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Lineamientos y Orientaciones para la
Formulación del POA – Presupuesto 2016
(Planificación a Nivel Institucional)
Mayo 2015
Dirección Presidencial de
Gestión por Resultados
Contenido
1. Marco Institucional y Normativo para el proceso de
formulación del POA-Presupuesto
2. Orientaciones para la formulación del POA – Presupuesto a
Nivel Institucional.
- Fases del proceso de formulación
- Elementos conceptuales
- Instrumento de trabajo para la formulación
- Ruta del proceso de Asistencia Técnica
3. Orientaciones para la Articulación entre las Agendas
Estratégicas Institucionales (AEI) y el POA – Presupuesto
4. Seguimiento y Evaluación de la Gestión - SGPR
Objetivos:
1. Presentar el marco de trabajo para el proceso de
Asistencia Técnica orientada a apoyar a las
instituciones en la formulación del POAPresupuesto.
2. Reforzar conceptos importantes para el proceso de
formulación del POA - Presupuesto.
3. Conocer los instrumentos que servirán de apoyo a
las instituciones en la formulación.
4. Contar con una ruta de trabajo del proceso de
Asistencia Técnica.
Marco Institucional - Normativo
Decreto 286-2009: Ley para el Establecimiento de una Visión de
País y la Adopción de un Plan de Nación para Honduras: SEPLAN
DECRETO LEGISLATIVO 266-2013: LEY PARA OPTIMIZAR LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, MEJORAR LOS SERVICIOS A LA
CIUDADANÍA Y FORTALECIMIENTO DE LA TRANSPARENCIA EN EL
GOBIERNO:
CREACION DE LA SECRETARÍA DE COORDINACIÓN GENERAL DE
GOBIERNO
CREACION DE LOS GABINETES SECTORIALES
Marco Institucional
De acuerdo al Decreto Legislativo No. 266 – 2013, se establece en su
artículo 29 que la Secretaría de Coordinación General de Gobierno tiene
las siguientes competencias:
a. Auxiliar al Presidente de la República en la coordinación de la
Administración Pública
b. La planificación estratégica en el marco de la Visión de País y Plan de
Nación
c. La definición de las políticas generales de Gobierno
d. La asignación de los recursos para el logro de los objetivos y metas
sectoriales
e. Los mecanismos y procedimientos de seguimiento y evaluación de los
resultados de la gestión de Gobierno
f. Recomendar al Presidente de la República cómo mejorar la eficacia y el
impacto de las políticas y programas de Gobierno.
g. Las estadísticas nacionales.
Funciones de la División de Planificación Operativa
Asistencia Técnica en la formulación de los Planes Operativos
Anuales (POA-Presupuesto)
Apoyo técnico a las instituciones del Sector Publico en la
elaboración del POA-Presupuesto:
• Vinculación de la Planificación Operativa con el marco de la
Planificación Nacional (Visión de País, Plan de Nación, Plan de
Gobierno, Planes sectoriales)
• Apoyo en la Vinculación de las AEI con el POA (SIAFI) –
Establecimiento y socialización de lineamientos.
• Proveer de instrumentos, metodologías para el proceso de
formulación.
