Préstamo a la CFN
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Líquida del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
58
146.065,43
32.400,00
16.000,00
-800,00
6.820,00
-682,00
3.465,00
-346,50
1.050,00
-105,00
2.910,00
-970,00
15.000,00
-3.000,00
1.180,00
-236,00
218.750,93
64.462,08
64.462,08
33.023,50
121.265,34
154.288,84
218.750,93
6.5.5.9.3. Rentabilidad sobre ventas
Con este indicador podemos conocer el margen de utilidad porcentual en relación a
las ventas el cual dio un porcentaje de 43,1857% (Ver Anexo I)
6.5.5.9.4. Rentabilidad sobre la inversión
Este indicador refleja que por cada dólar invertido genero el 117,7065% de utilidad.
(Ver Anexo I)
6.5.5.9.5. Período de recuperación de capital
Los resultados señalan que la inversión se recuperará en 1 año, 5 meses y 204 días.
Para mayor claridad de los ratios se recomienda. (Ver Anexo I).
Anexo I
RATIOS (ITEM) FINANCIEROS
EN DÓLARES
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
X 100
VENTAS
121.265,34
X 100 =
43,1857%
280.800,00
RENTABILIDAD SOBRE INVERSIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
X 100
INVERSIÓN TOTAL
121.265,34
X 100 =
117,7065%
103.023,50
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
INVERSIÓN TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
103.023,50
=
0,849571
121.265,34
AÑOS
0,84957091366079
1
MESES
-1,80514903607052
5
DÍAS
-204,15447108211500
-204
59
6.5.5.9.6. Estado de pérdidas y ganancias
Este estado muestra los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida es el
resultante todas las operaciones que ha tenido el restaurante durante el periodo de
un año y también las proyecciones a 10 años. Este estado se encuentran de forma
aislada los gastos de administración dentro de los cuales esta individualmente el total
de la depreciación, y provisiones, lo cual los valores han de utilizarse en la formación
de generar recursos internamente. En el estado financiero se busca determinar la
utilidad o pérdida que produce el proyecto en el primer año de operación del
restaurante. En el presente proyecto, el cual el primer año nos da una utilidad de $
121.265,34 USD y en la proyección podemos ver que en el año 10 se obtendrá un
valor de $ 154.101,01 USD. (Ver Anexo N).
Anexo N
ESTADO DE RESULTADOS
En dólares
Ventas Netas
Costos de Producción
Materia Prima
0,00
Mano de Obra Directa
29.626,50
Costos Indirectos de Producción
18.533,32
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
28.154,57
Gastos de Ventas
18.214,15
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CFN
3.367,48
Utilidad Antes de Participación Trabajadores
15% participación trabajadores
27.435,60
Valor Antes del Impuesto a la Renta
22% Impuesto a la Renta
34.203,04
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
60
280.800,00
48.159,82
232.640,18
46.368,72
3.367,48
182.903,98
155.468,38
121.265,34
Anexo N
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas
Costos de Producción
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Producción
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CFN
Utilidad Antes de Participa Trabaja
15% participación trabajadores
Valor Antes del Impuesto a la Renta
22% Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
AÑO 1
280.800,00
48.159,82
0,00
29.626,50
18.533,32
232.640,18
49.736,20
28.154,57
18.214,15
3.367,48
3.367,48
182.903,98
27.435,60
155.468,38
34.203,04
121.265,34
AÑO 2
294.840,00
49.437,55
0,00
30.811,56
18.625,99
245.402,45
49.453,45
28.154,57
18.214,15
3.084,73
3.084,73
195.949,00
29.392,35
166.556,65
36.642,46
129.914,19
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
EN DOLARES
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
309.582,00 325.061,10 325.061,10 325.061,10
49.578,08 49.412,27 49.720,96 46.736,39
0,00
0,00
0,00
0,00
30.858,96 30.860,86 31.169,54 31.184,98
18.719,12 18.551,41 18.551,41 15.551,41
260.003,92 275.648,83 275.340,14 278.324,71
49.156,26 48.133,90 47.805,59 47.460,52
28.154,57 27.752,90 27.752,90 27.752,90
18.214,15 17.905,82 17.905,82 17.905,82
2.787,54
2.475,18
2.146,87
1.801,80
2.787,54
2.475,18
2.146,87
1.801,80
210.847,66 227.514,93 227.534,55 230.864,19
31.627,15 34.127,24 34.130,18 34.629,63
179.220,51 193.387,69 193.404,37 196.234,56
39.428,51 42.545,29 42.548,96 43.171,60
139.792,00 150.842,40 150.855,41 153.062,96
61
AÑO 7
325.061,10
46.736,39
0,00
31.185,75
15.551,41
278.324,71
47.097,83
27.752,90
17.905,82
1.439,11
1.439,11
231.226,88
34.684,03
196.542,85
43.239,43
153.303,42
AÑO 8
325.061,10
46.736,39
0,00
31.185,79
15.551,41
278.324,71
46.716,63
27.752,90
17.905,82
1.057,91
1.057,91
231.608,09
34.741,21
196.866,87
43.310,71
153.556,16
AÑO 9
325.061,10
46.736,39
0,00
31.497,65
15.551,41
278.324,71
46.315,95
27.752,90
17.905,82
657,23
657,23
232.008,76
34.801,31
197.207,44
43.385,64
153.821,81
AÑO 10
325.061,10
46.736,39
0,00
31.516,36
15.551,41
278.324,71
45.894,83
27.752,90
17.905,82
236,11
236,11
232.429,88
34.864,48
197.565,40
43.464,39
154.101,01
6.5.5.10. Evaluación financiera
6.5.5.10.1.
Punto de equilibrio
Para el punto de equilibrio el cual es el nivel de producción en el que los beneficios
por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables, en
otras palabras es el punto que representa el volumen la producción y ventas
equilibran los costos y gastos que se necesitan en la producción de producto final en
otras palabra este es el punto donde el proyecto no pierde ni gana.
Para llegar al punto de equilibrio entre los costos y gastos es necesario que
anualmente poseer un ingreso anual en ventas de $280.800,00 USD, lo que
representa la producción del 43,1857% de la producción anual y en unidades son
23.400 platos de comida vegetariana. (Ver Anexo K).
Anexo K
RUBROS
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Producción
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Gastos Financieros
TOTALES
Pe(y)=
CF
CV
1y
Pe(y)
y
Pe(x)=
Producto
=
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN DÓLARES
COSTOS
COSTOS
FIJOS
VARIABLES
0,00
29.626,50
16.305,32
2.228,00
26.384,57
1.770,00
15.988,15
2.226,00
3.367,48
88.304,54
9.591,48
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CF= COSTOS FIJOS
CV= COSTOS VARIABLES
Y= VENTA
88.304,54
Pe(y)=
9.591,48
Pe(y)=
1280.800,00
91.427,49
280.800,00
Pe(x)=
Cantidad x Pe(x)
=
32,56%
62
Pe(x)=
=
COSTOS
TOTALES
0,00
29.626,50
18.533,32
28.154,57
18.214,15
3.367,48
97.896,02
91.427,49
32,56%
49
6.5.5.10.2.
Valor actual neto ( VAN )
El cuál es el valor monetario que resulta de la resta de los flujos actualizados a la
inversión inicial. En otras palabras es la compara en el tiempo cero del proyecto las
ganancias esperadas contra los rembolsos necesarios para producirlas. La tasa que
se utiliza para descontar los flujos de fondos, es la rentabilidad mínima aceptable, por
debajo de la cual la inversión no debe de llevarse a cabo. El VAN del presente
proyecto asciende a 784.380,95. (Ver Anexo S)
6.5.5.10.3.
Tasa interna de retorno (TIR)
Es un instrumento de evaluación del rendimiento de la inversión, determinada en
base a los flujos netos de efectivo. Es la tasa de descuento que hace al VAN igual a
cero, igualando la suma de sus flujos descontados a la inversión inicial. La TIR de
este proyecto, determinada en base al flujo de Caja, dio como resultado un
129.8881% lo cual sin lugar a dudas constituye una tasa muy alentadora para
cualquier inversionista. (Ver Anexo S).
6.5.5.10.4.
Relación beneficio – costo (R B/C)
El proyecto refleja una Relación de Beneficio Costo, la proporción de la sumatoria de
los ingresos actualizados supera a la de los egresos actualizados, de esta manera
dividimos la sumatoria de los ingresos actualizados para la sumatoria de los egresos
actualizados, dándonos un resultado de 1,72. (Ver Anexo S).
