1. No category

Ministerio de Hacienda de El Salvador
Dirección General del Presupuesto
“¿Cómo formular las políticas públicas y gestionar su
aprobación, ejecución y evaluación, si los
instrumentos de Planeamiento y Presupuesto Público
no están suficientemente desarrollados?”
Luis Enrique Sanchez
Buenos Aires, Argentina, Otubre 2015
1
2
IMPORTANCIA Y NECESIDAD DE PLANIFICACION
Construir una
visión de país
de mediano y
largo plazo
3
Recuperar la
capacidad del
Estado de
definir
prioridades
Contribuir a
una gestión
más
articulada,
efectiva y
eficiente del
gobierno
Garantizar
mecanismos
de
participación
ciudadana en
la definición
de las
políticas
públicas
Asegurar la
articulación
PlanPresupuesto y
mejorar la
gestión de la
inversión
pública
MARCO LEGAL Y JURÍDICO DE LA PLANIFICACIÓN NACIONAL Y LOCAL
La Constitución de la República de El Salvador establece:
• Corresponde al Consejo de Ministros elaborar el Plan General del Gobierno. (Art. 167)
• Los Municipios estarán obligados a colaborar con otras instituciones publicas en los planes
de desarrollo nacional o regional. (Art. 203)
• Los planes de desarrollo local deberán ser aprobados por el Concejo Municipal respectivo; y
las Instituciones del Estado deberán colaborar con la Municipalidad en el desarrollo de los
mismos. (Art. 206)
El Reglamento Interno del Órgano Ejecutivo define:
 La Secretaria Técnica y de Planificación de la Presidencia, dirigirá la planificación
estratégica y velará por la viabilidad técnica de las acciones Gubernamentales. (Art. 53)
 Entre sus atribuciones generales se encuentra la de organizar el Sistema Nacional de
Planificación y el Sistema Nacional de Estadísticas e Indicadores y coordinarlos. (Art. 53D, A.4)
4
ANTECEDENTES
2014
• Reforma del RIOE. Se restructura la STP como Secretaría Técnica y de Planificación de la Presidencia (STPP) para
dirigir la planificación estratégica del Gobierno, organizar y coordinar el Sistema Nacional de Planificación y el Sistema
Nacional de Información y Estadísticas
2009
• Reforma del RIOE, la STP, como encargada de organizar el Sistema de Planificación Nacional y el Sistema de
Estadísticas Nacionales.
• La STP como coordinadora de la Comisión Nacional de Inversión Pública CONIP.
1999
• Creación de la Secretaría Técnica de la Presidencia (STP), para la toma de decisiones estratégicas de coordinación y
apoyo a las demás instituciones del sector público y seguimiento a la ejecución presupuestaria.
1995
• Creación del Ministerio de Coordinación del Desarrollo Económico y Social, se deroga el Ministerio de Planificación
y Coordinación del Desarrollo Económico y Social
1976
• Ministerio de Planificación y Coordinación del Desarrollo Económico y Social, jerárquicamente antecedido
únicamente por el Ministerio de la Presidencia de la República.
1972
• La Secretaría de la Presidencia a la cual se delegó la coordinación del Consejo de Planificación y Coordinación del
Desarrollo Económico y Social.
1962
• Creación del Consejo Nacional de Planificación y Coordinación Económica.
5
AVANCES AL 2015
Plan Global Anti Crisis (Junio 2009-2010)
Estrategia de Desarrollo de la Franja Costero Marina
Plan El Salvador Seguro
Plan de la Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte
Plan de Desarrollo, Protección e Inclusión Social
6
AVANCES AL 2015
Propuesta de Ley del Sistema de Planificación
Creación de las Unidades de Planificación Institucional y de los Planes
Estratégicos Institucionales
Reconfiguración de la Secretaría Técnica y de Planificación
Reforma al Presupuesto Público. El Presupuesto por Programas con
Enfoque de Resultados
Plan Quinquenal de Desarrollo 2014-2019
7
PLAN QUINQUENAL DE DESARROLLO
8
¿QUE ES EL PLAN QUINQUENAL DE DESARROLLO (PQD) 2014-2019?
El PQD es el instrumento de política pública de más alto nivel del Gobierno,
que establece las prioridades y traza la ruta del quinquenio.
El PQD es la primera piedra en la construcción del Sistema Nacional de
Planificación que, además, incluirá:
9

Una Estrategia Nacional de Desarrollo de largo plazo.

