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CAJA DE AHORRO DE PROFESORES
DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA
“JACINTO NAVARRO VALLENILLA” (CAPEDIUTJNV)
Memoria y Cuenta – Año 2015
Memoria y Cuenta
2015
EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2015
Memoria y Cuenta
Carúpano, marzo 2015
Estimados Asociados,
El Consejo de Administración electo para el período 2015­2018, se complace en presentarles la Memoria y Cuenta correspondiente al ejercicio económico comprendido entre el 01­01­2015 y el 31­12­2015, con la finalidad de que éste sea minuciosamente revisado y analizado por ustedes y luego discutido y votado en la Asamblea Ordinaria que se convocó para el viernes 4 de marzo del 2015. En este informe, se presentan las actividades más importantes realizadas por la Administración durante el ejercicio económico correspondiente al igual que la información financiera y operativa de la Asociación. La operación Financiera de la Asociación se encuentra debidamente auditada (informe anexo) por firma de auditores externos contratados para este efecto, presupuesto de Ingresos, gastos e inversiones para el año 2015 Esperando que la información presentada responda a las expectativas de nuestros Asociados para la oportuna toma de decisiones, les reiteramos nuestro compromiso de servicio y eficiencia a la vez que nos ponemos a sus órdenes para responder cualquier inquietud que tengan a bien solicitar.
Atentamente…….
Por El Consejo de Administración CRUZ MANUEL MORENO
Presidente
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Informe de actividades y
resultados de la gestión.
En nombre del Consejo de Administración presentamos a los Asociados de la Caja de
Ahorro de los Profesores del IUT “Jacinto Navarro Vallenilla”, para su revisión,
aprobación o improbación en Asamblea Ordinaria, la MEMORIA Y CUENTA
correspondiente al periodo 01-01-2015 al 31-12-2015.
Actividades Generales
-En Enero 2015 se efectuó la donación de pelotas de béisbol al equipo Escuela de
Béisbol Menor Amiguitos de Canchunchú, de Carúpano Estado Sucre, por un
monto de Bs. 5.964,01 con la finalidad de incentivar a los jóvenes talentos de la
localidad a que sigan practicando éste deporte.
-Continuando con la onda deportiva CAPEDIUTJNV donó en el mes de abril
2015 una parte del costo (Bs.5.600,00) y el estampado de las franelas (Bs.4.400,00)
del equipo de futbol MasterMix FC, el cual está conformado por jugadores de
más de 40 años de edad, que siguen manteniendo el deporte como norte.
-Como es tradicional en diciembre nuestra Asociación efectuó una labor social,
esta vez correspondió a los adultos mayores del Centro Geriátrico “Jose Manuel
Suniaga” ubicado en la comunidad de San Martín, Carúpano Estado Sucre. El
donativo por un monto de Bs. 32.513,17 constó de pañales, centros de cama,
Pieza de Jamón, Pieza de Queso, una Caja de Compotas y un Saco de arroz para
atender las necesidades de los ancianos.
- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” se realizó la Asamblea Ordinaria para
la presentación del Informe de Gestión 2014, Presupuesto de Ingresos y Egresos y el
Informe de Auditoria en fecha 26 de febrero del 2015. Dando así cumplimiento a lo
dispuesto en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro
Similares.
-- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” el 07/04/2015 se celebró realizó la
Asamblea Extraordinaria 01-2015 para designar: Suplentes del Consejo de Vigilancia y
Ratificación del comité de Responsabilidad social, Vehículo, Hipotecario, PRAC,
Educación, Inversiones y Comisión de Eventos Sociales, previa designación del
Consejo de Administración.
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-- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” el 07/04/2015 se celebró la
Asamblea Extraordinaria 02-2015 para presentar la Propuesta para el Financiamiento
de Eventos sociales de CAPEDIUT”JNV”.
-- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” el 07/04/2015 se celebró la Asamblea
Extraordinaria 03-2015 para presentar la Propuesta para la Adecuación Financiera del
Plan de Respaldo al Asociado de CAPEDIUT”JNV” (PRAC).
-- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” el 17/06/2015 se celebró la Asamblea
Extraordinaria 04-2015 para informar sobre la Propuesta de implementación del
préstamo para reparación de Vehículos.
-- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” el 19/06/2015 se pospuso para el
23/06/2015, se celebró la Asamblea Extraordinaria 05-2015 para presentar la
Propuesta de la Comisión de Eventos Sociales para Financiar la celebración de fin de
año 2015.