63
Anexo S
VAN TIR R B/C
VALOR ACTUAL NETO (VAN), TASA INTERNA DE RETORNO (TIR), RELACION DE COSTO Y BENEFICIO
EN DOLARES
AÑOS
INGRESOS
EGRESOS
FLUJO DE
FONDOS
BENEFICIOS DEPRECIA AMORTIZA
INGRESO
ACTUAL.
EGRESO
ACTUAL.
FLUJO NETO
ACTUALIZACION
ACTUAL.
0
0,00
103.023,50
-103.023,50
0,00
0,00
-103.023,50
0,00
103.023,50
-103.023,50
-103.023,50
1
280.800,00
159.534,66
121.265,34
5.903,50
236,00
127.404,84
254.117,65
138.819,15
115.298,50
115.298,50
2
294.840,00
164.925,81
129.914,19
5.903,50
236,00
136.053,69
241.469,26
130.043,46
111.425,80
111.425,80
3
309.582,00
169.790,00
139.792,00
5.903,50
236,00
145.931,50
229.450,43
121.291,54
108.158,89
108.158,89
4
325.061,10
174.218,70
150.842,40
4.933,50
236,00
156.011,90
218.029,82
113.387,20
104.642,62
104.642,62
5
325.061,10
174.205,69
150.855,41
4.933,50
236,00
156.024,91
197.312,05
102.604,95
94.707,10
94.707,10
6
325.061,10
171.998,14
153.062,96
1.933,50
0,00
154.996,46
178.562,94
93.420,11
85.142,83
85.142,83
7
325.061,10
171.757,68
153.303,42
1.933,50
0,00
155.236,92
161.595,42
84.423,54
77.171,88
77.171,88
8
325.061,10
171.504,94
153.556,16
1.933,50
0,00
155.489,66
146.240,20
76.287,69
69.952,51
69.952,51
9
325.061,10
171.239,29
153.821,81
1.933,50
0,00
155.755,31
132.344,07
68.930,48
63.413,59
63.413,59
10
325.061,10
170.960,09
154.101,01
1.933,50
0,00
156.034,51
119.768,39
62.277,65
57.490,74
57.490,74
TOTAL 3.160.649,70 1.803.158,52 1.357.491,18 37.245,00
1.180,00
1.395.916,18 1.878.890,23 1.094.509,28
784.380,95
784.380,95
VAN
R B/C
TIR
TIR
784.380,95
Tasa de Interes
1,72
i=10,5%
10,5%
Ingreso Actual. C=S*(1+i)^-n
Egreso Actual. C=S*(1+i)^-n
1,298881
Flujo Actual.
129,8881%
64
C=S*(1+i)^-n
6.6. ESTUDIO AMBIENTAL
Impacto ambiental es el “termino que define el efecto que produce una determinada
acción humana sobre el medio ambiente.”
Muchas son las campañas y acciones que se realizan para concienciar y promover el
cuidado del medio ambiente, ámbito en el cual todas las industrias constituyen una
pieza primordial ya que, ha sido las grandes responsables de la destrucción del
mundo. Esta es la razón por la cual, se han creado leyes y organismos que, regulan
y analizan la magnitud de impactos que estas generan al ecosistema, obligándoles
así a proponer medidas preventivas, protectoras y correctoras indispensables para
eliminar o disminuir los efectos de la actividad que los ocasiones. Es por este motivo
que a nivel empresarial existe gran interés en el área de producción por controlar la
eliminación de residuos y uso de la energía, ya que genera disminución de costos y
daños ambientales.
6.7. ADMINISTRACION DE LA PROPUESTA
El plan de negocio para el centro eco-turístico de la parroquia Pitahaya del cantón
Arenillas; es un proyecto que surgió de un grupo de personas que desean el
progreso del sitio la parroquia, el cantón y la necesidad de brindarle al turista un lugar
en donde se pueda alejar del ruido y estrés de la ciudad en compañía de sus seres
queridos y familiares, rodeado de los hermosos y acogedores paisajes que
caracterizan al cantón y la parroquia.
65
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
TIEMPO
MESES O SEMANAS
Mes 1
ACTIVIDADES
1
2
3
Mes 2
4
Reajuste del proyecto
Revisión bibliográfica y fichaje
Presentación de Capítulos I, II Y III
Primer Informe del Director
Organización de la Investigación de
campo
Preparación del personal
Aplicación de instrumentos
Procesamiento de la información
Análisis cuantitativo y cualitativo
Conclusiones y recomendaciones
Presentación del Capítulo IV
Segundo Informe del Director
Elaboración de la Propuesta (Cap. V)
Revisión y ajustes a la propuesta
Tercer Informe del Director
Redacción del Informe (preliminar)
Presentación y ajustes del informe
preliminar
Cuarto Informe del Director
Elaboración del Informe final
Presentación informe de la tesis
66
1
2
3
Mes 3
4
1
2
3
Mes 4
4
1
2
3
4
BIBLIOGRAFÍA
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TRAVEL&COMPETITIVENESS. 2009. Indice de competitividad de Turismo de Ecuador en
2007-2009. s.l. : T&T, 2009.
Turismo Ecológico y de Salud. TSAITAMI. 2009. 2009, Tsaitami Travel .
Turismo Sostenible: Una estrategia de Desarrollo Local, Regional y Nacional. Fundac.C.Paz.
2011. 2011, Fundación Casa de la Paz, pág. 17.
VERDES, GIGANTES. 2013. 10 Mandamientos ecológicos. Ecuador :
[email protected], 2013.
69
70
ANEXO Nº 1
EFECTOS
ARBOL DEL PROBLEMA
Débil influencia de
desarrollo de visitantes
Desconocimiento del monto
de inversión y
desaprovechamiento de los
atractivos turísticos
Implementación
adecuada
CAUSAS
Ausencia de un centro recreacional en el sector del balneario la
Pitahaya del Cantón Arenillas
Estudio de mercado
Estudio Financiero
71
Estudio Técnico
ANEXO N° 2
PROBLEMA CENTRAL
OBJETIVO GENERAL
¿Ausencia de un centro Determinar
recreacional en el sector condiciones
HIPÓTESIS CENTRAL
las El considerado desarrollo del
de
los turismo local y regional, las
del balneario la Pitahaya atractivos turísticos que condiciones
del Cantón Arenillas?
favorables
del
disminuye el potencial mercado y la disponibilidad de
de
las
actividades recursos financieros, técnicos
comerciales en el sector y
humanos
del balneario la Pitahaya creación
del Cantón Arenillas.
permiten
de
un
centro
recreacional en el sector del
balneario
la
Pitahaya
Cantón Arenillas
72
la
del
ANEXO N° 3
VARIABLES
* Estudio de mercado
* Gustos y preferencias
* Estudio financiero
* Inversión, costos,
rentabilidad
*Estudio técnico
*Infraestructura y equipos
DEFINICIÓN CONCEPTUAL
DEFINICIÓN OPERACIONAL
Proceso
sistemático
de
recolección
de
datos
e
información acerca de los Datos, clientes, competidores,
clientes, competidores y el mercado.
mercado.
Circunstancias propias de la Circunstancias,
naturaleza del ser, factores externos.
externos a la voluntad del
hombre.
factores
Etapa de evaluación de la
factibilidad y rentabilidad de los
rentabilidad,
proyectos, considerando la Factibilidad,
inversión, ingresos y egresos. inversión, ingresos, egresos.
Análisis de la viabilidad Viabilidad,
financiera de un proyecto, monetaria.
sistematización
de
la
información monetaria.
financiera,
Análisis de la función de la
producción para combinar los
Producción,
insumos y recursos.
recursos.
insumos,
Capacidad tangible que toda
empresa posee para su Capacidad,
productivo.
desarrollo productivo.
tangible,
73
ANEXO N° 4
VARIABLES
INDICADORES
-
Oferta
Demanda
Segmentación
Competencia
-
Gustos y preferencias
-
Características del
producto/servicio
Precio
Comercialización del servicio
Promoción
Estudio financiero
-
Financiamiento
Costos e ingresos totales
Estado de pérdidas y ganancias
-
Costo total
Inversión total
Relación beneficio costo
Razones financieras
-
Localización
Ingeniería del servicio
Requerimiento del proyecto
Costos del proyecto
Ingresos del proyecto
-
Tamaño
Diseño
Balance de maquinarias y equipos
Estudio de mercado
Inversión, costos, rentabilidad
Estudio técnico
Infraestructura y equipos
74
ANEXO N° 5
INDICADORES
¿Qué es lo que se
investiga?
MÉTODO
TÉCNICAS
INSTRUMENTOS
INFORMANTES
¿Cómo se
investiga?
¿A través
de qué se
investiga?