El Instituto Nacional de Información y Estadísticas.

El fortalecimiento de la planeación estratégica en las instituciones del Órgano
Ejecutivo.

La finalización del proceso de transición de presupuesto por áreas de gestión a
presupuesto por programas con enfoque para resultados.
¿CUALES SON LAS PRIORIDADES DEL PLAN QUINQUENAL DE
DESARROLLO (PQD) 2014-2019?
• Estimular el empleo productivo a través de un modelo de
crecimiento económico sostenido.
• Impulsar la educación con inclusión y equidad social.
• Fortalecer la seguridad ciudadana.
10
¿CUALES SON LOS PRINCIPIOS QUE SUSTENTAN EL PLAN QUINQUENAL
DE DESARROLLO 2014-2019?
1) Carácter estratégico
2) Fundamentado en un enfoque de gestión para resultados
3) Participativo
4) Medible
5) Realista y factible
11
Objetivo 11: Avanzar hacia la construcción de un Estado concertador,
centrado en la ciudadanía y orientado a resultados.
Construcción de un gobierno con capacidad de planificar y
gestionar el desarrollo (E.11.2)
• Diseñar y ejecutar el Sistema Nacional de Planificación (SNP): Sistema
Nacional de Información y Estadísticas, Estrategia Nacional de Desarrollo
de largo plazo, así como institucionalizar la planificación estratégica y
operativa y su articulación con el presupuesto por programas (L.11.2.1)
12
¿QUE ES EL SISTEMA NACIONAL DE PLANIFICACION?
Componente estratégico del Estado constituido por un conjunto
articulado e integrado de subsistemas, instituciones, principios,
normas, procesos e instrumentos, para llevar a cabo la
planificación del desarrollo, en un marco de participación e
interacción de todos los actores sociales.
OBJETIVO:
Elevar la racionalidad, eficiencia, eficacia, resultados e impacto
de las políticas públicas, a través de la definición, alineación,
coordinación y evaluación de las acciones realizadas por las
instancias de Órgano Ejecutivo, articulando la planificación y las
asignaciones de recursos.
13
ARTICULACION INSTITUCIONAL
Presidencia de la
República
Gabinetes de Gestión
OFICINAS
REGIONALES
/DEPARTAMENTALES,
DE MINISTERIOS Y
AUTÓNOMAS
ENTIDADES DE PLANIFICACIÓN
DE NIVEL SUB NACIONAL
14
Municipios y
Asociaciones de
Municipios
Consejo de Ministros
Secretaría Técnica y de
Planificación
ÓRGANO EJECUTIVO Y
ENTIDADES ADSCRITAS
(MINISTERIOS,
SECRETARIAS, BANCA
PÚBLICA E INSTITUCIONES
AUTÓNOMAS)
MINISTERIO DE
GOBERNACIÓN,
GOBERNACIONES
ISDEM Y FISDL
ENTIDADES DE PLANIFICACIÓN
DE NIVEL NACIONAL
Gabinetes
Departamentales
DIMENSION SISTEMATICA
ALGUNOS SISTEMAS RELACIONADOS
Sistema de
Administración
Financiera
SAFI
Sistema Nacional de
Información y
Estadísticas
SNIE
Sistema
Administración
Financiera Municipal
SAFIMU
Sistema Básico de
Salud Integral
SIBASI
Sistema de
Información
Cooperación para el
Desarrollo
Sistema Nacional de
Gestión del Medio
Ambiente
SINAMA
15
Mecanismos de
Participación Ciudadana
JERARQUIA DE INSTRUMENTOS
Planes Estratégicos Institucionales
Planes Operativos Anuales
Planes de Acción, programas y proyectos
16
ARTICULACION PLAN - PRESUPUESTO
Instrumentos
presupuestarios
Instrumentos de
planificación
Institución
Coordinadora
Marco Fiscal y de
Gasto de Mediano
Plazo
END
Consejo y
STPP/MH
Presupuesto
plurianual, política
de inversión pública
PGG/PQD
STPP/MH
Política
presupuestaria, plan
de inversión y de pre
inversión
Planes
Sectoriales
Planes
Inter.
Planes
Regionales
Agendas
de
Gabinetes
Gabinetes de
gestión
PEI
Presupuestos
anuales y
Planificación
Operativa
17
Ministerios y
autónomas
POA,
Planes y
proyectos
Gabinetes
departamentales
Articulación entre la planificación y la programación financiera
Sistema Nacional de
Planificación
Sistema de la
Administración Financiera
INSTRUMENTOS
• Estrategia Nacional de
Desarrollo.
