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PROCESO: GESTIÓN DE
CALIDAD
INSTRUCTIVO: SELECCIÓN Y
EVALUACIÓN DE AUDITORES
Código: INS-GC-01
Vigente desde:
Septiembre 01 de
2012
Versión: 01
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1. OBJETIVO:
Establecer una metodología para seleccionar y evaluar periódicamente la competencia de
los auditores internos del Sistema Integrado de Gestión en la Alcaldía de Neiva.
2. ALCANCE:
Va desde la definición de criterios para la selección de auditores hasta la evaluación por
cada ciclo de auditoría.
3. SOPORTE NORMATIVO:
Este procedimiento aplica como lineamiento la NTC ISO 19011:2012, Directrices para la
Auditoria de los Sistemas de Gestión.
4. TERMINOLOGIA Y DEFINICIONES
4.1 DEFINICIONES GENERALES
Auditoria. Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias
de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva, con el fin de determinar el grado en que
se cumplen los criterios de auditoría. ISO 19011:2012 Numeral 3.1.
Auditor. Persona que lleva a cabo una auditoría. ISO 19011:2012 Numeral 3.8.
Auditor líder: Auditor responsable de coordinar todas las actividades de la auditoria,
validar los entregables de los equipos auditores para elaborar el Informe Consolidado de
toda la auditoria.
Auditor principal: Auditor encargado de coordinar la ejecución de la auditoría del
proceso asignado, definir y/o validar el plan de auditoría y organizar actividades del
equipo auditor asignado. Responsable de presentar los resultados en el proceso auditado.
Auditor acompañante: Auditor que hace parte del equipo operativo, apoyando,
colaborando y participando en todas las actividades propias de la auditoría del proceso
asignado.
Competencia. Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los
resultados pretendidos. ISO 19011:2012 Numeral 3.17.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o
impresión diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de
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Equipo Auditor. Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo, si es
necesario, de expertos técnicos.
Experto Técnico. Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo
auditor.
Nota 1. El conocimiento o experiencia específicos son los relacionados con la
organización, el proceso o la actividad a auditar, el idioma o la orientación cultural.
Nota 2. Un experto técnico no actúa como auditor en el equipo auditor. ISO 19011:2012
Numeral 3.10.
4.2 DEFINICIONES DE ATRIBUTOS PERSONALES DEL AUDITOR:
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Ético: imparcial, sincero, honesto y discreto. Firme y seguro de sí mismo
De mente abierta: dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos
Diplomático: posee tacto en las relaciones con las personas
Observador: Activamente consciente del entorno físico y las actividades.
Perceptivo: Consciente y capaz de entender las situaciones
Versátil: capaz de adaptarse fácilmente a situaciones diferentes
Tenaz: persistente y orientado hacia el logro de los objetivos
Decidido: Capaz de alcanzar conclusiones oportunas con base en análisis y
razonamiento lógico
Seguro de sí mismo: Capaz de actuar y funcionar independientemente a la vez que
interactúa eficazmente con otros.
Firme: Capaz de actuar de manera responsable y ética, aunque estas acciones puedan
causar desacuerdos o confrontación.
Abierto a la mejora: Dispuesto a aprender de las situaciones y que se esfuerza a
obtener mejores resultados de la auditoría.
Abierto a las diferencias culturales: Observador y respetuoso con las diferencias
culturales o personales.
Colaborador: Interactúa fácilmente con los demás, incluyendo los miembros del equipo
auditor y el personal auditado.
5. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
5.1 SELECCIÓN DE AUDITORES INTERNOS-CRITERIOS MINIMOS
REQUISITOS
DESCRIPCIÓN
Educación

Formación
 Curso de formación como auditor interno en la norma a auditar
Nivel Técnico
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REQUISITOS
Experiencia
como
auditor
Experiencia
laboral
DESCRIPCIÓN
 Auditor líder: Experiencia mínima de dos años en la realización de
auditorías.
 Auditor Principal: Profesional que cumple con los requisitos de educación y
formación y ha participado en mínimo 2 ciclos de Auditoria.
 Auditor Acompañante: Profesional que cumple con los requisitos de
educación y formación y no requiere experiencia como auditor al estar en
proceso de entrenamiento.
 Mínimo 1 año de experiencia laboral general.
 Conducta ética, decidido, firme y seguro de sí mismo
 De mente abierta, diplomático en su trato y respetuoso con las diferencias
culturales o personales.
Atributos
 Perceptivo, versátil y buen observador para entender y adaptarse a las
personales
situaciones encontradas.
 Abierto a la mejora, tenaz y colaborador para lograr los objetivos de la
auditoría.
 Comunicación asertiva para hacerse entender y mantener una escucha
activa y atenta.