¿Con qué se
investiga?
¿Qué o a qué se
va a investigar?
Encuesta
Cuestionario
Población
Entrevista
Guía/Entrevista
-
Oferta
Muestreo
probabilístico
-
Demanda
Muestreo
Administradores
Selectivo
-
Segmentación
Muestreo
probabilístico
Encuesta
Cuestionario
Población
-
Competencia
Muestreo
probabilístico
Encuesta
Cuestionario
Población
Encuesta
Cuestionario
Población
Entrevista
Guía/Entrevista
Encuesta
Cuestionario
Entrevista
Guía/Entrevista
Encuesta
Cuestionario
Selectivo
Entrevista
Guía/Entrevista
Muestreo
probabilístico
Encuesta
Cuestionario
Muestreo
probabilístico
Muestreo
Selectivo
-
Características del
producto/servicio
Muestreo
probabilístico
Muestreo
-
Precio
Administradores
Población
Administradores
Selectivo
Muestreo
probabilístico
Población
Muestreo
-
Comercialización del
75
Administradores
Población
servicio
Muestreo
Entrevista
Guía/Entrevista
Administradores
Encuesta
Cuestionario
Entrevista
Guía/Entrevista
Estadística
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Estadística
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Estadística
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Selectivo
-
Promoción
Muestreo
probabilístico
Muestreo
Población
Administradores
Selectivo
-
Financiamiento
Selección de
Estadísticas
-
Costos e ingresos
totales
Selección de
Estadísticas
-
Estado de situación
final
Flujo de fondos de
efectivo proyectados
Costo total
-
Inversión total
-
Selección de
Estadísticas
Selección de
Estadísticas
Selección de
Estadísticas
Estadística
Estadística
-
Relación beneficio
costo
Selección de
Estadísticas
Estadística
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
-
Razones financieras
Selección de
Estadísticas
Estadística
Registro de datos
estadístico
Cálculo
matemático
-
Localización
Selección de Estadística
Estadísticas
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
-
Ingeniería del servicio
Selección de
Estadística
Estadísticas
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
-
Requerimiento del
proyecto
Selección de
Estadísticas
Estadística
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
76
-
-
Tamaño
Diseño
Balance de
maquinarias y
equipos
Selección de Estadística
Estadísticas
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Selección de
Estadística
Estadísticas
Registro de datos
estadísticos
Cálculo
matemático
Síntesis
de
observación
Observación
Guía
Observación
Selección de
Estadísticas
Registro de datos
estadísticos
Estadística
77
de
Infraestructura
física
Cálculo
matemático
ANEXO N° 6
GUÍA DE OBSERVACIÓN
UNIVERSIDAD DE MACHALA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABILIDAD
TESIS DE GRADO
GUÍA DE OBSERVACIÓN
TEMA DE LA TESIS: CREACIÓN DEL SECTOR DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
DEL CANTÓN ARENILLAS.
OBJETIVO DE LA OBSERVACIÓN: Conocer la estructura administrativa-organizacional, la
infraestructura física y los tipos de servicios que actualmente ofertan los Centros
recreacionales de la Provincia de El Oro.
DATOS GENERALES:
NOMBRE DE LA EMPRESA:
.. ..................................................................................
UBICACIÓN: ....................................
DIRECCIÓN:......................................................................................TELÉFONO:.................
ASPECTO A OBSERVAR
DESCRIPCIÓN
1. Características de la estructura
administrativa.
2. Características de la estructura
organizacional
3.
Características de la infraestructura
física de la empresa.
4.
Tipo y calidad de los servicios que
brindan a la ciudadanía.
5.
Características y frecuencia de los
visitantes.
6.
Otros Aspectos.
78
ANEXO N° 5
MODELO DE ENCUESTA A LA POBLACIÓN
UNIVERSIDAD DE MACHALA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABILIDAD
TESIS DE GRADO
ENCUESTA A LOS HABITANTES.
TEMA DE LA TESIS: CREACIÓN DEL SECTOR DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
DEL CANTÓN ARENILLAS.
OBJETIVO DE LA ENCUESTA:
Conocer el criterio de los habitantes urbanos y rurales acerca de la posibilidad de
crear un Centro turístico en el sector del balneario la pitahaya del cantón Arenillas.
INSTRUCCIONES:
1.
Los datos serán utilizados exclusivamente para el trabajo académico de
graduación
2.
Lea detenidamente cada aspecto, antes de escribir la respuesta. En cada
pregunta señale el número de opciones que se solicita.
3.
No deje ninguna pregunta sin responder, marcando una (X) en el paréntesis o
recuadro correspondiente.
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
I.
DATOS GENERALES:
NOMBRE (OPCIONAL):
.....................................................................................
EDAD:
........................................................
N° DE FAMILIARES :
........................................................
LUGAR DE RESIDENCIA:
........................................................
2.1.
CUESTIONARIO:
79
1. ¿Qué tipo de lugares frecuenta o visita Usted y su familia cuando buscan
espacios de esparcimiento y recreación?
(puede señalar más de una opción)
a) Visita a otras ciudades
(
)
b) Visita a lugares junto a la naturaleza (ríos, montañas, campo) (
)
c) Viajes a las playas
(
)
d) Viaje a otros países
(
)
e) Otros
(
)
Señale:
.........................................................................................
2.
¿Con qué frecuencia visita Usted, su familia y amigos lugares apartados
de la ciudad, junto a la naturaleza (ríos, montañas, paisajes naturales, etc.) en
busca del sano esparcimiento y la recreación?
a) Con mucha frecuencia
(
)
b) Con mediana frecuencia
(
)
c) Con escasa frecuencia
(
)
d) Nova nunca
(
)
3. ¿Cree Usted que en el cantón Arenillas existen centros recreacionales turísticos
(junto a la naturaleza) que satisfacen plenamente las necesidades y requerimientos
de los visitantes?
a)
Si existen centros recreacionales turísticos que satisfacen los requerimientos
de los visitantes.
( )
b) No existen centros recreacionales turísticos.
( )
c) Existen centros recreacionales que no satisfacen los requerimientos de los
visitantes.
( )
4. ¿Estaría usted de acuerdo con la creación de un centro turístico en sector del
balneario la pitahaya del cantón Arenillas o con infraestructura apropiada y
variedad de servicios a los visitantes provinciales y nacionales?
a) Totalmente de acuerdo
(
)
b) Medianamente de acuerdo
(
)
c) Parcialmente de acuerdo
(
)
80
d) No está de acuerdo
(
)
5. De crearse un Centro Recreacional Ecoturístico en el sitio Limón Playa del
cantón Santa Rosa, ¿Qué tipo de servicios le gustaría que este brinde a los
visitantes?
(puede señalar más de una opción)
a) Alimentación diversa
(
)
b) Pista para baile
(
)
c) Juegos para niños
(
)
d) Canchas deportivas
(
)
e) Transporte de Arenillas desde y hacia la ciudad
(
)
(
)
(
)
f) Cabañas familiares
g) Otros
Señale: ..............................................................................................
1. De crearse un centro turístico en sector del balneario la pitahaya del cantón Arenillas,
¿Estaría dispuesto a visitar el lugar junto a su familia y amigos?
SI
(
)
NO
(
)
TAL VEZ
(
)
OBSERVACIONES:
..........................................................................................................
...........................................................................................................
NOMBRE DEL ENCUESTADOR:
...............................................................................
LUGAR Y FECHA:
...............................................................................
81
ANEXO Nº 7
ENTREVISTA A INFORMANTES CLAVES
UNIVERSIDAD DE MACHALA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABILIDAD
TESIS DE GRADO
ENTREVISTA A INFORMANTES CLAVES (PROPIETARIOS O ADMINISTRADORES
DE CENTROS RECREACIONALES)
TEMA DE LA TESIS: CREACIÓN DEL SECTOR DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
DEL CANTÓN ARENILLAS.
OBJETIVO DE LA ENCUESTA: Conocer el criterio y recomendaciones de los
propietarios de los centros recreacionales de la provincia de El Oro acerca de la
posibilidad de crear un centro turístico en sector del balneario la pitahaya del cantón
Arenillas.
INSTRUCCIONES:
1.
Si desea guardar el anonimato no registre datos personales.
2.
Los datos serán utilizados exclusivamente para el trabajo académico de
graduación
3.
Lea detenidamente cada aspecto, antes de escribir la respuesta. En cada
pregunta señale el número de opciones que se solicita.
4.
No deje ninguna pregunta sin responder, marcando una ( X ) en el paréntesis o
recuadro correspondiente.
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
82
I.
