1. No category

 UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
MODALIDAD A DISTANCIA
SEMESTRE ABRIL - AGOSTO 2016
SÍLABO
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Carrera: Administración de Empresas
Nivel: 5
Número de créditos: 4
Tutora: Msc. Fabiola Salvador Fúnes
Quito – Ecuador
SÍLABO DE LA ASIGNATURA
FILOSOFÍA CORPORATIVA DE LA FACULTAD
Visión de la Universidad Central del Ecuador
Al año 2019, la Universidad Central del Ecuador se proyecta como una de las mejores
universidades públicas del país y de la región, altamente internacionalizada, con carreras y
programas pertinentes en todas las áreas del conocimiento, con una significativa incidencia
en el desarrollo humano a través de sus programas de investigación y vinculación social.
Misión de la Universidad Central del Ecuador
Ofrecer acceso al conocimiento y cultura universal y generar investigación de excelencia
integrada al desarrollo humano del Ecuador. Esta misión la cumple a través de la formación
de grado y posgrado, de la práctica de la investigación social y experimental y de la
vinculación con la sociedad, mediante una gestión apropiada.
Visión de la Facultad de Ciencias Administrativas
Mantener a la Facultad de Ciencias Administrativas como la primera del país y una de las
mejores de América, impartiendo una formación excelente que permita que las nuevas
generaciones lideren los sectores público y privado, desarrollándoles destrezas y habilidades
para optimizar los recursos del país y de las empresas que impulsan el desarrollo nacional, a
largo plazo.
Misión de la Facultad de Ciencias Administrativas
Formar administradores competitivos y comprometidos con el desarrollo del país, con
conocimientos científicos y tecnológicos, con principios y valores, que respondan a las
necesidades del sector público y privado y el bienestar de la comunidad.
Visión de la Carrera de Administración de Empresas
Mantener el liderazgo en la formación de profesionales en Administración de Empresas,
siendo un modelo educativo de mayor influencia a nivel nacional y de Latinoamérica, con
competencias que propicien el desarrollo económico del país.
Misión de la Carrera de Administración de Empresas
Formar profesionales e investigadores en Administración de Empresas, con conciencia ética
y solidaria, contribuyendo al desarrollo económico y empresarial del país, a la vigencia del
2
orden legalmente constituido y a estimular la responsabilidad social y la vinculación con la
colectividad.
Perfil de Egreso de la Carrera de Administración de Empresas
Es el profesional capacitado para satisfacer las expectativas de las entidades públicas,
privadas y sociales en la consecución de sus objetivos institucionales, mediante el uso
adecuado de los recursos y la aplicación del proceso administrativo: planificación,
organización, dirección y control.
La formación del egresado le permite identificar y resolver problemas organizacionales y de
negocios y comprender el rol de los mismos en la comunidad, la nación y el mundo.
DATOS INFORMATIVOS
1.1.
FACULTAD:
Ciencias Administrativas
1.2.
CARRERA:
Administración de Empresas
1.3.
ASIGNATURA:
Administración Tributaria
1.4.
CÓDIGO DE ASIGNATURA:
5.AE5.1.3
1.5.
CRÉDITOS:
4
1.6.
SEMESTRE:
5to.
1.7.
UNIDAD DE ORGANIZACIÓN
CURRICULAR:
Profesional
1.8.
TIPO DE ASIGNATURA:
Obligatoria
1.9.
PROFESOR COORDINADOR DE ASIGNATURA:
1.10. PROFESOR DE LA ASIGNATURA:
Fabiola Salvador
1.11. PERÍODO ACADÉMICO:
Abril – Agosto 2016
1.12. N°. HORAS DE CLASE:
Presenciales
12
1.13. N°. HORAS DE TRABAJO AUTÓNOMO
Distancia:
116
1.14. PRERREQUISITOS
Asigna
Derecho Mercantil
turas:
y Societario
Organización
1.15. CORREQUISITOS
Códigos:
y
Asigna
Sistemas I
turas
Estadística Básica II
5.AE5.4.4
Códigos:
Seguros
5.AE5.3.4
5.ae5.52
3
5.AE4.4.2
1. RESULTADOS DE APRENDIZAJE DE LA ASIGNATURA:

Distingue los fundamentos de la Teoría General de la Tributación y Finanzas
Públicas y determina la importancia y finalidad que tienen las distintas clases de
tributos.

Reconoce y aplica las obligaciones tributarias de carácter material o económico,
así como los deberes formales que se deben cumplir dentro de la gestión pública

Distingue las distintas facultades o competencias de las Administraciones
Tributarias Ecuatorianas y las aplica.