-- En la sala de Conferencias de la UPTP”LMR” el 10/11/2015 y 27/11/2015 para el
23/06/2015, se celebró la Asamblea Extraordinaria 06-2015 para presentar la
Propuesta para el Aumento de la Cuota del Plan de Respaldo al Asociado de
CAPEDIUT”JNV” (PRAC).
- Se realizó el ajuste salarial a las Empleadas de CAPEDIUTJNV, en proporción al
aumento de salario mínimo por Decreto Presidencial, profesionalización e inflación.
Desglosados de la siguiente forma: Febrero 2015: 15, 20 y 15%; Mayo 2015: 20, 20 y
15% para la Archivista, Asistente administrativa y Contadora de CAPEDIUT”JNV”.
Julio 2015: 10% para la Archivista y la Asistente administrativa. Octubre 2015: 35 y
32% para Asistente administrativa y la Contadora respectivamente.
- En el mes de Agosto se procedió a la no renovación con Seguros Caracas de la Póliza
de Seguro Funerario debido a que los Asociados como Personal Docente, están
amparados en la II contratación Colectiva.
-En el mes de Octubre, luego de declararse desierta la licitación para auditar los
Estados Financieros del ejercicio económico 2015, se procedió a contratar a la firma de
Jesús Manuel Díaz Barreto, Contador Público por considerar que representaba los
mejores intereses para nuestra Asociación.
-El Presidente del Consejo de Administración Cruz Manuel Moreno en Unión del
Presidente del Consejo de Vigilancia y la Contadora de la Asociación asistieron en la
Ciudad de Caracas el 28/10/2015 a un evento convocado por la Federación de Cajas de
Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares de Venezuela
(FECAFASV) para recibir el Nuevo Manual Contable proporcionado gratuitamente
por PDVSA para todas las Cajas de Ahorro.
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- El Presidente del Consejo de Administración Cruz Manuel Moreno en unión del
Presidente del Consejo de Vigilancia y la Contadora de la Asociación asistieron el
28/10/2015 en la Ciudad de Caracas a la Superintendencia de Cajas de Ahorro
(SUDECA) a fin de solicitar información sobre el recurso de apelación interpuesto por
la Profesora Yaqueline Maneiro Rigual por su exclusión hace tres años de la Asociación,
no pudiendo obtener ningún tipo de información lo que indica que éste ente regulador
solo hace exigencias y amenazas por no cumplimiento de normas pero no para
suministrar respuesta oportuna ante aquellas situaciones que afectan directamente el
patrimonio de nuestra Asociación.
-Como tradicionalmente se hace en el mes de diciembre se le brindó la oportunidad a
todos los Asociados de adquirir su Combo Navideño de Charcutería y Bebidas, para ser
descontado del Fideicomiso o como préstamo comercial pagadero en un año.
-Para cerrar nuestras actividades en el mes de diciembre se celebró la Cena Navideña
para todos los Asociados y familiares en el Hotel Victoria de la ciudad de Carúpano en
fecha 12/12/2015. Se realizó una rifa con tres premios en metálico resultando
ganadores para el 3er premio de Bs. 10.000,00 el Asociado Renán Díaz Bengolea, 2do
premio de Bs. 15.000,00 para la Asociada: Yraida Ávila y el 1er premio de Bs. 20.000,00
para el Asociado Moisés Arrocha.
-Ingresaron como nuevos proveedores de CAPEDIUT las siguientes firmas
comerciales: 1) Orlando Vásquez Automotriz 2) Inversiones Forifax, C.A. y Galaxys
C.A. todos proveedores de talleres para reparación de vehículos.
- Durante el año 2015 se registraron 8 nuevos ingresos como Asociados de
CAPEDIUTJNV, siendo estos.: Eustaquia Ramona Salazar C.I 6.938.563 Ingresó
en Febrero 2015, Jesús Jiménez C.I: 15.787.413 Ingresó en Abril 2015, Miriam
Estaba de Villar C.I: 10.202.363 Ingresó en Mayo 2015, Willian José Villar C.I:
10.517.340 Ingresó en Mayo 2015, Fabia José Carreño C.I: 11.439.264 Ingresó en
Mayo 2015, Sandra Velásquez C.I: 13.074.525 Ingresó en Junio 2015, Francisco
Rodríguez C.I: 11.444.180 Ingresó en Noviembre 2015, María Bravo C.I:
17.955.625 Ingresó en Noviembre 2015. Bienvenidos!
-También sentimos la pérdida de nuestros grandes amigos Asociados: DOMINGO
TOUSSAINT en Abril 2015 y SANTOS RODRÍGUEZ en noviembre 2015, rogamos
a nuestro padre celestial los haya acogido en su reino. Paz a sus restos.