DATOS GENERALES:
EMPRESA:
......................................................................
NOMBRE DEL ENTREVISTADO:
......................................................................
EDAD:
...................
FUNCIÓN O CARGO QUE DESEMPEÑA: ........................................................................
TITULO:
.......................................................................
TIEMPO DE TRABAJO:
...................................
II.
CUESTIONARIO:
7. Que tiempo lleva usted como administrador o gerente del centro recreacional?
a) 1 a 2 años
(
)
b) 3 a 5 años
(
)
c) 6 a 8 años
(
)
d) mas de 10 años
(
)
8. Señale dos ventajas que a su juicio proporciona la existencia del centro
recreacional ecoturístico?
a.......................................................................................................................
b.......................................................................................................................
9. Señale dos desventajas que a su juicio proporciona la existencia del centro
recreacional ecoturístico?
a...........................................................................................................................
b............................................................................................................................
83
10. En su criterio, que factores impiden un mayor desarrollo del centro recreacional a
su cargo?
a) Escasa promoción del centro recreacional
(
)
b) Falta inversión en infraestructura apropiada
(
)
c) Limitada oferta de servicios
(
)
d) Mal estado de las vías de acceso
(
)
e) Otras..................................................................................................................
Señale.................................................................................................................
11. Considera usted que en la provincia de El Oro existen centros recreacionales
ecoturísticos con infraestructura apropiada y variedad de servicios para atender la
demanda de los visitantes?
SI
(
)
NO
(
)
¿Por qué?
...........................................................................................................
...........................................................................................................
...........................................................................................................
12. Estaría usted de acuerdo con la creación de un centro recreacional ecoturístico en
el sitio Limón Playa, parroquia La Avanzada, del Cantón Santa Rosa?
Totalmente de acuerdo
(
)
Medianamente de acuerdo
(
)
Parcialmente de acuerdo
(
)
No esta de acuerdo
(
)
13. En su criterio existen condiciones de mercado favorables para la creación de un
centro recreacional turístico?.
Si
( )
No
(
)
Porque:.........................................................................................................
....................................................................................................................
14. De tomarse la decisión de crearse el centro recreacional turístico, en su criterio
84
que tipo de servicios debería ofertar este centro a los visitantes provinciales y
nacionales?
a) Alimentación diversa
(
)
b) Pista para baile
(
)
c) Juegos para niños
(
)
d) Canchas deportivas
(
)
e) Transporte de pasajeros desde y hacia la ciudad
f) Cabañas familiares
(
)
g) Otros
(
)
(
)
15. Señale dos sugerencias o recomendaciones que en base a su experiencia y
conocimientos contribuirán el éxito del centro recreacional a crearse?
a........................................................................................................................
b.........................................................................................................................
NOMBRE DEL ENCUESTADOR:
...............................................................................
LUGAR Y FECHA:
...............................................................................
85
ANEXO Nº 8
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MACHALA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
TESIS DE GRADO
ENTREVISTA AL DEPARTAMENTO DE TURISMO DE ARENILLAS
TEMA: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UN CENTRO TURISTICO
EN EL BALNEARIO LA PITAHAYA DEL CANTON ARENILLAS PROVINCIA DE EL ORO”
OBJETIVO DE LA ENCUESTA: Conocer la opinión del los directivos del departamento de
turismo de la Alcaldía del Cantón Arenillas
INSTRUCCIONES:
1. No registre nombre, dirección, teléfono si desea mantener el anonimato.
2. Los datos obtenidos en la presente ficha serán utilizados exclusivamente en el trabajo
académico de graduación.
3. Responder todas las preguntas, marcando con una (X) en el recuadro o paréntesis
correspondiente.
MUCHAS GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!!
PREGUNTAS:
1. ¿Conoce si en Arenillas se Promocionan sus lugares turísticos?
Si _______ No ________
2. ¿Conoce el estudio de factibilidad para la desarrollar turísticamente al balneario de la
Pitahaya?
Si _______ No ________
3. ¿Estaría dispuesto a colaborar con la promoción turística de la Pitahaya?
Si _______ No ________
4. ¿Qué características deberán poseer los arreglos y adecuaciones al balneario?
86
Precio bajo _______ Calidad ________ Durabilidad ________ Resistencia ________
5. ¿La comercialización de la promoción deberá trabajarse con la colectividad?
Si _______ No ________
OBSERVACIÓN: …………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
ENCUESTADOR:…..........………………………….. FECHA: ……………………………
87
Anexo A
Inversión
CUADRO DE INVERSIONES
En dólares
1. INVERSIÓN FIJA
Total
Denominación
Subtotal
A. Terrenos
32.400,00
Predio Urbano
32.400,00
B. Construcciones
16.000,00
Producción
10.000,00
Ventas
3.000,00
Administración
3.000,00
C. Maquinaria y Equipo
6.820,00
Maquinaria
4.200,00
Equipo
2.000,00
10% Instalación de Maquinaria y Equipo
620,00
D. Otros Activos
23.605,00
Total de Muebles y Enseres
3.465,00
Total Equipo de Oficina
1.050,00
Total Equipo de Computo
2.910,00
Total Vehículos
15.000,00
Total Diferidos
1.180,00
E. Imprevistos (10% R.A)
7.882,50
Base de improviso (A+B+C+D)
78.825,00
TOTAL DE INVERSIÓN FIJA
86.707,50
2. CAPITAL DE TRABAJO
16.316,00
103.023,50
INVERSIÓN TOTAL
88
Anexo A1
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
EN DÓLARES
Denominación
Cant Unidad V/Unitario Subtotales
A. Terrenos
Predio Urbano
900 m2
36,00 32.400,00
SUBTOTAL TERRENOS
32.400,00
B. Construcciones
Producción
100 m2
100,00 10.000,00
Ventas
15 m2
200,00 3.000,00
Administración
15 m2
200,00 3.000,00
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES
16.000,00
TOTAL TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
V/Total
32.400,00
16.000,00
48.400,00
Anexo A2
MAQUINARIAS, EQUIPO E INSTALACIONES
EN DÓLARES
Denominación
Cant V/Unitario Subtotales
1. Maquinaria
Refrigerador
2
1.400,00
2.800,00
Cocina Industrial dos quemadores
1
1.400,00
1.400,00
SUBTOTAL MAQUINARIA
4.200,00
2. Equipos
Cilindros
3
40,00
120,00
Miccroondas
2
180,00
360,00
licuadora
2
60,00
120,00
congelador
1
1.400,00
1.400,00
Subtotal Equipos
2.000,00
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS
3. Instalación de Maquinaria y Equipos
(10% R.A)
620,00
TOTAL DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
89
V/Total
4.200,00
2.000,00
6.200,00
620,00
6.820,00
Anexo A3
Otros activos
OTROS ACTIVOS
EN DÓLARES
Cant V/Unitario
Denominación
Subtotales
1. Muebles y Enseres
A. Dpto. de Administración
Escritorio con Gavetera,
1
220,00
220,00
Silla Tipo Secretaria
2
120,00
240,00
Porta Papeles
1
10,00
10,00
Juego de Muebles de Espera
1
150,00
150,00
Cestos para la Basura
1
5,00
5,00
Juegos de mesa a cleintes
10
150,00
1.500,00
SUBTOTAL DPTO. ADMINISTRACIÓN
2.125,00
B. Dpto. de Ventas
Escritorio tipo secretaria
1
125,00
125,00
Archivador grande
1
280,00
280,00
Porta papeles
1
10,00
10,00
Tachos para basura
1
25,00
25,00
SUBTOTAL DPTO. VENTAS
440,00
C. Dpto. de Producción
Escritorio
1
150,00
150,00
Mesas de metal
4
55,00
220,00
Pizarra tiza liquida
8
60,00
480,00
tachos grandes para basura
2
25,00
50,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCIÓN
900,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
3.465,00
2. Equipo de Oficina
A. Dpto. de Administración
Dispensador de Agua
1
170,00
170,00
SUBTOTAL DPTO. ADMINISTRACIÓN
170,00
B. Dpto. de Ventas
Central de Aire Acondicionado
1
520,00
520,00
SUBTOTAL DPTO. VENTAS
520,00
C. Dpto. de Producción
Equipo de Seguridad de transmision
3
120,00
360,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCIÓN
360,00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
1.050,00
3. Equipo de Computo
A. Dpto. de Administración
Impresora HP multifunción
1
160,00
160,00
Computadora de escritorio
1
865,00
865,00
UPS
3
60,00
180,00
SUBTOTAL DPTO. DE ADMINISTRACIÓN
1.205,00
B. Dpto. de Ventas
Computadora de escritorio
1
865,00
865,00
UPS
1
60,00
60,00
SUBTOTAL DPTO. DE VENTAS
925,00
C. Dpto. de Producción
Computador de escritorio
1
700,00
700,00
UPS
1
80,00
80,00
SUBTOTAL DPTO. DE PRODUCCIÓN
780,00
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO
2.910,00
4. Vehículos
C. Dpto. de Producción
Vehiculo
1
15.000,00
15.000,00
SUBTOTAL DPTO. PRODUCCIÓN
15.000,00
TOTAL VEHÍCULOS
15.000,00
5. Diferidos
Gatos de Constitución
1
320,00
320,00
Patentes
1
480,00
480,00
Gastos de organización
1
380,00
380,00
Estudio de Factibilidad
1
0,00
TOTAL DIFERIDOS
1.180,00
TOTAL OTROS ACTIVOS
23.605,00
90
V/Total
2.125,00
440,00
900,00
3.465,00
170,00
520,00
360,00
1.050,00
1.205,00
925,00
780,00
2.910,00
15.000,00
15.000,00
1.180,00
23.605,00
Anexo B
Capital de o peración
CAPITAL DE OPERACIONES
EN DÓLARES
RUBRO
V/ANUAL TIEMPO EN MESES
Mano de obra Directa
29.626,50
2
Gastos Indirectos de producción
18533,32
2
Gastos de Administración
28.154,57
2
Gastos de ventas
18.214,15
2
Gastos financieros
3.367,48
2
VALOR
4.937,75
3.088,89
4.692,43
3.035,69
561,25
16.316,00
Total Capital de Operaciones
Anexo C
Ingresos del proyecto
INGRESOS DEL PROYECTO
EN DÓLARES
DENOMINACIÓN
CANT MES/AÑOV/UNITARIO
Ventas
150
156
12,00
V/TOTAL
280.800,00
280.800,00
TOTAL DE INGRESOS
Anexo D C
COSTOS DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
RUBRO
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Costo Indirecto de Producción
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
91
V/AÑO
29.626,50
0,00
18.533,32
48.159,82
Anexo D1
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
V/AÑO
29.626,50
0,00
18.533,32
48.159,82
150
RUBRO
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Costo Indirecto de Producción
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
UNIDADES PRODUCIDAS
321,07
VALOR UNITARIO
Anexo D2
MANO DE OBRA DIRECTA
EN DOLARES
CARGO
Cocineros
Ayudantes de cocina
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
CANT.