Aplica los procedimientos tributarios en la gestión administrativa pública, para
dar soluciones con la razonable seguridad de haber incluido los principales
elementos de juicio necesarios, bajo el amparo de las normas aplicables vigentes.
2. PROGRAMACIÓN DE UNIDADES CURRICULARES
DATOS INFORMATIVOS
NOMBRE DE LA UNIDAD:
OBJETIVO DE LA UNIDAD:
RESULTADOS
DE
APRENDIZAJE
DE
LA
UNIDAD:
DE LA UNIDAD CURRICULAR No. 1
ECONOMÍA, FINANZAS PÚBLICAS Y TRIBUTACIÓN
Fortalecer las definiciones de la doctrina básica de la tributación
Distingue los fundamentos de la Teoría General de la Tributación y Finanzas
Públicas y determina la importancia y finalidad que tienen las distintas clases de
tributos
CÁLCULO DE HORAS DE LA UNIDAD
N°. Horas Presenciales
TUTORÍAS
TRABAJO
AUTÓNOMO
3
N°. Horas Aprendizaje Aula
Virtual
Horas
de
Trabajo
Autónomo
6
23
PROGRAMACIÓN CURRICULAR
CONTENIDOS
-
Actividad
económica
y
actividad
financiera.- campo de acción y recursos o
ACTIVIDADES DE TRABAJO
AUTÓNOMO, ACTIVIDADES
DE INVESTIGACIÓN O DE
VINCULACIÓN
CON
LA
SOCIEDAD
‐ Lectura comprensiva
‐ Elaboración de esquemas
MECANISMOS DE
EVALUACIÓN
‐ Foros
‐ Tutorías
ingresos financieros del Estado
- Fuentes del Derecho Tributario
- Fines de los tributos: fiscal y extra fiscal
‐ Investigación
documentalconsultas
bibliográficas
y
legales sobre la temática
‐ Elaboración de esquemas
- Foros
‐ Tutorías
‐ Videoconferencias
4
‐ Potestad o competencia tributaria
‐ Lectura compresiva
‐ Investigación documental
‐ Principios
tributarios,
esenciales.
‐ consultas
bibliográficas
legales sobre la temática
‐ Elaboración de resúmenes
‐ Investigación documental
‐ Elaboración de resúmenes
‐
‐
‐
‐
‐
‐
jurídicos
Los Tributos
Conceptos, clasificación
Los Impuestos
nacionales, seccionales y aduaneros
Las Tasas
Las contribuciones especiales o de
mejoras – diferencias con precios
METODOLOGÍAS DE APRENDIZAJE:
RECURSOS DIDÁCTICOS:
‐ Tutorías
‐ Chats
y
‐ Tutorías
‐ Tutorías
‐ Chats
‐ Método científico
‐ Enseñanza problémica
Guía Didáctica
Plataforma virtual
Biblioteca
Páginas WEB,
Proyector y computador.
BIBLIOGRAFÍA:
OBRAS FÍSICAS
DISPONIBI
LIDAD EN
BIBLIOTE
CA
SI
NO
VIRTUAL
LINKS O DIRECCIÓN
WEB
José Adolfo Morales. Elementos
del Derecho Tributario.
BÁSICA Y
COMPLEMENTARIA
X
Joseph E. Stiglitz La Economìa
del Sector Pùblico (3ra ed).
Universidad de Alcalá
Legislación Vigente
Constitución de la República del
Ecuador
Código Tributario Ecuatoriano
Ley Orgánica de Régimen
Tributario Interno (LORTY)
Reglamento de aplicación a la
LORTY
COOTAD
X
Plataforma Virtual del
Servicio
de
Rentas
Internas
X
Plataforma virtual de la
SENAE
http://www.sri.gob.ec/
web/guest/bases‐
legales
http://www.aduana.go
b.ec
5
DATOS INFORMATIVOS DE LA UNIDAD CURRICULAR No. 2
LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
NOMBRE DE LA UNIDAD:
Comprobar los aspectos básicos de las obligaciones tributarias formales
OBJETIVO DE LA UNIDAD:
y materiales, de conformidad con la doctrina y la legislación nacional
RESULTADOS DE APRENDIZAJE Reconoce y aplica las obligaciones tributarias de carácter material o
económico, así como los deberes formales que se deben cumplir dentro
DE LA UNIDAD:
de la gestión pública.