Actividades Financieras
En el aspecto económico se continuó con la política de ofrecer préstamos a nuestros
Asociados en base a sus haberes disponibles lo que significó un apoyo oportuno sin
tomar en cuenta la ocurrencia en el tiempo, ya que en el pasado se debía amortizar
hasta el 50% de la deuda para acceder a un nuevo préstamo, esto hace un logro de
nuestra administración pasada y el refinanciamiento como política exitosa se mantiene.
Los recursos obtenidos para el ejercicio económico 2015, siguen representados por los
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intereses generados por las diferentes modalidades de préstamos otorgados y por los
intereses ganados sobre depósitos cambiarios, siendo altamente significativos los
intereses de los Bonos Financieros o Bonos de Deuda Pública Soberana, los cuales
fueron recibidos religiosamente durante todo el año 2015. Al respecto, cabe recordar
que en nuestra Asociación poseía al comienzo del ejercicio un total de 162.000 $ en
Bonos de Deuda Publica, de los cuales 4.000$ son de la República de Argentina con
vencimiento en el 2.015, 150.000 $ de Bonos Soberanos de Venezuela con
vencimiento en el 2.016, 4.000 $ de Bonos Soberanos con vencimiento en el 2.019 y
4.000 $ de bonos del Sur con vencimiento en 2020. Al respecto, la Junta Directiva de
CAPEDIUTJNV decidió en un acto administrativo honrar el compromiso de repartir
los excedentes producto de los intereses recibidos por este concepto durante el 2015,
asumiendo el monto en $ correspondiente y calculado a tasa del Sistema Marginal de
Divisas (SIMADI). Asimismo, se informa que se recibió el monto correspondiente a
capital más intereses por vencimiento de $4.000,00 de los bonos de la República
Argentina 2015. En cuanto a la deuda de la UPTP”LMR” con CAPEDIUTJNV es
correspondiente a la diferencia de sueldo de los meses de septiembre, octubre,
noviembre y diciembre 2015.
Préstamos
Durante el año 2015 la Asociación otorgó préstamos, en sus diferentes
modalidades,
por 3.640.017,62 Bs (379 solicitudes) lo que significa
aproximadamente un promedio de 263,6 mil Bs mensuales. En el gráfico No. 1 se
refleja claramente la tendencia de los préstamos. El renglón de mayor impacto
corresponde a los préstamos de Largo plazo con un total de 1.741.315,60 Bs
impulsado por la reforma del Reglamento en cuanto al refinanciamiento de la
Deuda. El segundo renglón en importancia lo constituyeron los préstamos de
vehículo con 873.400 Bs. y los hipotecarios de tercero con 400.000 Bs.
6
Comportamiento de los Préstamos
3.000.000
2.500.000
2.000.000
Bs.F
1.500.000
1.000.000
500.000
0
Ene.
Mediano Plazo
Corto Plazo
Educacionales
Mar.
May.
Jl.
Vehículos
Seguros
Corto Plazo Especial
Sep.
Nov.
Largo Plazo
Comerciales
Especial
Hipotecarios
Gráfico No. 1. Comportamiento mensual de Préstamos en miles de Bolívares
1. Préstamos Personales Mediano Plazo
Se otorgaron sólo 3 préstamos personales a Mediano Plazo por un monto de Bs
70.106,42. En el gráfico No. 3 se observa la tendencia intermensual de estos
préstamos durante el año. Es de destacar que esta modalidad de préstamo se ha
hecho poca atractiva para los Asociados debido a que se afectan los pagos
quincenales y las cuotas requieren de un tiempo menor para pagarlas.
50.000
40.000
30.000
20.000
10 . 0 0 0
­
En
Fe b.
Ma r.
Abr.
Ma y.
Jn.
Jl.
Ag.
S e p.
O c t.
Nov.
Dic .
Gráfico No. 2 Mediano Plazo. Comportamiento Intermensual.