2
2
92
S/B/S
450.00
374.00
B/S
54.68
45.44
TOTAL MES
627.93
526.86
TOTAL AÑO
15,070.20
12,644.58
27,714.78
Anexo D3
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
EN DÓLARES
A. MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
20
V/UNITARIO
V/TOTAL
0,00
B. MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO
CANT S.B.S.
BENEFICIOS
VALOR
VALOR
Auxiliar de servicio
1
340,00
140,48
480,48
5.765,72
Chofer
0
0,00
0,00
0,00
0,00
SUBTOTAL M. O. I.
1
340,00
140,48
480,48
5.765,72
C1. DEPRECIACIONES
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V. DEPRECIADO
Edificio
10.000,00
5
500,00
Maquinaria y Equipo
6.820,00
10
682,00
Muebles y Enseres
900,00
10
90,00
Equipo de oficina
360,00
10
36,00
Equipo de Computo
780,00
33,33
260,00
vehículos
15.000,00
20
3.000,00
SUBTOTAL DEPRECIACIONES
4.568,00
C2. REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V. TOTAL
Edificio
10.000,00
2
200,00
Maquinaria y Equipo
6.820,00
2
136,40
Muebles y Enseres
900,00
2
18,00
Equipo de oficina
360,00
2
7,20
Equipo de Computo
780,00
2
15,60
vehículos
15.000,00
2
300,00
SUBTOTAL REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
677,20
C3. SEGUROS
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V. TOTAL
Edificio
10.000,00
4
400,00
Maquinaria y Equipo
6.820,00
4
272,80
Muebles y Enseres
900,00
4
36,00
Equipo de oficina
360,00
4
14,40
Equipo de Computo
780,00
4
31,20
vehículos
15.000,00
4
600,00
SUBTOTAL SEGUROS
1.354,40
C4. SUMINISTROS
DESCRIPCIÓN
CANT
V/UNITARIO
V/TOTAL
Gas
104
3,00
312,00
Combustible
52
20,00
1.040,00
Útiles de Oficina
12
20,00
240,00
Útiles de Aseo
12
40,00
480,00
Bidones de Agua
104
1,50
156,00
SUBTOTAL SUMINISTROS
2.228,00
C5. OTROS
DESCRIPCIÓN
CANT
V/UNITARIO
V. TOTAL
Cursos y seminarios
1
500,00
500,00
Uniformes
25
20,00
500,00
SUBTOTAL OTROS
1.000,00
C7. GASTOS GENERALES
DESCRIPCIÓN
MONTO
%
V/ TOTAL
Energía eléctrica
12.222,22
0,18
2.200,00
Agua
12
10
120,00
Impuestos prediales
1
140
140,00
Frecuencia de radios
24
5
120,00
celular
24
15
360,00
SUBTOTAL GASTOS GENERALES
2.940,00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
12.767,60
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
18.533,32
93
Anexo E
GASTOS ADMINISTRATIVOS
EN DÓLARES
A. PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cargo
Cant.
S.B.S.
BENEF
SOCI
325,18
0,00
0,00
325,18
V/Me ns ual
V/Anual
Gerente
1
900,00
1.225,18
14.702,20
Secretaria
0
0,00
0,00
0,00
Auxiliar de Servicio
0
0,00
0,00
0,00
Subtotal Pe r. Admin.
1
900,00
1.225,18 14.702,20
B.DEPRECIACIONES
De s cripción
Monto
%
V/ De pre c.
Edificio
3.000,00
150,00
5
Muebles y Enseres
2.125,00
212,50
10
Equipos de Oficina
170,00
17,00
10
Equipos de Cómputo
1.205,00
401,67
33,33
Subtotal De pre ciacione s
781,17
C.REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
De s cripción
Monto
%
V/Total
Edificio
3.000,00
2
60,00
Muebles y Enseres
2.125,00
2
42,50
Equipos de Oficina
170,00
2
3,40
Equipos de Cómputo
1.205,00
2
24,10
Subtotal Re paración y Mante nimie nto
130,00
D. SEGUROS
De s cripción
Monto
%
V/Total
Edificio
3.000,00
120,00
4
Muebles y Enseres
2.125,00
85,00
4
Equipos de Oficina
170,00
6,80
4
Equipos de Cómputo
1.205,00
48,20
4
SUBTOTAL SEGUROS
260,00
E. SUMINISTROS
DESCRIPCIÓN
CANT V/UNITARIO V/ANUAL
Útiles de aseo y Limpieza
12
30,00
360,00
Útiles de oficina
12
50,00
600,00
Bidones de agua
300
1,50
450,00
Combustible
12
10,00
120,00
Lubricantes
12
20,00
240,00
SUBTOTAL SUMINISTROS
1770,00
F. CAPACITACIÓN
Cursos y Seminarios
2000,00
2000,00
1
SUBTOTAL CAPACITACIONES
2000,00
G. ASESORÍA JURÍDICA, CONTABLE Y FINANCIERA
Abogado
350,00
350,00
1
Auditor externo
1000,00
1000,00
1
SUBTOTAL ASESORÍA
1350,00
H. AMORTIZACIONES
De s cripción
Monto
%
V/Total
Gatos de Constitución
320,00
64,00
20%
Patentes
480,00
96,00
20%
Gastos de organización
380,00
76,00
20%
Estudio de Factibilidad
0,00
0,00
20%
SUBTOTAL AMORTIZACIONES
236,00
I. GASTOS GENERALES
DESCRIPCIÓN
CANTO V/UNITARIO V/ANUAL
Energía eléctrica
0,14
280,00
2000
internet
33,60
403,20
12
Agua Potable
6,00
72,00
12
Telefonía
50,00
600,00
12
Frecuencia de radio
5,00
60,00
12
Impuestos Prediales
30,00
30,00
1
Suscripciones
240,00
480,00
2
Participación en Ferias Internacionales
5.000,00
5.000,00
1
SUBTOTAL GASTOS GENERALES
6.925,20
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
28.154,57
94
Anexo G
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
EN DOLARES
ACTIVOS
Caja - Bancos (Efectivo)
Terrenos
Edificios
Maquinarias, Equipos e Instalac.