CÁLCULO DE HORAS DE LA UNIDAD
N°. Horas Presenciales
TUTORÍAS
TRABAJO AUTÓNOMO
3
N°. Horas Aprendizaje Aula
Virtual
Horas
de
Trabajo
Autónomo
6
23
PROGRAMACIÓN CURRICULAR
CONTENIDOS
Obligación Tributaria: Concepto
Clasificación: Material o principal
Clasificación: Secundaria o formal
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
Elementos de la obligación tributaria:
Sujetos, contribuyente, responsable;
Hecho generador
Exigibilidad de la obligación tributaria
La base imponible
Los intereses
Exenciones e incentivos fiscales
Extinción de la obligación tributaria,
(material).- Conceptos
Modos de extinción
La solución o pago
La compensación
La confusión
La prescripción
La remisión
Los Deberes Formales
Inscripción de Registros
Permisos previos
‐ Obligación de llevar contabilidad
‐ Presentación de declaraciones
‐ Comparecencias
ACTIVIDADES DE TRABAJO
AUTÓNOMO, ACTIVIDADES DE
INVESTIGACIÓN
O
DE
VINCULACIÓN
CON
LA
SOCIEDAD
‐ Investigación
documentalconsultas bibliográficas y legales
sobre la temática
‐ Investigación
documentalconsultas bibliográficas y legales
sobre la temática
‐ Investigación
‐ Elaboración de resúmenes
MECANISMOS
EVALUACIÓN
‐ Tutorías
‐ Foro
-Tutorías
- videoconferencias
- Chats
- emails
‐ Investigación
documentalconsultas bibliográficas y legales
sobre la temática
‐ Investigación
‐ Tutorías
‐ Videoconferencias
‐ Foro
‐ Investigación
documentalconsultas bibliográficas y legales
sobre la temática
‐ Tutorías
‐ Videoconferencia
‐ Presentación del trabajo final
‐ Tutorías
‐ Examen presencial
(reactivos)
6
DE
‐ Método científico
‐ Enseñanza problémica
METODOLOGÍAS DE APRENDIZAJE:
Guía Didáctica
Plataforma virtual
Biblioteca
Páginas WEB,
Proyector y computador
RECURSOS DIDÁCTICOS:
BIBLIOGRAFÍA:
DISPONIBI
LIDAD EN
BIBLIOTE
CA
SI
NO
OBRAS FÍSICAS
LINKS O DIRECCIÓN
WEB
VIRTUAL
José Adolfo Morales. Elementos
del Derecho Tributario.
BÁSICA Y
COMPLEMENTARIA
X
Joseph E. Stiglitz La Economìa
del Sector Pùblico (3ra ed).
Universidad de Alcalá
Legislación Vigente
Constitución de la República del
Ecuador
Código Tributario Ecuatoriano
Ley Orgánica de Régimen
Tributario Interno (LORTY)
Reglamento de aplicación a la
LORTY
COOTAD
Ley de Régimen Municipal
X
Plataforma Virtual del
Servicio
de
Rentas
Internas
X
Plataforma virtual de la
SENAE
Plataforma
Municipio
virtual
http://www.sri.gob.ec/
web/guest/bases‐
legales
http://www.aduana.go
b.ec
del
http://www.quito.gob.e
c
DATOS INFORMATIVOS DE LA UNIDAD CURRICULAR No. 3
NOMBRE DE LA UNIDAD:
OBJETIVO DE LA UNIDAD:
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
DE LA UNIDAD:
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ECUATORIANA
Conocer la estructura, funciones y atribuciones de las Administraciones
Tributarias en el Ecuador
Distingue
las distintas facultades o competencias de las
Administraciones Tributarias Ecuatorianas y las aplica.
CÁLCULO DE HORAS DE LA UNIDAD
N°. Horas Presenciales
TUTORÍAS
TRABAJO
AUTÓNOMO
3
N°. Horas Aprendizaje Aula
Virtual
Horas
de
Trabajo
Autónomo
6
23
7
PROGRAMACIÓN CURRICULAR
ACTIVIDADES
DE
TRABAJO
AUTÓNOMO, ACTIVIDADES DE
INVESTIGACIÓN
O
DE
VINCULACIÓN CON LA SOCIEDAD
‐ Lectura comprensiva
‐ Investigación documental
CONTENIDOS
Órganos:
- Administración Tributaria Central
MECANISMOS
DE EVALUACIÓN
‐ Tutorías
‐ Foro
Facultad Reglamentaria SRI
SENAE
‐ Administración Tributaria Seccional
‐ Administración Tributaria de Excepción
‐ Facultad Reglamentaria Municipalidades y
Consejos Provinciales
‐ Investigación documental consultas
bibliográficas y legales sobre la
temática
‐ Investigación
‐ Atribuciones
y
Deberes
Administración Tributaria:
‐ Aplicación de la Ley
‐ Facultad Determinadora
‐ Facultad Resolutiva
‐ Facultad Sancionadora
‐ Facultad Recaudadora
‐ Investigación documental
‐ Consultas bibliográficas y legales
sobre la temática
‐ Investigación
‐ Investigación documental
‐ Consultas bibliográficas y legales
sobre la temática
de
la
Tutorías
Chats
‐ Foros
‐ Tutorías
‐ Tutorías
‐ emails
‐ Método científico
‐ Enseñanza problémica
METODOLOGÍAS DE APRENDIZAJE:
Guía Didáctica
Plataforma virtual
Biblioteca
Páginas WEB,
Proyector y computador
RECURSOS DIDÁCTICOS:
BIBLIOGRAFÍA:
OBRAS FÍSICAS
DISPONIBI
LIDAD EN
BIBLIOTE
CA
SI
NO
VIRTUAL
LINKS O DIRECCIÓN
WEB
José Adolfo Morales. Elementos
del Derecho Tributario.