2. Préstamos de Vehículos
Se concedieron 5 préstamos de vehículos por un monto de 1.040.017,62 Bs,
todos bajo la modalidad de reparación de vehículos, modalidad que se adoptó por
7
la imposibilidad de adquirir vehículos nuevos y/o usados por los altos costos de
los mismos en comparación con los montos de préstamos destinados.
8 0 0 .0 0 0
7 0 0 .0 0 0
6 0 0 .0 0 0
5 0 0 .0 0 0
4 0 0 .0 0 0
3 0 0 .0 0 0
2 0 0 .0 0 0
10 0 .0 0 0
­
En
M a r.
M a y.
J l.
S e p.
N o v.
Gráfico No. 3 Préstamos para Adquisición de Vehículos
3. Préstamos personales a Largo Plazo
Se otorgaron 115 de estos préstamos por 3.319.977,67 correspondiendo al
monto mayor en Bolívares otorgado representando el 26,28 % del total, motivado
al refinanciamiento de otras deudas y la flexibilización de las restricciones en el
reglamento, como puede observarse en el Gráfico Nº 5
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
­
En
Mar.
May.
Jl.
Sep.
Nov.
Gráfico No. 4 Préstamos a Largo Plazo
4. Préstamos Corto Plazo Cuotas Especiales
Estos préstamos desde su implementación en el 2014 han ocupado el segundo
lugar en importancia con relación a los montos en Bolívares otorgados (15,97%). Estos
aunque afectan los haberes no representan un compromiso inmediato para el Asociado
ya que se amortizan con los bonos y no influye mayormente sobre el salario mensual.
8
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
­
En
Mar.
May.
Jl.
Sep.
Nov.
Gráfico No. 5 Préstamos a Corto Plazo Cuotas Especiales
5. Préstamos Hipotecarios
Esta modalidad de préstamo fue concedida en 4 oportunidades por un monto total de
Bs. 2.600.000,00 sólo para remodelación de casa principal, debido a que el monto
destinado para estos es ínfimo en relación al costo actual de una vivienda.
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
­
En
Mar.
May.
Jl.
Sep.
Nov.
Gráfico No. 6 Préstamos Hipotecarios
6. Préstamos Comerciales
Los préstamos comerciales nunca han figurado en importancia e históricamente se
reciben muy pocas solicitudes al año. Sin embargo, en el 2015 se otorgaron Bs.
1.965.473,08 (15,56%) para la adquisición de Charcutería y Bebidas durante el
mes de diciembre considerado éste el mes de las celebraciones y por ende el de
mayor adquisición de estos productos.
9
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
­
En
Mar.
May.
Jl.
Sep.
Nov.
Gráfico No. 7 Préstamos Comerciales
7. Préstamo Especial
Los préstamos especiales disminuyeron a la mitad en relación al 2014 y el monto
otorgado en el 2015 correspondiente a 8 solicitudes por un monto total de
Bs. 396.525,00 alcanzando un 3,14%. Esta disminución en las solicitudes se
fundamentó en la no disponibilidad de haberes de los Asociados para garantizar
fianzas.
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
­
En
Mar.
May.
Jl.
Sep.
Nov.
Gráfico No. 8 Préstamos Especiales
7. Préstamos de Seguros
Se concedieron 18 préstamos para seguros (15 seguros de vehículos y 3 seguros de
vida) para un monto total de Bs. 1.112.565,00 correspondiendo a los seguros de
vehículos el 97% del monto otorgado, debido a que estos se incrementaron
vertiginosamente haciéndose casi impagables.
10
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
­
En
Mar.
May.
Jl.
Sep.
Nov.
Gráfico No. 9 Préstamos de Seguros
8. Análisis del Balance General.
A continuación presentaremos un análisis del balance general con la intención de
presentar a nuestros Asociados una perspectiva diferente de las operaciones de la caja
de ahorro y con nueva información para el análisis y la discusión, la información es
tomada directamente del informe presentado por el auditor:
PATRIMONIO DE CAPEDIUT 2015-2013
Gráfico No. 10 y 11. Patrimonio y Evolución del Pasivo
Nuestro activo está configurado por los Activos Circulantes (46%), préstamos por
cobrar (47.00%), Inversiones en Bonos (3,00 %), activo fijo (0.00%) y otros Activos
(4.00 %). Hay que destacar que el porcentaje del activo en manos de los Asociados a
11
través de los diferentes tipos de préstamos es preferible antes de mantener dinero
ocioso en instrumentos financieros que generan muy bajos rendimientos y esta es una
estrategia exitosa para mejorar o mantener el flujo de caja. Cabe destacar que
CAPEDIUTJNV siempre que se ha presentado la oportunidad ha sacrificado cualquier
instrumento financiero a fin de cumplir con las necesidades de préstamos de sus
Asociados y con su función social como ente sin fines de lucro.