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Cómputo
Vehículos
Diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Préstamo a la CFN
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
24.198,50
32.400,00
16.000,00
6.820,00
3.465,00
1.050,00
2.910,00
15.000,00
1.180,00
103.023,50
70.000,00
70.000,00
33.023,50
33.023,50
103.023,50
Anexo H
ESTADO DE RESULTADOS
En dólares
Ventas Netas
Costos de Producción
Materia Prima
0,00
Mano de Obra Directa
29.626,50
Costos Indirectos de Producción
18.533,32
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
28.154,57
Gastos de Ventas
18.214,15
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CFN
3.367,48
Utilidad Antes de Participación Trabajadores
15% participación trabajadores
27.435,60
Valor Antes del Impuesto a la Renta
22% Impuesto a la Renta
34.203,04
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
ina ncieros
95
280.800,00
48.159,82
232.640,18
46.368,72
3.367,48
182.903,98
155.468,38
121.265,34
Anexo I
RATIOS (ITEM) FINANCIEROS
EN DÓLARES
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
X 100
VENTAS
121.265,34
X 100 =
43,1857%
280.800,00
RENTABILIDAD SOBRE INVERSIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
X 100
INVERSIÓN TOTAL
121.265,34
X 100 =
117,7065%
103.023,50
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
INVERSIÓN TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
103.023,50
=
0,849571
121.265,34
AÑOS
0,84957091366079
1
MESES
-1,80514903607052
5
DÍAS
-204,15447108211500
-204
96
Anexo J
Esta do de situación fina l
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
EN DÓLARES
ACTIVO
Caja
Terreno
Edificio
(-)Depreciación de Edificio
Maquinaria y Equipos
(-)Depreciación de Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
(-)Depreciación de Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
(-)Depreciación de Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo
(-)Depreciación de Equipo de Cómputo
Vehículo
(-)Depreciación de Vehículo
Diferidos
(-)Depreciación de Diferidos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Préstamo a la CFN
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Líquida del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
97
146.065,43
32.400,00
16.000,00
-800,00
6.820,00
-682,00
3.465,00
-346,50
1.050,00
-105,00
2.910,00
-970,00
15.000,00
-3.000,00
1.180,00
-236,00
218.750,93
64.462,08
64.462,08
33.023,50
121.265,34
154.288,84
218.750,93
Anexo K
RUBROS
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Producción
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Gastos Financieros
TOTALES
Pe(y)=
CF
CV
1y
Producto
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CF= COSTOS FIJOS
CV= COSTOS VARIABLES
Y= VENTA
88.304,54
Pe(y)=
9.591,48
Pe(y)=
1280.800,00
Pe(y)
y
Pe(x)=
=
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN DÓLARES
COSTOS
COSTOS
FIJOS
VARIABLES
0,00
29.626,50
16.305,32
2.228,00
26.384,57
1.770,00
15.988,15
2.226,00
3.367,48
88.304,54
9.591,48
91.427,49
280.800,00
Pe(x)=
Cantidad x Pe(x)
=
Pe(x)=
32,56%
=
Anexo L
NIVELACIÓN DEL PUNTO DE
EN DÓLARES
Pe(y)
Pe(x)
91.427,49
32,560%
=
=
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL
Y
88.304,54
9.591,48
97.896,02
280.800,00
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL
INGRESOS TOTALES
88.304,54
3.122,95
91.427,49
91.427,49
98
COSTOS
TOTALES
0,00
29.626,50
18.533,32
28.154,57
18.214,15
3.367,48
97.896,02
91.427,49
32,56%
49
Anexo M
99
Anexo N
- 82 -
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas
Costos de Producción
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Producción
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CFN
Utilidad Antes de Participa Trabaja
15% participación trabajadores
Valor Antes del Impuesto a la Renta
22% Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
AÑO 1
280.800,00
48.159,82
0,00
29.626,50
18.533,32
232.640,18
49.736,20
28.154,57
18.214,15
3.367,48
3.367,48
182.903,98
27.435,60
155.468,38
34.203,04
121.265,34
AÑO 2
294.840,00
49.437,55
0,00
30.811,56
18.625,99
245.402,45
49.453,45
28.154,57
18.214,15
3.084,73
3.084,73
195.949,00
29.392,35
166.556,65
36.642,46
129.914,19
Esta do de resulta do proyectado
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
EN DOLARES
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
309.582,00 325.061,10 325.061,10 325.061,10
49.578,08 49.412,27 49.720,96 46.736,39
0,00
0,00
0,00
0,00
30.858,96
30.860,86
31.169,54
31.184,98
18.719,12
18.551,41
18.551,41
15.551,41
260.003,92 275.648,83 275.340,14 278.324,71
49.156,26 48.133,90 47.805,59 47.460,52
28.154,57
27.752,90
27.752,90
27.752,90
18.214,15
17.905,82
17.905,82
17.905,82
2.787,54
2.475,18
2.146,87
1.801,80
2.787,54
2.475,18
2.146,87
1.801,80
210.847,66 227.514,93 227.534,55 230.864,19
31.627,15
34.127,24
34.130,18
34.629,63
179.220,51 193.387,69 193.404,37 196.234,56
39.428,51
42.545,29
42.548,96
43.171,60
139.792,00 150.842,40 150.855,41 153.062,96
100
AÑO 7
325.061,10
46.736,39
0,00
31.185,75
15.551,41
278.324,71
47.097,83
27.752,90
17.905,82
1.439,11
1.439,11
231.226,88
34.684,03
196.542,85
43.239,43
153.303,42
AÑO 8
325.061,10
46.736,39
0,00
31.185,79
15.551,41
278.324,71
46.716,63
27.752,90
17.905,82
1.057,91
1.057,91
231.608,09
34.741,21
196.866,87
43.310,71
153.556,16
AÑO 9
325.061,10
46.736,39
0,00
31.497,65
15.551,41
278.324,71
46.315,95
27.752,90
17.905,82
657,23
657,23
232.008,76
34.801,31
197.207,44
43.385,64
153.821,81
AÑO 10
325.061,10
46.736,39
0,00
31.516,36
15.551,41
278.324,71
45.894,83
27.752,90
17.905,82
236,11
236,11
232.429,88
34.864,48
197.565,40
43.464,39
154.101,01
Anexo O
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas
Costos de Producción
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Producción
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES CFN
Utilidad Antes de Part. Trabaj.
15% participación trabajadores
Valor Antes del Imp. a la Renta
22% Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
(+) SALDO INICIAL DE CAJA
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
- ABONO A PRESTAMO CFN
SALDO FINAL DE CAJA
AÑO 1
280.800,00
48.159,82
0,00
29.626,50
18.533,32
232.640,18
49.736,20
28.154,57
18.214,15
3.367,48
3.367,48
182.903,98
27.435,60
155.468,38
34.203,04
121.265,34
24.198,50
5.903,50
236,00
5.537,92
146.065,43
AÑO 2
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
EN DOLARES
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
294.840,00
48.252,49
0,00
29.626,50
18.625,99
246.587,51
49.453,45
28.154,57
18.214,15
3.084,73
3.084,73
197.134,06
29.570,11
167.563,95
36.864,07
130.699,88
146.065,43
5.903,50
236,00
5.820,67
277.084,14
309.582,00
48.345,62
0,00
29.626,50
18.719,12
261.236,38
49.156,26
28.154,57
18.214,15
2.787,54
2.787,54
212.080,12
31.812,02
180.268,10
39.658,98
140.609,12
277.084,14
5.903,50
236,00
6.117,85
417.714,91
325.061,10 325.061,10 325.061,10 325.061,10 325.061,10
45.177,91
45.177,91
45.177,91
45.177,91
45.177,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29.626,50
29.626,50
29.626,50
29.626,50
29.626,50
15.551,41
15.551,41
15.551,41
15.551,41
15.551,41
279.883,19 279.883,19 279.883,19 279.883,19 279.883,19
47.460,52
47.097,83
46.716,63
46.315,95
45.894,83
27.752,90
27.752,90
27.752,90
27.752,90
27.752,90
17.905,82
17.905,82
17.905,82
17.905,82
17.905,82
1.801,80
1.439,11
1.057,91
657,23
236,11
1.801,80
1.439,11
1.057,91
657,23
236,11
232.422,66 232.785,35 233.166,56 233.567,23 233.988,36
34.863,40
34.917,80
34.974,98
35.035,09
35.098,25
197.559,27 197.867,55 198.191,58 198.532,15 198.890,11
43.463,04
43.530,86
43.602,15
43.677,07
43.755,82
154.096,23 154.336,69 154.589,43 154.855,08 155.134,28
718.404,39 867.330,52 1.016.134,43 1.164.809,87 1.313.350,28
1.933,50
1.933,50
1.933,50
1.933,50
1.933,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.103,59
7.466,28
7.847,49
8.248,16
8.669,29
867.330,52 1.016.134,43 1.164.809,87 1.313.350,28 1.461.748,77
325.061,10
48.177,91
0,00
29.626,50
18.551,41
276.883,19
48.133,90
27.752,90
17.905,82
2.475,18
2.475,18
228.749,28
34.312,39
194.436,89
42.776,12
151.660,78
417.714,91
4.933,50
236,00
6.430,21
568.114,97
101
325.061,10
48.177,91
0,00
29.626,50
18.551,41
276.883,19
47.805,59
27.752,90
17.905,82
2.146,87
2.146,87
229.077,59
34.361,64
194.715,95
42.837,51
151.878,44
568.114,97
4.933,50
236,00
6.758,52
718.404,39
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
Anexo P
ACTIVO
AÑO 1
AÑO 2
Caja
146.065,43 277.084,14
Terreno
32.400,00 32.400,00
Edificio
16.000,00 16.000,00
(-)Depre. de Edificio
-800,00 -1.600,00
Maquinaria y Equipos
6.820,00
6.820,00
(-)Depre de Maquinaria y Equi.