• Plan Quinquenal de
Desarrollo.
• Planes Sectoriales.
• Planes Intersectoriales.
• Planes Regionales.
• Planes Estratégicos
Institucionales.
• Planes Operativos Anuales.
18
• Marco Fiscal de Mediano
Plazo.
• Marco de Gasto de Mediano
plazo.
• Presupuesto por Programas
con enfoque por resultados.
• Programa de Inversión de
Mediano Plazo.
• Programa Anual de Inversión
Pública
Articulación entre la planificación y la programación financiera
PQD 2014-2019
(Plan General de Gobierno)
Instrumentos de Política
Fiscal
Marco Fiscal
de Mediano
Plazo
Proceso de
reforma
presupuestaria
para implementar
el presupuesto por
programas (PPP)
con enfoque de
resultados y las
herramientas de
planificación fiscal
de mediano plazo.
Marco de
Gasto de
Mediano
Plazo
SAFI II SAFIMU
PPP con
enfoque de
resultados
19
Programa
de Inversión
Publica de
Mediano
Plazo
PRINCIPALES ELEMENTOS DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA
 La transición del enfoque de Áreas de Gestión hacia un Presupuesto por
Programas con Enfoque de Resultados en el que se desarrolle el vinculo entre
la Planificación y el Presupuesto.
 La implementación del enfoque de Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) y
Marcos Institucionales de Mediano Plazo (MIMP), a partir de la formulación del
presupuesto del año 2017, con el propósito de dar mas certidumbre a las
instituciones sobre el flujo de recursos, para que mejoren su planificación y
logren los resultados que la sociedad necesita y valora.
 Orientada principalmente a generar una nueva cultura presupuestaria en la que
se logre incrementar la eficiencia y mejorar la asignación del gasto público
mediante la vinculación de la planificación a través de las políticas y
prioridades del gobierno con el presupuesto.
20
PILARES DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA
Implantar un
Modelo de
Presupuesto por
Programas con
Enfoque de
Resultados
Implantar el
enfoque del
MGMP y MIMP
Desarrollar un
Sistema de
Seguimiento y
Evaluación del
Desempeño
Presupuestario
Aplicación Informática SAFI II
21
Desarrollar
capacidades y
compromisos en
todo el SP
PRINCIPALES HERRAMIENTAS DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA
La Reforma del Sistema de Presupuesto Publico en El Salvador logrará alinearse
con los estándares internacionales en materia de Presupuestos Basados en
Resultados. Para ello, se estan implementando las siguientes herramientas:
• “Programas Presupuestarios Orientados a Resultados” que reflejen
intervenciones adecuadamente identificadas y diseñadas basadas en las
necesidades de los ciudadanos.
• “Clasificación Funcional del Gasto”: Organiza el gasto del Sector Público en
función a la naturaleza de los servicios que prestan las instituciones
gubernamentales a los ciudadanos.
• Instrumentos de Planificación de Mediano Plazo como el Marco Fiscal y el
Marco de Gasto y los Marcos Institucionales de Mediano Plazo.
22
LA PLANEACION ESTRATEGICA Y LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS
Ámbito
Nacional
Ámbito
Sectorial e
Institucional
23
Plan
Quinquenal de
Desarrollo
Planes
Sectoriales e
Institucionales
Objetivos
Estratégicos
Nacionales
Objetivos
Sectoriales e
Institucionales
Resultados
Finales
Programas
Presupuestarios
Institucionales y/o
Sectoriales
AVANCES DE LA REFORMA
I Ciclo
Motivación y Actualización
General
I. Posicionamiento de la Reforma
II. Motivación y Fortalecimiento de
Habilidades Personales.
III. Actualización de Conocimientos
Generales: Economía Publica,
Estadísticas, Fundamentos y Técnicas de
Planeación de la Gestión Pública.
24
II Ciclo
Conceptos Básicos y
Metodología
IV. Conceptos Básicos: Enfoque de
Programas, Diseño de Indicadores,
Metodología de Marco Lógico.
V. Metodología:
Guía Metodológica para
el diseño de programas, Manual MIMP y
Manual Funcional del Gasto
III Ciclo
Aplicación Practica –
Asistencia Técnica
VI. Casuística: Ejercicios con casos
prácticos, Programas Presupuestarios
Analizados en base a problemas y
procesos.
