1. No category

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS
SILABO
Derecho Tributario II
(Plan de Estudios vigente – 2004)
I
II.
DATOS GENERALES
1.1
FACULTAD
:
DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS
1.2
ESCUELA
:
DERECHO
1.3
SEMESTRE ACADÉMICO
:
2004
1.4
CODIGO
:
07-502
1.5
CICLO
:
IX
1.6
CRÉDITOS
:
3
1.7
HORAS SEMANALES:
:
3
SUMILLA
La asignatura tiene como propósito, el estudio de lo tributos dentro del
sistema
General
y
Nacional,
del
Gobierno
Central,
Gobiernos
Regionales, Gobiernos Locales y otros, que constituyen la fuente
principal par el financiamiento de los servicios públicos, en beneficio de
la sociedad.
III.
OBJETIVOS
El curso pretende dar al estudiante una visión amolia y pormenorizada,
con criterio lógico-jurídico-doctrinario, los tributos que sustentan el
Sistema Tributario Peruano, logrando que los estudiantes adquieran los
conocimientos de los tributos, que son el soporte del Presupuesto
General de la República, analizándolos e interpretándolos en forma
practica y sistemática.
IV.
PROGRAMACION DE CONTENIDOS
UNIDAD I
PRIMERA SEMANA
PRIMERA SESION
Presentación del Silabus y de las formas de evaluación
SEGUNDA SEMANA
SEGUNDA SESION
-
Introducción
-
Concepto
-
Descripción del Sistema Tributario General y Peruano vigente,
según el D. Leg. N° 771
UNIDAD II
TERCERA SEMANA
PRIMERA SESION
-
Impuesto a la Renta
-
Del ámbito de Aplicación
-
De la base Jurisdiccional del Impuesto
-
De los contribuyentes.-
-
De las inafectaciones y exoneraciones.
CUARTA SEMANA
SEGUNDA SESION
-
De la Renta Bruta
-
De la Renta Neta
-
De las tasas de impuestos
-
Del ejercicio Gravable
-
Del Régimen para determinar la Renta
-
De los Responsables y de las retenciones del Impuesto
-
De las declaraciones Juradas, Liquidación y Pago del Impuesto.
FUENTE
Decreto Legislativo N° 771 y Decreto Legislativo N° 774 DD.SS. Nros.
054- 99-EF-194-99-EF
LECTURA
Cruz Gallo, Guillermo, Manual del Impuesto a la Renta, Lima 1991
QUINTA SEMANA
TERCERASESION
-
De la administración y Percepción del impuesto
-
De la Reorganización de Sociedades o Empresas
-
Del impuesto Mínimo a la Renta.
-
Del Régimen Especial del Impuesto a la Renta
FUENTE
Decreto Legislativo N° 774 DD.PP. Nros. 054-99 EF-122-94 EF194-99EF.
LECTURA:
Cruz Gallo, Guillermo, Manual del Impuesto a la Renta, Lima 1991
UNIDAD III
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL
CONSUMO. D. LEG. 821, D. LEG. 825 Y SUS MODIFICATORIAS
SEXTA SEMANA
PRIMERA SESION
-
Ámbito de Aplicación del Impuesto y del Nacimiento de la
Obligación Tributaria
-
De los Sujetos del Impuesto
-
Del Calculo del Impuesto, de la Exoneración, Del Impuesto Bruto,
Del Crédito Fiscal y de la declaración y del Pago.
-
De las exportaciones de los Medios de Control, de los Registros
de los Comprobantes de Pago.
SETIMA SEMANA
SEGUNDA SESION
-
De la Empresa ubicada en la Región de la Selva.
-
Del Impuesto Selectivo al Consumo: Del Ámbito del Impuesto, del
Nacimiento de la Obligación Tributaria.
-
De los Sujetos del Impuesto, Base imponible y de la Tasa, del
Pago.
-
Desarrollo de un Caso Práctico
FUENTE:
-
Carrasco Buleje, Luciano ; Torres Cárdenas, German
-
Manual del Sistema Tributario. Edición y Distribución: Centro de
Investigación Jurídica Contable S.A. 1997
LECTURA:
Carrasco Buleje, Torres Calderón, German. Ley del Impuesto General a
la Venta e Impuesto Selectivo al Consumo. Pag. 300- 345
OCTAVA SEMANA :
I Parcial.
UNIDAD IV
Régimen Único Simplificado D.Leg. N° 777 y sus modificatorias.
NOVENA SEMANA
PRIMERA SESION
-
Personas Comprendidas, Impuesto Comprendidos en el Régimen
-
Personas No comprendidas: Comprobantes de Pago que deben
emitir los sujetos del Presente Régimen.
-
Tablas de Cuotas Mensuales; Variación Anual de la Tabla de
Cuotas Mensuales
DECIMA SEMANA
SEGUNDA SESION
-
Oportunidad de Ubicación en la Categoría correspondiente,
Opción de acogerse al Régimen General.