-682,00 -1.364,00
Muebles y Enseres
3.465,00
3.465,00
(-)Depre. de Muebles y Enseres
-346,50
-693,00
Equipo de Oficina
1.050,00
1.050,00
(-)Depre. de Equipo de Oficina
-105,00
-210,00
Equipo de Cómputo
2.910,00
2.910,00
(-)Depre. de Equipo de Cómpu
-970,00 -1.940,00
Vehículo
15.000,00 15.000,00
(-)Depreciación de Vehículo
-3.000,00 -6.000,00
Diferidos
1.180,00
1.180,00
(-)Depreciación de Diferidos
-236,00
-472,00
TOTAL ACTIVO
218.750,93 343.630,14
Préstamo a la CFN
TOTAL PASIVO
64.462,08
64.462,08
58.641,42
58.641,42
Capital Social
33.023,50 33.023,50
Utilidad Líquida del Ejercicio
121.265,34 129.914,19
utilidades de ejercicios anterior
0,00 121.265,34
TOTAL PATRIMONIO
154.288,84 284.203,03
TOTAL PASI. +PATRIM.
218.750,93 342.844,45
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
En dólares
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
417.714,91
568.114,97 718.404,39
32.400,00
32.400,00
32.400,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
-2.400,00
-3.200,00
-4.000,00
6.820,00
6.820,00
6.820,00
-2.046,00
-2.728,00
-3.410,00
3.465,00
3.465,00
3.465,00
-1.039,50
-1.386,00
-1.732,50
1.050,00
1.050,00
1.050,00
-315,00
-420,00
-525,00
2.910,00
2.910,00
2.910,00
-2.910,00
-2.910,00
-2.910,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
-9.000,00
-12.000,00 -15.000,00
1.180,00
1.180,00
1.180,00
-708,00
-944,00
-1.180,00
478.121,41
623.351,97 768.471,89
PASIVO
52.523,56
46.093,35
39.334,83
52.523,56
46.093,35
39.334,83
PATRIMONIO
33.023,50
33.023,50
33.023,50
139.792,00
150.842,40 150.855,41
251.179,53
390.971,52 541.813,92
423.995,03
574.837,42 725.692,83
476.518,59
620.930,77 765.027,66
102
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
867.330,52 1.016.134,43 1.164.809,87 1.313.350,28 1.461.748,77
32.400,00
32.400,00
32.400,00
32.400,00
32.400,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
-4.800,00
-5.600,00
-6.400,00
-7.200,00
-8.000,00
6.820,00
6.820,00
6.820,00
6.820,00
6.820,00
-4.092,00
-4.774,00
-5.456,00
-6.138,00
-6.820,00
3.465,00
3.465,00
3.465,00
3.465,00
3.465,00
-2.079,00
-2.425,50
-2.772,00
-3.118,50
-3.465,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
1.050,00
-630,00
-735,00
-840,00
-945,00
-1.050,00
2.910,00
2.910,00
2.910,00
2.910,00
2.910,00
-2.910,00
-2.910,00
-2.910,00
-2.910,00
-2.910,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
15.000,00
-15.000,00 -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00
1.180,00
1.180,00
1.180,00
1.180,00
1.180,00
-1.180,00
-1.180,00
-1.180,00
-1.180,00
-1.180,00
915.464,52 1.062.334,93 1.209.076,87 1.355.683,78 1.502.148,77
32.231,23
32.231,23
24.764,95
24.764,95
16.917,45
16.917,45
8.669,29
8.669,29
0,00
0,00
33.023,50
33.023,50
33.023,50
33.023,50
33.023,50
153.062,96 153.303,42 153.556,16 153.821,81 154.101,01
692.669,33 845.732,28 999.035,70 1.152.591,86 1.306.413,67
878.755,79 1.032.059,21 1.185.615,37 1.339.437,17 1.493.538,18
910.987,02 1.056.824,15 1.202.532,82 1.348.106,46 1.493.538,18
Anexo Q
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Moneda
Dólares U.S .
Capital
70.000,00
Interés
5,0%
anual
0,00416
Períodos
meses
120
Tiempo
10
años
Me s e s
1
2
3
4
5
12
13
14
15
16
17
24
25
26
27
28
29
36
37
38
39
40
41
48
49
50
51
52
53
60
61
62
63
64
65
72
73
74
75
76
77
84
85
86
87
88
89
96
97
98
99
100
101
108
109
110
111
112
113
120
S al do
70.000,00
69.548,97
69.096,06
68.641,27
68.184,58
64.934,18
64.462,08
63.988,02
63.511,99
63.033,98
62.553,98
59.137,62
58.641,42
58.143,15
57.642,81
57.140,40
56.635,89
53.045,10
52.523,56
51.999,86
51.473,97
50.945,90
50.415,64
46.641,51
46.093,35
45.542,90
44.990,17
44.435,14
43.877,80
39.910,98
39.334,83
38.756,28
38.175,32
37.591,95
37.006,15
32.836,80
32.231,23
31.623,14
31.012,53
30.399,37
29.783,66
25.401,44
24.764,95
24.125,81
23.484,02
22.839,56
22.192,41
17.586,44
16.917,45
16.245,69
15.571,13
14.893,76
14.213,58
9.372,43
8.669,29
7.963,22
7.254,22
6.542,27
5.827,36
739,04
In te re s e s
291,08
289,21
287,32
285,43
283,53
270,02
268,05
266,08
264,10
262,12
260,12
245,91
243,85
241,78
239,70
237,61
235,51
220,58
218,41
216,23
214,05
211,85
209,65
193,95
191,67
189,38
187,08
184,78
182,46
165,96
163,57
161,16
158,75
156,32
153,88
136,55
134,03
131,50
128,96
126,41
123,85
105,63
102,98
100,32
97,65
94,97
92,28
73,13
70,35
67,55
64,75
61,93
59,10
38,97
36,05
33,11
30,17
27,20
24,23
3,07
K+In te re s
70.291,08
69.838,17
69.383,38
68.926,70
68.468,12
65.204,20
64.730,14
64.254,11
63.776,09
63.296,09
62.814,10
59.383,53
58.885,27
58.384,93
57.882,51
57.378,00
56.871,40
53.265,68
52.741,97
52.216,09
51.688,02
51.157,75
50.625,28
46.835,47
46.285,02
45.732,29
45.177,25
44.619,91
44.060,26
40.076,94
39.498,39
38.917,44
38.334,07
37.748,27
37.160,04
32.973,35
32.365,26
31.754,64
31.141,49
30.525,78
29.907,51
25.507,06
24.867,93
24.226,13
23.581,67
22.934,53
22.284,70
17.659,57
16.987,80
16.313,24
15.635,88
14.955,69
14.272,68
9.411,41
8.705,34
7.996,34
7.284,39
6.569,48
5.851,59
742,12
An u al
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
742,12
103
69.548,97
69.096,06
68.641,27
68.184,58
67.726,00
64.462,08
63.988,02
63.511,99
63.033,98
62.553,98
62.071,98
58.641,42
58.143,15
57.642,81
57.140,40
56.635,89
56.129,28
52.523,56
51.999,86
51.473,97
50.945,90
50.415,64
49.883,17
46.093,35
45.542,90
44.990,17
44.435,14
43.877,80
43.318,14
39.334,83
38.756,28
38.175,32
37.591,95
37.006,15
36.417,92
32.231,23
31.623,14
31.012,53
30.399,37
29.783,66
29.165,40
24.764,95
24.125,81
23.484,02
22.839,56
22.192,41
21.542,58
16.917,45
16.245,69
15.571,13
14.893,76
14.213,58
13.530,56
8.669,29
7.963,22
7.254,22
6.542,27
5.827,36
5.109,48