VII. Asistencia Técnica: 112
Instituciones del Sector Público.
INSTRUMENTOS METODOLOGICOS DISEÑADOS
Manuales y Guías
• Guía Metodológica para la Identificación
y Diseño de Programas
• Manual del Marco Institucional de
Mediano Plazo (MIMP)
• Manual del Marco de Gastos de Mediano
Plazo (MGMP)
• Manual de Clasificación Funcional del
Gasto Público
• Guía para la Validación de Categorías
Presupuestarias
25
Clasificadores y Tablas
• Clasificador Presupuestario de
Ingresos y Gastos
• Clasificador Económico de
Ingresos y Gastos
• Tabla de Resultados Finales
• Tablas de Unidades de Medida
DISEÑO DE PROGRAMAS INSTITUCIONES
• 72 Instituciones han remitido a la Dirección General de
Presupuesto (DGP) sus Programas Presupuestarios, haciendo un
total de 153 PP .
• La DGP ha brindado asistencia técnica a las instituciones
capacitadas para el diseño de sus Programas Presupuestarios
• Se capacitó al personal de la DGP sobre la aplicación de la Guía
para el Análisis y Validación de Programas Presupuestarios,
Asignaciones no Programables y Acciones Centrales.
• Se ha iniciado el proceso de validación metodológica en la DGP
de los Programas Presupuestarios Remitidos y se espera
finalizar en febrero 2016.
26
PRINCIPALES ACCIONES A REALIZAR
2015
• Analizar y Validar los programas presupuestarios
• Elaborar los Manuales de Formulación y Ejecución Presupuestaria
• Elaborar Manual de Unidades Ejecutoras Presupuestarias
2016
2017
• Proporcionar asistencia técnica a las instituciones en el
proceso de formulación del Presupuesto por Programas con
Enfoque de Resultados.
• Brindar asistencia técnica a las instituciones en la
elaboración de sus correspondientes Marcos Institucionales
de Mediano Plazo (MIMP)
• Elaborar el Marco de Gastos de Mediano Plazo (MGMP)
• Elaborar el Presupuesto General del Estado 2017 bajo el
nuevo enfoque de PPER
• Inicio de la etapa de ejecución bajo el nuevo enfoque.
• Elaborar la Metodología de Seguimiento y Evaluación
27
OBJETIVOS QUE SE ESPERAN CUMPLIR
1. AUMENTAR la eficiencia en el uso de los recursos públicos.
Financiar más y mejores servicios bajo condiciones de equilibrio y
sostenibilidad fiscal.
2. MEJORAR la asignación de los recursos presupuestarios
Financiar intervenciones que efectivamente generan cambios para un
desarrollo sostenido del país.
3. TRANSFORMAR el presupuesto público en un instrumento de gerencia,
transparencia y rendición de cuentas. El presupuesto tiene fuerza para
promover y lograr cambios
4. CREAR la capacidad fiscal en el país para afrontar situaciones de emergencia.
Nuestro país es vulnerable a desastres naturales y crisis internacionales
28
El Salvador:
PIB Nominal y PIB Nominal por Habitante, 2011 - 2018
Actual
PAÍS
EL SALVADOR
GUATEMALA
HONDURAS
NICARAGUA
COSTA RICA
TOTAL
c)
CONCEPTO
2011
2012 (a)
2013 (b)
2014
2015
2016
2017
2018
PIB US$ MM
23,095
23,787
24,977
26,301
27,616
29,218
30,737
32,427
PIB per-cápita US$
1,489
1,505
1,520
1,538
1,561
1,587
1,616
1,654
PIB US$ MM
46,892
49,776
53,462
57,500
61,422
65,588
70,275
74,967
PIB per-cápita US$
3,187
3,302
3,463
3,637
3,798
3,964
4,152
4,334
PIB US$ MM
17,669
18,379
18,575
18,746
19,017
19,668
20,745
22,190
PIB per-cápita US$
2,151
2,192
2,172
2,149
2,137
2,167
2,241
2,350
PIB US$ MM
9,636
10,508
10,919
11,946
12,782
13,703
15,018
16,491
PIB per-cápita US$
1,636
1,762
1,809
1,955
2,068
2,192
2,377
2,582
PIB US$ MM