 Planificación y organización del trabajo
 Puntualidad y buen manejo del tiempo
Requisitos de
 Recopilar y organizar información a través de entrevistas, encuestas,
habilidades
observaciones y revisión de documentos y registros (hojas de trabajo)
 Capacidad para concluir con base en información fiable y exacta
 Buena redacción y habilidad en la preparación de informes
 Ser imparcial con los conceptos emitidos
 Mantener la confidencialidad y seguridad de la información.
5.2 EVALUACIÓN DE COMPETENCIAS DE AUDITORES
Finalizadas las auditorías internas, según el programa aprobado, los auditores principales
evalúan el desempeño del equipo auditor acompañante, con base en las variables
definidas a continuación y evidenciadas durante las visitas de campo y la revisión de los
entregables.
Esta información será entregada al Representante de la Dirección frente al SIG para
revisión y análisis, con el fin de tomar decisiones frente a los resultados para el
fortalecimiento de competencias de los auditores.
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VARIABLES DE EVALUACIÓN
Se consideran las siguientes variables y equivalencias para la evaluación de auditores:
V1. ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD EN LOS EVENTOS DE AUDITORÍA
Calificación 5: Ha asistido puntualmente a los eventos organizados para el desarrollo de la
auditoría.
Calificación 3: Ha asistido a los eventos organizados para el desarrollo de la auditoría, con
fallas de puntualidad.
Calificación 1: No asistió a alguno de los eventos organizados para el desarrollo de las
auditorías.
V2. PREPARACIÓN DE ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
Calificación 5: Planificación y distribución de actividades del equipo auditor para cubrir el
alcance y criterios de la auditoría tanto en las listas de chequeo como en la visita de
campo.
Calificación 3: Aunque las listas de chequeo se construyeron de manera pertinente y
suficiente para cubrir el alcance de la auditoría, durante la visita de campo no se alcanzo
a revisar en su totalidad, debido a deficiencias en la planificación de tiempo.
Calificación 1: Las listas de chequeo presentaron deficiencias frente al alcance y
estándares de auditoría, afectando la pertinencia y alcance de la auditoría.
V3. DESEMPEÑO DURANTE LA AUDITORIA
Calificación 5: Se destaca por su comunicación asertiva y recolección de información de
manera organizada y coherente frente a los criterios a evaluar en el proceso auditado.
Calificación 3: Se observan habilidades de comunicación; y recolecta información de
manera coherente y organizada; sin embargo, en algunas ocasiones debe replantear sus
preguntas para que el interlocutor comprenda lo que se quiere indagar.
Calificación 1: Presenta deficiencias de comunicación, afectando la
recolección
organizada de información, que permita identificar evidencia objetiva como resultado de la
auditoría.
V4. ELABORACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORÍA
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Calificación 5: Cumplimiento en la fecha de entrega del informe por proceso, donde se
plasma de manera objetiva y clara la información solicitada. Redacción de no
conformidades acorde con lo definido y conclusiones y recomendaciones precisas que
aportan a la mejora.
Calificación 3: Cumplimiento en la fecha de entrega del informe por proceso, donde se
plasma de manera objetiva y clara la información solicitada. El informe requiere ser
ajustado frente a su redacción.
Calificación 1: Incumplimiento en la fecha de entrega del informe por proceso.
V5. ATRIBUTOS PERSONALES
Calificación 5: Conducta ética durante el desarrollo de la auditoría; diplomático en su trato
y respetuoso. Actitud de colaboración, versátil y de mente abierta para adaptarse a las
situaciones, propendiendo el logro de los objetivos de la auditoría.
Calificación 3: Conducta ética durante el desarrollo de la auditoría; diplomático en su trato
y respetuoso, debilidades para manejar situaciones conflictivas y/o que requieran esfuerzo
y colaboración para el logro de los objetivos de la auditoría.
Calificación 1: Fallas frente a la demostración de seguridad y firmeza para la toma de
decisiones y/o baja tolerancia para aceptar las diferencias culturales y personales del
equipo auditor y/o los auditados.
5.3 CONSOLIDACIÓN Y TOMA DE DECISIONES
Cada auditor principal diligencia la herramienta de “Evaluación de auditores”, calificando
las cinco variables definidas y se promedia para obtener la calificación final por cada
auditor así como el consolidado general. Se envía la información al Representante de la
Dirección para su análisis y reporte a la Alta Dirección.
Se definirán acciones generales y/o específicas para fortalecer las deficiencias
encontradas dentro del equipo auditor. En el caso que un auditor presente una calificación
por debajo de 2,5 durante dos auditorías consecutivas, se retirará del equipo auditor, y se
definirá un plan de mejora para fortalecer el proceso de selección de auditores.
ANEXO:
FOR-GC-20 Evaluación de auditores
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CONTROL DE CAMBIOS:
REV. NO.
(versión)
DESCRIPCION
VIGENTE DESDE
01
Creación del documento
Septiembre 1 de 2012
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