• Capacitar a las instituciones
Orientaciones para la Formulación
del POA-Presupuesto 2016 a Nivel
Institucional
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
1
Perfil
Institucional
Revisión de
la Misión y
Visión
Institucional
2
3
4
5
Objetivos
Estratégicos
y
Resultados
Objetivos
Operativos
Productos
Finales e
Intermedios
Acciones
Articulación
con los
Objetivos
Estratégicos
Articulación
con los
Objetivos
Operativos
Producto
Primario
Definición
de Acciones
y Procesos
Vinculación
con la Visión
de País, Plan
de Nación,
Plan de
Gobierno,
Nivel
Sectorial
Formulación del POA-Presupuesto en el SIAFI
OMIL
PEG
PES
PEI
Objetivos
Estratégicos de
Gobierno
Objetivos
Estratégicos
Sectoriales
Objetivo
Estratégico
Institucional
Objetivo
Operativo
Institucional
Productos
Resultados
Estratégicos de
Gobierno
Resultados
Estratégicos
Sectoriales
Resultados
Institucionales
Indicadores
Estratégicos de
Gobierno
Indicadores
Estratégicos
Sectoriales
Indicadores
estratégicos
Institucionales
POA
Finales
(P,Sp,P)
Intermedios
(A/O)
Acciones
Establecimiento de la Cadena de Valor Público
Institucional
Objetivos y Metas Visión de País
Indicadores y Lineamiento Plan de Nación
OMIL
Plan E. de
Gobierno
Resultados Globales
Planes
Sectoriales
Resultados Subsectoriales
Objetivos Estratégicos
Objetivos Operativos
PEI /AEI
Productos
Finales e
Intermedios
Institucionales
Insumo para el
POA-Presupuesto
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
1. Definición del Perfil Institucional
MISIÓN
Revisar la Misión Institucional, para que la puedan
actualizar en aquellas instituciones que han hechos
cambios sustanciales en su mandato institucional o por
efecto de cambios en su institucionalidad, sin perder el
sentido de la redacción de las siguientes interrogantes:
¿Para que existe la institución?, ¿Cuál es su mandato
legal?, ¿Cuáles son los productos finales o estratégicos o
los principales servicios que entrega?, ¿Qué hace?, ¿Para
quién?, ¿Para qué? (efectos o impactos esperados).
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
1. Definición del Perfil Institucional
VISIÓN
La Visión Institucional es: una imagen objetivo que espera
lograr la institución en el mediano plazo.
Significa el reto de la institución para cumplir su misión y
expresa las aspiraciones, los valores y principios
fundamentales.
Visión se debe responder a:
 ¿Qué somos como institución dentro del sector?
 ¿Qué queremos ser?
 ¿Dónde queremos estar?
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
2. Definición de los Objetivos Estratégicos y Resultados.
OBJETIVO ESTRATEGICO
La Misión identifica los productos finales que genera la institución, a quién se
los entrega y para qué lo hace.
El “para qué” lo hace, corresponde a lo que la institución espera lograr en
sus usuarios con la entrega de los productos finales.
Para definir los Objetivos Estratégicos se debe preguntar:
¿para qué se entrega determinado producto?
¿qué efectos o resultado se pretende alcanzar en los usuarios?
OBJETIVO ESTRATEGICO
Criterios de validación para los Objetivos
Estratégicos
• Son consistentes con la Misión de la institución, expresan
las variables asociadas a los resultados esperados en sus
clientes, usuarios o beneficiarios (impacto, cobertura,
calidad del servicio, entre otros). Se visualiza claramente
que operacionaliza la Misión y/o Visión.
• Son consistentes con las Prioridades Institucionales
(asociadas al Plan de Gobierno)
• Es posible traducirlos en objetivos específicos o Metas y en
tareas asignables a la organización.
• Son factibles de alcanzar en plazos determinados y con los
recursos disponibles.
OBJETIVO ESTRATEGICO
Como se redactan los Objetivos Estratégicos
Deben ser redactados de manera de poder responder con
claridad las preguntas ¿Para qué se entrega determinado
producto? ¿Qué se pretende lograr?.
Los OE deben ser redactados con formas verbales precisas
que enuncien la expresión de un logro concreto, tales como
“mejorar”, “alcanzar”, “aumentar”, “ampliar”, “disminuir”,
otros.
No deben ser usadas formas verbales ambiguas tales como
“apoyar”, “procurar”, “propender”, ya que éstas no
enuncian un logro concreto.
RESULTADO INSTITUCIONAL
Es la expresión de un Objetivo Estratégico en términos
cuantitativos.
Ejemplo:
 Reducida la tasa de analfabetismo a nivel nacional
en un 5%
 Incrementada la cobertura de agua potable en un
2%
 Incrementada la cobertura de saneamiento en un
5%
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
3. Definición de Objetivos Operativos y su vinculación con los
Objetivos Estratégicos.
Objetivo
Estratégico
Objetivo
Operativo
• Un elemento nuevo a considerar para el proceso de la
formulación del POA –Presupuesto 2016, es la elaboración de
Objetivos Operativos:
Los objetivos operativos constituyen las metas anuales que en su
conjunto conforman un objetivo estratégico. Al igual que con los
Objetivos Estratégicos, los Objetivos Operativos también deben
cumplir con las mismas características solo que en este caso su
enfoque es más restringido.