0,00
K Pagado
451,03
452,91
454,79
456,68
458,58
472,10
474,06
476,03
478,01
480,00
482,00
496,20
498,27
500,34
502,42
504,51
506,61
521,54
523,71
525,88
528,07
530,27
532,47
548,17
550,44
552,73
555,03
557,34
559,66
576,15
578,55
580,95
583,37
585,80
588,23
605,57
608,09
610,62
613,16
615,71
618,27
636,49
639,14
641,79
644,46
647,14
649,83
668,99
671,77
674,56
677,37
680,18
683,01
703,14
706,07
709,00
711,95
714,91
717,88
739,04
In te re s
C api Pag
C u ota Fi ja
70.000,00
3.367,48
5.537,92
8.905,40
64.462,08
3.084,73
5.820,67
8.905,40
58.641,42
2.787,54
6.117,85
8.905,40
52.523,56
2.475,18
6.430,21
8.905,40
46.093,35
2.146,87
6.758,52
8.905,40
39.334,83
1.801,80
7.103,59
8.905,40
32.231,23
1.439,11
7.466,28
8.905,40
24.764,95
1.057,91
7.847,49
8.905,40
16.917,45
657,23
8.248,16
8.905,40
8.669,29
236,11
8.669,29
8.905,40
0,00
Anexo R
ROL DE PAGOS
EN DOLARES
BENEFICIOS SOCIALES
N°
CARGO
1 Gerente
SUBTOTAL DPTO ADMINISTRACION
CANT
1
S.B.S
XIII
XIV
VACACIONES
FONDO DE
RESERVA
DPTO. DE ADMINISTRACION
900,00 75,00 28,33
37,50
75,00
APORTE
PATRONAL
109,35
TOTAL
BENEFICIOS
SOCIALES
325,18
TOTAL
MENSUAL
1.225,18
1
TOTAL ANUAL
14.702,20
14.702,20
DPTO. DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
3 Operador de servicios
SUBTOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
4 Auxiliar de servicios
SUBTOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Secretaria
SUBTOTAL VENTAS
TOTAL
5
350,00 29,17
28,33
14,58
29,17
42,53
143,78
493,78
5
1
29.626,50
340,00 28,33
28,33
14,17
28,33
41,31
140,48
480,48
1
1
29.626,50
5.765,72
5.765,72
340,00 28,33
DPTO. DE VENTAS
28,33
14,17
1
8
28,33
41,31
140,48
480,48
5.765,72
5.765,72
55.860,14
104
Anexo S
VAN TIR R B/C
VALOR ACTUAL NETO (VAN), TASA INTERNA DE RETORNO (TIR), RELACION DE COSTO Y BENEFICIO
EN DOLARES
AÑOS
INGRES OS
EGRES OS
FLUJO DE
FONDOS
BENEFICIOS DEPRECIA AMORTIZA
INGRES O
ACTUAL.
EGRES O
ACTUAL.
FLUJO NETO
ACTUALIZACION
ACTUAL.
0
0,00
103.023,50
-103.023,50
0,00
0,00
-103.023,50
0,00
103.023,50
-103.023,50
-103.023,50
1
280.800,00
159.534,66
121.265,34
5.903,50
236,00
127.404,84
254.117,65
138.819,15
115.298,50
115.298,50
2
294.840,00
164.925,81
129.914,19
5.903,50
236,00
136.053,69
241.469,26
130.043,46
111.425,80
111.425,80
3
309.582,00
169.790,00
139.792,00
5.903,50
236,00
145.931,50
229.450,43
121.291,54
108.158,89
108.158,89
4
325.061,10
174.218,70
150.842,40
4.933,50
236,00
156.011,90
218.029,82
113.387,20
104.642,62
104.642,62
5
325.061,10
174.205,69
150.855,41
4.933,50
236,00
156.024,91
197.312,05
102.604,95
94.707,10
94.707,10
6
325.061,10
171.998,14
153.062,96
1.933,50
0,00
154.996,46
178.562,94
93.420,11
85.142,83
85.142,83
7
325.061,10
171.757,68
153.303,42
1.933,50
0,00
155.236,92
161.595,42
84.423,54
77.171,88
77.171,88
8
325.061,10
171.504,94
153.556,16
1.933,50
0,00
155.489,66
146.240,20
76.287,69
69.952,51
69.952,51
9
325.061,10
171.239,29
153.821,81
1.933,50
0,00
155.755,31
132.344,07
68.930,48
63.413,59
63.413,59
10
325.061,10
170.960,09
154.101,01
1.933,50
0,00
156.034,51
119.768,39
62.277,65
57.490,74
57.490,74
TOTAL 3.160.649,70 1.803.158,52 1.357.491,18
37.245,00
1.180,00
1.395.916,18 1.878.890,23 1.094.509,28
784.380,95
784.380,95
VAN
R B/C
TIR
TIR
784.380,95
Tasa de Interes
1,72
1,298881
129,8881%
105
i=10,5%
10,5%
Ingreso Actual. C=S*(1+i)^-n
Egreso Actual.
C=S*(1+i)^-n
Flujo Actual.
C=S*(1+i)^-n
Anexo T
VALOR ACTUAL NETO (VAN), TASA INTERNA DE RETORNO (TIR), RELACIÓN DE COSTO Y BENEFICIO
EN DÓLARES
AÑOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
INGRES OS
EGRES OS BENEFICIOS
0,00 103.023,50
280.800,00 159.534,66
294.840,00 164.925,81
309.582,00 169.790,00
325.061,10 174.218,70
325.061,10 174.205,69
325.061,10 171.998,14
325.061,10 171.757,68
325.061,10 171.504,94
325.061,10 171.239,29
325.061,10 170.960,09
3.160.649,70 1.803.158,52
VAN
R B/C
COK
0,00
1,00
10,50%
-103.023,50
121.265,34
129.914,19
139.792,00
150.842,40
150.855,41
153.062,96
153.303,42
153.556,16
153.821,81
154.101,01
1.357.491,18
DEPREC.
0,00
5.903,50
5.903,50
5.903,50
4.933,50
4.933,50
1.933,50
1.933,50
1.933,50
1.933,50
1.933,50
37.245,00
AMORTIZ.
FLUJO DE
INGRES O
FONDOS ACTUALIZADO
0,00 -103.023,50
236,00 127.404,84
236,00 136.053,69
236,00 145.931,50
236,00 156.011,90
236,00 156.024,91
0,00 154.996,46
0,00 155.236,92
0,00 155.489,66
0,00 155.755,31
0,00 156.034,51
1.180,00 1.395.916,18
TIR
106
i=48,289
0,00
122.146,37
55.789,61
25.481,56
11.638,55
5.062,70
2.202,25
957,96
416,71
181,27
78,85
223.955,83
EGRES O
ACTUAL.
103.023,50
66.726,00
30.045,54
13.470,00
6.052,67
2.632,67
1.152,17
500,48
217,38
94,41
41,00
223.955,83
FLUJO NETO
ACTUALIZACIÓN
ACTUAL.
-103.023,50
55.420,36
25.744,07
12.011,56
5.585,88
2.430,03
1.050,08
457,49
199,33
86,85
37,85
0,00
129,888% Ingreso Actual C=S*(1+i)^-n
Egreso Actual C=S*(1+i)^-n
Flujo Actual C=S*(1+i)^-n
-103.023,50
55.420,36
25.744,07
12.011,56
5.585,88
2.430,03
1.050,08
457,49
199,33
86,85
37,85
0,00
BRAZO DE MAR
Sitio
VIA
LA PITAHAYA
LA PITAHAYA
Sitio
La Cuca
La Cuca
107
PERSONAS DISFRUTANDO DEL PAISAJE EN EL MUELLE DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
PREVIA VISTA DEL BRAZO DE MAR BALNEARIO LA PITAHAYA
108
TERRENO DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
MUELLE DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
109
ENTRADA AL BALNEARIO LA PITAHAYA
PEQUEÑAS ENBARCACIONES QUE LLEGAN AL MUELLE DEL BALNEARIO
110
MUELLE DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
TERRENO QUE PERTENECE AL BALENARIO LA PITAHAYA
111
BRAZO DEL MAR DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
VIA ENTRADA Y SALIDA DEL BALNEARIO LA PITAHAYA
112
113