Gráfico 11.
9. Ingresos
Los ingresos generados por la Asociación en el 2.015 por concepto de préstamos
ascienden a la cantidad de Bs. 1.867.629,34. Destacan los ingresos generados por
préstamos Corto Plazo (13.00%), préstamos para adquisición de vehículos (22.00
%), préstamos a largo plazo (34.00%) y los préstamos hipotecarios (25.00%)
Estos ingresos están distribuidos de la siguiente manera, resaltándose la
importancia relativa de cada uno (gráfico N°. 12).
12
Gráfico No. 12. Importancia relativa de los Ingresos sobre Préstamos
En el (gráfico N°. 13) se puede observar que el 88% de los ingresos corresponden a los
intereses generados por los bonos de la deuda pública para el 2015, la totalidad de los
ingresos generados por los demás instrumentos financieros se hace claramente
insignificante.
Gráfico No. 9. Importancia relativa de los Ingresos por Intereses Financieros
10.
Gastos
13
El tema de los gastos es de interés vital para los Asociados visto que el incremento de
estos disminuye la rentabilidad de la Asociación. Los elementos de mayor peso en la
estructura de gastos lo representan los gastos de personal (41.00%), los gastos
administrativos (6.45%) y gastos de la directiva (7.35 %), otros gastos Administrativos
(26.00%) y Gastos varios: Suministros, Servicios, Sistemas, Comisiones Bancarias
(14%).
A continuación la estructura de gastos parcial con los renglones que más afecta este
rubro.
1. Gastos de Personal,
2. Gastos Administrativos
3. Otros Gastos
4. Gastos de la Directiva
5. Gastos
Suministros,
Servicios,
Sistemas,
Comisiones
Bancarias, entre otros.
GSSSDCB; Sector 7; ; 0%
260007,64; 14%
Gastos Admón; 113891,62; 6%
Personal; 769.188,77; 41%
Otros Gsto; 492.364,19; 26%
Administración;
Directiva; 129.886,36; 30%
7%
Gráfico No. 14. Distribución del Gastos
11.
Utilidad en el Ejercicio (Excedentes)
14
Comparando la utilidad neta desde 2012 al 2015, se puede observar que nunca los
excedentes fueron tan significativos, debido a que sólo se contaba con los intereses
generados por las diferentes modalidades de préstamos. Sin embargo, la Junta
Directiva actual decidió en un acto administrativo luego de hacer efectivos los cheques
de los intereses generados por los Bonos de la Deuda Pública, honrar los intereses
generados durante el ejercicio económico 2015 correspondientes a $9.000,00 al cambio
de la tasa del Sistema Marginal de Divisas (SIMADI) a 199,00Bs./$. Al asumir
CAPEDIUTJNV el monto correspondiente en $, estos pasarían al patrimonio de la
Asociación al mismo tiempo que se estaría satisfaciendo las necesidades económicas de
sus Asociados sin dejar de cumplir con los principios y normas Contables y ajustadas a
la Ley. Es de resaltar, que se considera un logro el poder hacer efectivo la totalidad de
los cheques tanto en Venezuela como en Bancaribe Curazao Bank y obtener estos
ingresos importantes, de lo contrario, la alta inflación, la inseguridad jurídica, la poca
oportunidad de invertir y el incremento de los gastos sobre todo del personal con los
consecuentes aumentos del salario mínimo por decreto presidencial, entre otras, se
hubieran recibido excedentes tan bajos como en 2012 cuando apenas superamos los
Bs. 470.000,00. (Ver gráfico No. 13).
Miles (Bs.); 1.976.195,35
2000000
1500000
1000000
852547,329
694.998,76
478734,543
500000
0
2012 2013 2014 2015
Gráfico N°. 15. Excedentes Netos de Ejercicios Económicos 2015-2012
12.
Anexos
A continuación se anexa Presupuesto de Ingresos, Egresos e Inversiones y copia del
Informe de Auditoria.
15
Anexos
16