Ejemplos de Objetivos Operativos
 Entregar x número de Sistemas de Alcantarillados en
municipios priorizados.
 Formular la estrategia de atención a privados de libertad.
 Atender x número de familias focalizadas con transferencia
condicionadas.
 Elevar el nivel de recaudación aduanera en x %.
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
4. Definición de Productos Finales e Intermedios
Producto Final
Los Productos Finales corresponden a:
 Los bienes o servicios generados por los programas,
subprogramas y proyectos.
 Permiten cumplir la Misión institucional (¿Qué hace?).
 Es el resultado de la cadena de producción institucional
(procesos).
 Están dirigidos a un usuario externo.
 Deben dar respuesta a las siguientes preguntas:
¿Queda claro a quién le estoy proveyendo el bien o servicio?
¿Qué se le está entregando al receptor del "producto"?
Producto Final
Aspectos a tener en cuenta para la identificación de los
productos
 Están directamente relacionado con el mandato legal y con las
prioridades institucionales.
 Hay un centro gestor o una unidad ejecutora a cargo de la
generación de ese producto.
 La cantidad de recursos presupuestarios y humanos que se
consumen en su generación, es alta.
 La cantidad de tiempo que se invierte en su generación o en su
provisión es alta.
Producto Final Primario
Producto Primario:
 Constituye el producto más relevantes dentro del Programa.
 Requiere del uso de una importante cantidad de recursos
presupuestarios, humanos, productivos.
 Su entrega conlleva un impacto importante en la población
beneficiaria.
21
Producto Final
Ejemplo de Productos Finales Fuertes
Niñas y niños beneficiados con bolsones escolares
Productores agropecuarios asistidos técnicamente en sistemas de riego.
Egresados niñas(os) en edad oportuna del grado preparatorio de la
educación pre básica
Ejemplo Productos Finales Débiles
Consolidada la gestión de investigación con los temas prioritarios,
orientados a un plan permanente de investigación institucional
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
4. Definición de Productos Finales e Intermedios.
Producto Intermedios
1) Son de gestión interna, es decir, la institución no los realiza para
entregarlos al público sino porque forman parte del procedimiento que
sigue la institución para obtener el producto final.
2) Son relevantes para la obtención del producto final.
Producto Intermedio
Ejemplo:. Un producto final de las instituciones de previsión son los préstamos
hipotecarios. El proceso comienza desde la recepción de la solicitud, la revisión de si
cumplen o no los requisitos, la realización de avalúos y supervisiones a los bienes
inmuebles etc.
Los producto intermedios: 1) Los avalúos realizados; 2) Las supervisiones realizadas
al inmueble; 3) El dictamen o documento de análisis crediticio elaborado, entre
otros.
Avalúos
realizados
Productos
intermedios
Supervisio
nes
realizadas
Dictamen o
documento
de análisis
crediticio
elaborado
Préstamos
Hipotecarios
Fases del Proceso de Formulación del POA-Presupuesto
a Nivel Institucional
5. Definición de Acciones vinculadas a los Productos
Acciones
Las acciones es el conjunto de tareas que permiten realizar una
actividad especifica que logra un entregable de un bien o servicio
por parte de la institución a la Ciudadanía.
Ejemplo:
Para validar una guía técnica, se necesita las siguientes acciones a
realizar: elaboración de los temas a utilizar, revisión de contenidos,
revisión de ortografía, revisión final de la guía, envío para el tiraje
de las copias en la imprenta, etc.
Instrumento de Trabajo
Matriz de Trabajo
Matriz - Viñeta 3
No. Objetivo
Estratégico
Descripción Objetivo Estratégico
1PRU
2
3
4
5
6
7
8
Matriz - Viñeta 2
Vinculación Estratégica:
OE-SS / R-SS / OES / RS / IPN /
OVP / MVP
Matriz - Viñeta 4
No. Resultado Descripción Resultado
Institucional
Institucional
RUTA DEL PROCESO DE ASISTENCIA TÉCNICA
1. Revisión/Ajuste de la Misión Institucional de acuerdo a la
definición de mandato institucional.
