1. Educación

TRABAJADORES INDOCUMENTADOS E
IMPUESTOS — OBTENGA UN ITIN
¿Qué es un ITIN?
Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es un número formulado por el Servicio de Rentas Internas (IRS). Es
un número de nueve dígitos que siempre empieza con el número 9 (i.e., 9XX-XX-XXXX).
NOTE: Un ITIN no autoriza derecho a trabajo en los EE.UU. o provee elegibilidad para beneficios del Seguro Social. Un ITIN no
proporciona a una persona con estatus migratorio.
¿Cómo sé si necesito un ITIN?

Si usted no tiene un Número de Seguro Social (SSN) y no es elegible para obtener un SSN, pero usted ha ganado salarios
entonces está obligados a presentar una declaración de impuesto y debe solicitar un ITIN.
¿Quién necesita un ITIN?
El IRS otorga ITINs a individuos que están obligados a presentar una declaración de impuestos de los EE.UU., pero que no tienen ni
pueden calificar para un SSN.
Ejemplos de personas que necesitan un ITIN incluyen:


Un extranjero que no es residente de EE.UU. pero que esta requerido a presentar una declaración de impuesto
Un extranjero que es residente de los EE.UU. (esto depende del número de días que alguien ha estado presente
en EE.UU.) presentando una declaración de impuestos en los EE.UU.
 Un dependiente o de un ciudadano o residente de EE.UU.
 Un dependiente o esposo/esposa de un extranjero que es titular de un visa
OJO: Una vez que una persona a la que se le ha otorgado un ITIN es elegible para solicitar un número de Seguro Social, él o ella ya no
puede usar el ITIN.
¿Por qué se otorgan los ITINs?
Porque todas las personas que ganan salarios en los EE.UU. tienen la obligación de pagar impuestos federales, los ITINs se otorgan
para ayudar a las personas que no son elegibles para un SSN cumplir con las leyes fiscales estadounidenses.

Sin un ITIN, los trabajadores que reciben pagos de liquidación como consecuencia de un conflicto de trabajo estarán sujetos a
la tasa máxima de retención de impuestos, en general esto resultara en menos dinero para el trabajador.1 Por ejemplo, la
retención de salarios atrasados que se le paga a un trabajador con un ITIN toma en cuenta la información proporcionada
previamente al IRS, como el estado de la familia y el número de exenciones reclamadas. Sin embargo, si el trabajador no
tenía un ITIN y no presentó los impuestos federales, la retención será calculada como si el trabajador era soltero y sin
exenciones. Además, un trabajador con un ITIN normalmente no tendrá retenciones sobre los pagos no salariales que le
pertenecen, por ejemplo, daños punitivos, mientras que un trabajador sin un ITIN sí.
¿Es seguro usar un ITIN?


Generalmente sí. El IRS tiene establecida una fuerte protección de privacidad para asegurar que los inmigrantes que reportan
sus ingresos y presentan sus impuestos no estén en riesgo de que su información se comparta con otras personas.2
El IRS está generalmente prohibido de revelar información de los contribuyentes, incluyendo a otras agencias federales. Sin
embargo, se aplican ciertas excepciones; el IRS está obligado a revelar información de los contribuyentes a ciertos empleados
del Departamento del Tesoro de EE.UU. cuando soliciten la información por motivos fiscales o a otras agencias federales, si
se necesita para una investigación penal y un tribunal federal ordenó que se le proporcione.3
1
http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/6103
http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/6103
3
http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/6103 (i)
2
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(July 2014)
¿Cómo puedo solicitar un ITIN?
 Documentación Necesaria
1. El solicitante deberá
completar una Forma W-7
(Solicitud de Numero de
Identificación Personal del
Contribuyente).
2. Su declaración federal de
impuestos ya completada y
en espera de aceptación
por el IRS Y
3. Prueba de su identidad y
su nacionalidad extranjera.
Puede proporcionar una
combinación de
documentos originales (ver
tabla a la derecha) o copias
certificadas de los
documentos (cada copia deberá ser certificada por la agencia que la emitió, copias notariadas no son aceptables).
 Solicitando un ITIN
o Puede solicitar un ITIN por correo o en persona
 Por Correo: Debido a que usted esta presentando su declaración de impuestos con su solicitud para el ITI, usted debe
enviar ambos documentos, incluyendo pruebas de identidad y documentos de estado extranjero a:
Internal Revenue Service
Austin Service Center, ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Para asistencia con la solicitud: Puede llamar al IRS al número gratuito 1-800-829-1040 si se encuentra en los Estados
Unidos. Si usted está fuera de los Estados Unidos, llame al 267-941-1000 (no es un número gratuito) para solicitar
información y ayuda con su aplicación o para comprobar el estado de su solicitud después de seis semanas de haber
enviado la FormaW-7.
 En Persona: puede utilizar los servicios de un Agente Tramitador Autorizado por el IRS o visitar un Centro de Asistencia
al Contribuyente en lugar de enviar su información al IRS en Austin. Los Centros de Asistencia al Contribuyente
proveen ayuda con las solicitudes de ITIN en persona o por cita. La Unidad ITIN en Austin, Texas se emitan los
números a través del correo.
 Recibiendo un ITIN
o Después de que la solicitud de un ITIN ha sido aprobada, el IRS procesara la declaración de impuestos dentro de seis a ocho
semanas.
o Se puede tomar de seis a diez semanas para recibir un ITIN. Si usted no ha recibido su ITIN u otra correspondencia seis
semanas después de aplicar, llame al número gratuito del IRS al 1-800-829-1040 para solicitar el estado de su solicitud si
usted está en los Estados Unidos. Si usted está fuera de los Estados Unidos, llame al 267-941-1000 (no es un número
gratuito).
¿Cuándo debo solicitar un ITIN?
 Debe completar la Forma W-7 tan pronto como esté listo para presentar su declaración federal de impuestos, ya que hay que incluir
la declaración con su solicitud.
 Puede solicitar un ITIN en cualquier momento durante el año. Sin embargo, si la declaración de impuestos que adjunta a la Forma
W-7 se presenta después de la fecha de vencimiento de la declaración, pudiera deber interés y / o multas. Usted debe presentar su
declaración del año en curso en la fecha de vencimiento para evitar esta situación.
 El IRS no aceptara Formas W-7 presentadas para renovar su ITIN antes del 1 de enero del año en el que el ITIN se caduca. Si las
Formas W-7 se presenten antes de este plazo, todos los documentos adjuntos a la forma serán devueltos al remitente, y la
declaración de impuestos adjunta a la W-7 será procesada con el ITIN actualmente asignado.
¿Cuándo se vence mi ITIN?
 Los ITINs otorgados a partir del 1 de enero del 2013 se vencerán el 31 de diciembre, cinco años después de que el ITIN fue
otorgado. A partir de julio 2014, los ITINs otorgados antes del 1 de enero del 2013 no se caducan.
Esta hoja informativa tiene por objetivo proporcionar información precisa y general con respecto a los derechos legales relacionados con el empleo en
Washington, DC. Debido a que las leyes y procedimientos cambian con frecuencia, el Centro de Justicia el Trabajo de DC no puede asegurar que la
información en esta hoja está actualizada ni hacerse responsable por cualquier uso a la que se le dé. No dependa de esta información sin consultar
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abogado
la agencia apropiada sobre sus derechos legales en su situación.
(Julyo 2014)