40,986
44,996
49,714
53,328
57,597
62,351
67,369
72,374
PIB per-cápita US$
5,862
6,190
6,651
6,964
7,296
7,626
7,970
8,310
138,279
147,446
157,647
167,821
178,435
190,528
204,145
218,449
3,291
3,434
3,600
3,761
3,921
4,102
4,307
4,521
PIB US$ MM
PIB per-cápita US$
29
PROYECCION QUINQUENAL
El Salvador:
(PIB Nominal en Millones de US $ y Var. % PIB Real)
4.0
35,000
3.0
3.0
30,000
2.0
32,427
MM US$
25,000
26,301
1.0
0.0
20,000
(1.0)
(2.0)
15,000
(3.0)
(4.0)
10,000
2008
2009
2010
2011
2012
PIB US$ MM
30
2013
2014
2015
Variacion % PIB
2016
2017
2018
Var. %
1.8
El Salvador:
Déficit Comercial, Cuenta Corriente y Fiscal, 2011 - 2018
Actual
PAÍS
31
PROYECCION QUINQUENAL
c)
CONCEPTO
2011
2012 (a)
2013 (b)
2014
2015
2016
2017
2018
EL SALVADOR
Déficit Comercial % PIB
Saldo en Cuenta Corriente % del PIB
Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB
20.2
-4.6
-4.0
20.7
-5.3
-3.5
20.8
-5.0
-3.1
20.9
-4.8
-2.8
21.3
-4.5
-2.3
20.9
-4.9
-2.0
20.5
-5.2
-1.6
20.1
-5.1
-1.2
GUATEMALA
Déficit Comercial % PIB
Saldo en Cuenta Corriente % del PIB
Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB
13.2
-3.4
-2.8
13.8
-2.9
-2.5
14.4
-3.4
-2.5
14.9
-3.5
-2.3
14.3
-3.4
-2.3
13.9
-3.3
-2.1
13.9
-3.3
-2.0
13.7
-3.2
-2.0
HONDURAS
Deficit Comercial % PIB
Saldo en Cuenta Corriente % del PIB
Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB
18.1
-8.5
-4.6
17.7
-9.3
-6.0
19.6
-7.0
-5.9
20.5
-8.3
-4.7
22.1
-9.1
-4.5
23.0
-9.7
-3.7
24.6
-9.5
-3.5
26.3
-9.4
-3.3
NICARAGUA
Deficit Comercial % PIB
Saldo en Cuenta Corriente % del PIB
Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB
25.4
-13.5
-1.0
24.7
-12.8
-0.7
27.3
-15.4
0.1
29.0
-11.9
-0.9
31.0
-12.2
-0.9
33.1
-12.3
-0.8
34.7
-11.2
-0.8
36.5
-10.2
-0.7
COSTA RICA
Deficit Comercial % PIB
14.2
13.7
14.1
14.8
15.4
15.5
15.7
15.7
Saldo en Cuenta Corriente % del PIB
Déficit ( - ) ó Superávit Fiscal % del PIB
-5.4
-4.1
-5.2
-4.4
-5.3
-4.9
-5.5
-5.3
-5.1
-3.4
-4.2
-2.2
-3.8
-1.8
-3.8
-1.5
El Salvador:
Carga Tributaria
32
El Salvador:
Ingresos Tributarios
33
El Salvador:
Gasto Corriente
34
El Salvador:
35
El Salvador:
Programas Sociales del Gobierno
36
CONCLUSIONES
• Todo lo anterior está directamente relacionado con la Política Fiscal, la cual si bien
es cierto busca la forma de obtener más ingresos a través de los Tributos, con
instrumentos de planificación y presupuesto se puede logra hacer más eficiente el
gasto publico.
• Debido a la promoción de Leyes de Acceso a la Información y a la tecnología en
las comunicaciones, los ciudadanos tienen los medios necesarios para exigir
transparencia en el gasto público y una rendición de cuentas oportuna.
• En las actuales crisis económicas que viven algunos países, se debe procurar el
ahorro y la austeridad del Gasto Público como medio para contribuir a reducir el
déficit fiscal.
• Al volver el gasto público más eficiente, se podrán suplir las necesidades de
bienes y servicios de las clases más pobres y marginadas del país.
37
Las tradicionales tareas de planificación, presupuesto y
evaluación han cobrado una nueva dimensión, pues han
dejado de ser labores meramente administrativas, internas
del gobierno, para transformarse en actividades
estratégicas, de interés para los ciudadanos, que reflejan
la pertinencia y eficiencia de las políticas públicas que, a
fin de cuentas, inciden en su bienestar.
(Granados, Larraín, Rodriguez)
38