2. Revisión de la Visión Institucional de acuerdo a la realidad,
recursos y capacidades que tenga la institución para lograr
posicionamiento en su ámbito, alianzas con actores claves.
3. Revisión- definición de los Objetivos Estratégicos y
Resultados en función impacto que se espera alcanzar
desde los programas institucionales.
4. Vinculación los Objetivos Estratégicos Institucionales con la
Visión de País, Plan de Nación, Plan Estratégico de
Gobierno y Planes Sectoriales.
RUTA DEL PROCESO DE ASISTENCIA TÉCNICA
5. Definición de los Objetivos Operativos conforme a los que
se espera alcanzar al final del periodo.
6. Revisión – definición de los Productos Finales articulados a
los Objetivos Operativos vinculados a nivel programático.
7. Revisión – definición de los Productos Intermedios
articulados a los Objetivos Operativos vinculados a nivel
programático.
8. Definición de Acciones vinculadas a los Productos
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RUTA DEL PROCESO DE ASISTENCIA TÉCNICA
Es necesario organizar el Proceso de Asistencia Técnica:
Elaborar un Calendario de reuniones para la realización de los
procesos mencionados.
Ejemplo de Calendario
PROCESO
Revisión de la
Misión Institucinal
RESPONSABLE
INSTITUCIONAL
Director UPEG
PARTICIPANTES
DIRECTORES DE
UNIDADES
PRODUCTO
MISION
REVISADA
FECHA DE
REUNION
20 DE ABRIL
FECHA
ENTREGA
ANALISTA
22 DE ABRIL
Orientaciones para la Articulación
entre las Agendas Estratégicas
Institucionales (AEI) y el POA Presupuesto
Agendas Estratégicas vinculadas al POA-Presupuesto
Elementos que se deben de considerar al momento
de la Formulación de la Planificación Operativa:
• Misión
• Visión
• Objetivos Estratégicos
• Resultados Institucionales
• Objetivos Operativos
• Productos Finales e Intermedios
• Acciones
SECTOR
Valor Público
•Misión
•Visión
Metas de Valor
2014
Apoyo
Político
Capacidad
Operativa
Priorizados
2015
2016
2017
2018
Programas
Genera Valor Público
¿Cómo está
Estructurada
una
Agenda?
Productos
Procesos /
Actividades
•
•
•
•
Indicadores de Calidad/Tiempo/Costo
Vínculos Posteriores
Vínculos Anteriores
Coproducción
Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto
Formulario: Objetivos Estratégicos
Agenda
SECTOR
POA: Nivel de Objetivos
Estratégicos
Misión
Misión
Visión
Visión
Valor Público
Objetivos Estratégicos
Valor Público
Objetivos
Estratégicos
• El valor público generado por la institución sirve de referencia para
la formulación de los objetivos estratégicos, sin perder el sentido de
la redacción del para que lo hace, corresponde a lo que la
institución espera lograr en sus beneficiarios con la entrega de los
productos finales, es decir, sus resultados esperados son los que le
permiten definir los objetivos estratégicos de una institución.
• Ya teniendo el insumo del valor público que crea la institución,
deben de hacer la redacción con formas verbales precisas que
enuncien la expresión de un logro concreto tales como: “mejorar”,
“alcanzar”, “aumentar”, “ampliar”, “disminuir”, otros. No debe se
debe de usar formar verbales ambiguas tales como “apoyar”,
“procurar”, “propender”, ya que estas no enuncian un logro
concreto.
Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto
Formulario: Resultado Institucional
Agenda
POA: Nivel de Resultados
Institucionales
SECTOR
Valor Público
Mandato Institucional ó
(Cantidad de Valor Público)
2015
2016
2017
2018
Objetivos Estratégicos
Resultados | Unidad de Medida
2015
2016
2017
2018
Cantidad de
Valor Público
Resultados
Institucionales
• El mandato institucional a nivel de la Agenda
Estratégica se cuantifica en la cantidad de valor
público que van a generar la institución a través de
sus programas, esto representa el insumo para la
definición y redacción de los Resultados,
traducidos a nivel cuantitativo (metas) que
directamente se lograrán en la población objetivo
a través de la entrega de los productos finales.