-
Facultad de SUNAT de variar la ubicación de los sujetos del
Régimen, casos en que se perciben adicionalmente Rentas de
otras Categorías
-
Formas de Pago, Suspensión de la Facultad de Fiscalización de
SUNAT.
-
Desarrollo de un caso Práctico
FUENTE:
Carrasco Buleje, Luciano ; Torres Cardenas, German Manual del
Sistema.
Tributario. Edición y Distribución: Centro de Investigación Jurídica
Contable S.A. 1997
LECTURA:
Carrasco Buleje, Luciano ; Torres Cardenas, German. Ley del Impuesto
General a las Ventas é Impuesto Selectivo al Consumo. Pag. 427 -438
UNIDAD V
LEY DE TRIBUTACION MUNICIPAL D.LEG. 776-P. 31-12-93 Y SUS
MODIFICACIONES
DECIMA PRIMERA SEMANA
-
Definición de Impuesto Municipal
-
Impuesto Predial (Procedimiento de un Cálculo)
-
Impuesto de Alcabala (Procedimiento de un Cálculo)
-
Impuesto al Patrimonio Automotriz(Procedimiento de un Cálculo)
DECIMA SEGUNDA SEMANA
Segunda Sesión
-
Impuesto a las Apuestas
-
Impuesto a los Juegos
-
Impuesto a los Espectáculos
-
Fondo de Compensación Municipal
FUENTE:
Moreno de la Cruz, Lorgio. Compendio de Legislación Tributaria.
Editores : Gaceta Jurídica.
LECTURA:
Moreno de la Cruz, Lorgio. Compendio de Legislación Tributaria. Pag.
363-372
UNIDAD VI
APORTES Y CONTRIBUCIONES
DECIMA TERCERA SEMANA
-
Aportes y Contribuciones :SENATI -Ley 26272 -Ley 26449
-
Aportes y Contribuciones :SENCICO- D. Leg 786-D. Leg. 147
-
Régimen de Prestación ESSALUD- D. Ley 22482 -Ley 26504
DECIMA CUARTA SEMANA
Segunda Sesión
-
Sistema Nacional de Pensiones- D.Ley 1990
-
Accidentes de Trabajo-D. Ley 18846-Ley 26183
-
Sistema Privado de Pensiones- Ley 25897
FUENTE:
Moreno de La Cruz, Lorgio. Compendio de Legislación Tributaria. Pag.
692-728
UNIDAD VII
REGIMEN DE COMPROBANTE DE PAGO
-
El comprobante de Pago
-
Obligados a emitir Comprobantes de Pago
-
Requisitos y Características de los Comprobantes de Pago.
DECIMA SEXTA SEMANA
-
Obligaciones que generen los Comprobantes de pago
-
Obligaciones para el traslado de Bienes.
FUENTES:
Fuente Acurio, Sandro ; Moreno de LA Cruz, Lorgio. Compendio de
Legislación Tributaria. Pag. 307-325
DECIMA SETIMA SEMANA
II PARCIAL
V.
METODOLOGIA
El desarrollo del curso se realizará a través. De clases teóricas
expositivas, analíticas, criticas y comparativas, favoreciendo en todo
momento la participación constante de los estudiantes y comentario.
VI.
EQUIPOS Y MATERIALES
EQUIPO : Retroproyector, data display, écran, computado a
MATERIALES : Separatas, Transparencias, diskettes.
VII.
EVALUACION
Permanente a través de pasos escritos, orales, intervenciones en clase,
exámenes parciales y examen final, interpretación y análisis crítico del
contenido de separatas.
El promedio final se obtiene de promediar las notas de los exámenes
parciales, intervenciones en clase, pasos escritos, orales, exposición de
trabajos monográficos y examen final.
VIl.
BIBLIOGRAFIA
-
Revistas tributarias N° 56,57, 1997 publicada por SUNAT.
-
Revistas IFA, Asociación Fiscal Internacional Grupo Peruano N°
71998
-
Régimen Único simplificado R.U.S. Decreto Legislativo N° 777 de
31-12-93, Reglamento del RUS ; D.S.N° 74-95 EF DE 21-04-95
-
Revistas Tributarias N° 66,Junio 1998-SUNAT
-
Derecho Administrativo. Rafael Bielsa Tomo II. ED. La Ley
Sociedad Editora Impresora Buenos Aires 1964. LecturaContrato de Derecho.
-
Cruz Gallog, Guillermo. Manual de Impuesto a la Renta. Lima
1991
-
Carrasco Buleje,Luciano; Torres Cárdenas, German. Manual del
Sistema Tributario, Edición y Distribución: Centro de Investigación
Jurídica Contable S.A. 1997
-
Carrasco Buleje, Luciano; Torres Calderón, German. Ley del
Impuesto General a la Venta e Impuesto Selectivo al Consumo.
Pag. 300- 345
-
Moreno de la Cruz, Lorgio. Compendio de Legislación Tributaria.
Editores: Gaceta Jurídica
-
Moreno de La Cruz, Lorgio. Compendio de Legislación Tributaria
Pag. 692-728