BÁSICA Y
COMPLEMENTARIA
X
Joseph E. Stiglitz La Economìa
del Sector Pùblico (3ra ed).
Universidad de Alcalá
Legislación Vigente
Constitución de la República del
Ecuador
Código Tributario Ecuatoriano
Ley Orgánica de Régimen
Tributario Interno (LORTY)
Reglamento de aplicación a la
LORTY
X
Plataforma Virtual del
Servicio
de
Rentas
Internas
X
Plataforma virtual de la
SENAE
http://www.sri.gob.ec/
web/guest/bases‐
legales
http://www.aduana.go
b.ec
8
COOTAD
Documentales
de
Derecho
Tributario (publicaciones en
periódicos y revistas)
Politicas de protección
ambiental en el siglo XXI
medidas
tributaries,
contaminación ambiental y
empresarial
http://bit‐ly/1MI4aY7
e-libros UCE
DATOS INFORMATIVOS DE LA UNIDAD CURRICULAR No. 4
IMPOSICION DIRECTA E INDIRECTA (Teoría y Práctica)
NOMBRE DE LA UNIDAD:
Facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los
contribuyentes, mediante análisis e interpretación de la normativa
OBJETIVO DE LA UNIDAD:
tributaria vigente.
RESULTADOS DE APRENDIZAJE DE Aplica la normativa tributaria vigente en lo referente a los Impuestos
Directos e Indirectos y realiza los formularios de declaración de dichos
LA UNIDAD:
impuestos
CÁLCULO DE HORAS DE LA UNIDAD
N°. Horas Presenciales
TUTORÍAS
TRABAJO
AUTÓNOMO
3
N°. Horas Aprendizaje Aula
Virtual
Horas
de
Trabajo
Autónomo
6
23
PROGRAMACIÓN CURRICULAR
CONTENIDOS
Imposición Indirecta.
‐ Normativa
‐ PrácticaTributaria
‐
IVA, ICE e ISD
Imposición Directa
‐ Impuesto a la Renta Personas Naturales
(Renta Global)
ACTIVIDADES
DE
TRABAJO
AUTÓNOMO,
ACTIVIDADES
DE
INVESTIGACIÓN O DE VINCULACIÓN
CON LA SOCIEDAD
‐ Investigación documental
‐ Consultas bibliográficas y legales sobre la
temática
‐ Investigación
‐ Investigación documental
‐ Consultas bibliográficas y legales sobre la
temática
‐ Investigación
MECANISMOS
DE EVALUACIÓN
‐ Tutorías
‐ Foro
‐ emails
‐ Tutorías
‐ videoconferencia
‐ Normatividad
‐ PrácticaTributaria
Retención en la fuente
9
Impuesto Renta 102 y 102 A
Formulario 107
Impuesto a tierras rurales
Impuesto a vehículos
‐ Impuesto a la Renta Personas Jurídicas
o Sociedades
‐ Normatividad
‐ Práctica Tributaria
Conciliación Tributaria
Impuesto Renta 101
Sanciones:
‐
‐
‐
‐
‐
Clausura
Multas
Suspensión de actividades
Decomiso
Otros
METODOLOGÍAS DE APRENDIZAJE:
RECURSOS DIDÁCTICOS:
‐ Investigación documental
‐ consultas bibliográficas y legales sobre la
temática
‐ Investigación
‐ Investigación y lectura
‐ Entrega trabajo final
‐ Tutorias
‐ Emails
‐ Tutorías
‐ Examen
presencial
(reactivo)
‐ Método científico
‐ Enseñanza problémica
Guía Didáctica
Plataforma virtual
Biblioteca
Páginas WEB,
Proyector y computador
BIBLIOGRAFÍA:
BÁSICA Y COMPLEMENTARIA
OBRAS FÍSICAS
Legislación Vigente
Constitución de la República del
Ecuador
Código Tributario Ecuatoriano
Ley Orgánica de Régimen
Tributario Interno (LORTY)
Reglamento de aplicación a la
LORTY
Documentales
de
Derecho
Tributario (publicaciones en
periódicos y revistas)
DISPONIBI
LIDAD EN
BIBLIOTE
CA
SI
NO
VIRTUAL
LINKS O DIRECCIÓN
WEB
Plataforma Virtual del
Servicio
de
Rentas
Internas
http://www.sri.gob.ec/
web/guest/bases‐
legales
Politicas de protección
ambiental en el siglo XXI
medidas
tributaries,
contaminación ambiental y
empresarial
http://bit‐ly/1MI4aY7
X
e-libros UCE
10
3. RELACIÓN DE LA ASIGNATURA CON LOS RESULTADOS DEL PERFIL DE
EGRESO DE LA CARRERA
RESULTADOS O LOGROS DE APRENDIZAJE
DEL PERFIL DE EGRESO DE LA CARRERA
EL ESTUDIANTE DEBE
a) Distingue los fundamentos de la Teoría
General de la Tributación y Finanzas Públicas
y determina la importancia y finalidad que
tienen las distintas clases de tributos.