• El resultado es el efecto después de la entrega de
los productos finales.
Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto
Formulario: Objetivos Operativos
Agenda
POA: Nivel
Objetivo Operativo
SECTOR
Valor Público
Objetivos Estratégicos
Resultados
Meta
Objetivos Estratégicos
Objetivos Operativos
Elemento Nuevo
Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto
Formulario: Producción
Agendas
Programa de Investigación y
Transferencia Agropecuaria
Genera Valor Público
Programa de Investigación y
Generación de Tecnología
P
Sub Programas
Producto que crea el Programa:
Generación de Tecnologías por
Rubro Agropecuario
Procesos /
Actividades
• Proceso de elaboración de
validación de tecnologías
• Registro del material libreado por
medio de guías técnicas
SP
Formulario de
Producción
Productos Final
Generación de Tecnología
por Rubro Agropecuaria
Productos Finales
Desagregados
Proyectos
Py
Actividades /
Obra
AO
Productos Finales /
Intermedios
Productos Intermedios:
A/O 1: Tecnologías validadas
A/O 2: Guías Técnicas registradas
Agendas Estratégicas vinculada POA – Presupuesto
Formulario: Acciones
Agenda
SECTOR
POA: Nivel de
Acciones
Misión
Misión
Visión
Visión
Valor Público
Mandato Institucional o Cantidad de
Valor
Metas
Productos Institucionales
Actividades
Tareas
Objetivos Estratégico
Resultados de
Gestión/Institucionales
Objetivos Operativos
Productos Finales
Productos Intermedios
Acciones
Elemento Nuevo
Seguimiento y Evaluación de la
Gestión - SGPR
Contexto Institucional - Normativo
DECRETO No. 140-2014
CAPÍTULO IV
DISPOSICIONES GENERALES PARA LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE
INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPÚBLICA
ARTÍCULO 6. La Secretaría de Coordinación General de Gobierno a través
de la Dirección Presidencial de Gestión por Resultados, realizará el
seguimiento mensual de la gestión institucional, con base en la
información de la ejecución de las metas programadas de valor público y de
producción; así como la ejecución física y financiera del POA-Presupuesto
de las instituciones del Sector Público.
Con esta finalidad, la información deberá ser registrada obligatoriamente
por todas las instituciones del Gobierno: Central, Desconcentrado y
Descentralizado, en la Plataforma del Sistema Presidencial de Gestión por
Resultados a cargo de la Dirección Presidencial de Gestión por Resultados y
en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI).
Conceptualización del Sistema
• El Sistema Presidencial de Gestión por Resultados,
constituye la herramienta a través de la cual, la
presente administración llevará a cabo el
seguimiento de la gestión institucional en los
diferentes niveles de planificación.
• Es una herramienta de gestión y programación para
las mismas instituciones. Ellas podrán planificar, dar
seguimiento, monitoreo y evaluar las metas, bienes y
servicios que se entregarán a la ciudadanía.
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Procesos
Seguimiento y Evaluación de Resultados
• Monitoreo de la carga mensual de avance de los
resultados y productos en el SPGR (70 instituciones).
• Elaboración de los Informes de Gestión de
Resultados
• Elaboración de los Informes mensuales y
trimestrales de la ejecución físico-financiera de
todas las instituciones.
• Articulación al SPGR de las metas e indicadores de
nivel nacional (Plan de Nación, Plan de Gobierno) y
sectorial
Sistema Presidencial de Gestión por
Resultados
• El Sistema cuenta con 2 niveles de trabajo:
– Vista administrativa-institucional
– Vista Pública
POA- Sistema de Gestión Por Resultado
Programa
P
POA
Sistema GxR
Productos Finales
Productos Institucionales
(Desagregados)
Sub Programas
(30)
SP
(60)
Proyectos
(10)
(20)
Py
Actividades /
Obra
AO
(60)
Productos
Intermedios
Actividades
(Desagregadas)
Muchas Gracias
Dirección Presidencial de
Gestión por Resultados