Comprender de los fundamentos de la Teoría General
de la Tributación y Finanzas Públicas, con el propósito
de incorporarlos en la organización.
b) Reconoce y aplica las obligaciones tributarias
de carácter material o económico, así como los
deberes formales que se deben cumplir dentro
de la gestión pública.
Dar solución a los problemas relacionados con la falta
de cumplimiento de las obligaciones tributarias.
c) Distingue
las distintas facultades o
competencias de las Administraciones
Tributarias Ecuatorianas y las aplica.
Incluir los elementos necesarios en la toma de
decisiones frente a actos emanados de las
Administraciones Tributarias
d) Aplica los procedimientos tributarios en la
gestión administrativa pública, para dar
soluciones con la razonable seguridad de
haber incluido los principales elementos de
juicio necesarios, bajo el amparo de las
normas aplicables vigentes.
Realizar declaraciones de impuestos observando de
forma estricta la respectiva normativa tributaria
vigente.
4. EVALUACIÓN DEL ESTUDIANTE POR RESULTADOS DE APRENDIZAJE
PRIMER
HEMISEMESTRE
(PUNTOS)
TÉCNICAS
SEGUNDO
HEMISEMESTRE
(PUNTOS)
Foro
2
2
Trabajo autónomo
6
6
Examen presencial
12
12
20
20
TOTAL
11
5. PERFIL DEL DOCENTE QUE IMPARTE LA ASIGNATURA
PERFIL ACADÉMICO:
TITULOS
INSTITUCIÒN
AÑO
Magister en Tributación
Universidad Andina Simón Bolívar
2016
Diplomado en Docencia Universitaria
Universidad Central del Ecuador
2009
Diplomado en Educación a Distancia
Universidad Autónoma de México
2009
Lic. Contabilidad y Auditoría, CPA
Universidad Central del Ecuador
2002
PERFIL DOCENTE:
INSTITUCIÓN
CARGO
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL SEK
INSTITUTO SUPERIOR DE LA POLICIA
AÑOS
Coordinadora de Área, Convalidaciones y
Asignaturas. Cátedras a cargo Administración
Tributaria I, II, Contabilidad General I y II,
Contabilidad Intermedia I.
13
Coordinadora de Carrera. Cátedras a cargo
Contabilidad General, Contabilidad Avanzada
3
Cátedras a cargo, Contabilidad General I y II
1
PERFIL PROFESIONAL:
INSTITUCIÓN
CARGO
AÑOS
TYMS
Contadora General
2
GALERIA ANCESTROS
Contadora General
6
ASESORA TRIBUTARIA
CONTABLE
Empresas privadas y profesionales
independientes
15
SEMINARIOS DICTADOS
CONQUITO
1
12
6. REVISIÓN Y APROBACIÓN
ELABORADO POR:
REVISADO
APROBADO
FIRMA DE LOS DOCENTES QUE
DICTAN LA ASIGNATURA
Nombre: Dr. Diego Mantilla
NOMBRES: Ing. Ramiro Harol
FECHA: 2016-03-_____
Fecha: 2016-03-_____
Firma: ______________________
Firma: _____________________
Coordinador de Carrera (Director)
CONSEJO DE CARRERA
Docente: Fabiola Salvador
Firma: ______________________
13