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REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA
INTENDENCIA DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO
ENTIDAD: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA ANA LTDA.
OFICINA EN: SANTA ANA
CODIGO
11
1101
1102
1103
1104
1105
12
13
1301
1302
1303
1304
1305
1306
1307
1399
14
1401
140105,10,15
140120
140125
1402
140205,10,15
140220
140225
1403
140305,10,15
140320
140325
1404
140405,10,15
140420
140425
1405
1410
1411
1412
1426
1427
1428
1429
1430
1416
1417
1418
1449
1450
1451
1452
1457
1458
1459
1460
1499
15
16
17
18
19
1901
1902,1990
1999
DESCRIPCION
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Depositos para encaje
Bancos y Otras Instituciones Financieras
Efectos de Cobro Inmediato
Remesas en tránsito
OPERACIONES INTERBANCARIAS
INVERSIONES
Para negociar de entidades del sector privado
Para negociar del estado o de entidades del sector público
Disponible para la venta de entidades del sector privado
Disponible para la venta del estado o de entidades del sector público
Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de Ent. del Sect.Privado
Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de Ent. del Sect.Público
De disponibilidad restringida
(Provisión para inversiones)
CARTERA DE CREDITO
Cartera de créditos comercial por vencer
De 1 a 180 días
De 181 a 360 días
De más de 360 días
Cartera de Crédito de consumo por vencer
De 1 a 180 días
De 181 a 360 días
De más de 360 días
Cartera de Crédito de vivienda por vencer
De 1 a 180 días
De 181 a 360 días
De más de 360 días
Cartera de Créditos para la microempresa por vencer
De 1 a 180 días
De 181 a 360 días
De más de 360 días
Cartera de Créditos Comercial reestructurada por vencer
Cartera de Créditos de Consumo reestructurada por vencer
Cartera de Créditos de Vivienda reestructurada por vencer
Cartera de Créditos para la microempresa reestructurada por vencer
Cartera de Créditos comercial que no devenga intereses
Cartera de Créditos de consumo que no devenga intereses
Cartera de Créditos de vivienda que no devenga intereses
Cartera de Créditos para la microempresa que no devenga intereses
Cartera de Créditos Comercial reestructurada que no devenga intereses
Cartera de Créditos de Consumo reestructurada que no devenga intereses
Cartera de Créditos de Vivienda reestructurada que no devenga intereses
Cartera de Créditos para la microempresa reestructurada que no devenga intereses
Cartera de Créditos comercial vencida
Cartera de Créditos de consumo vencida
Cartera de Créditos de vivienda vencida
Cartera de Créditos para la microempresa vencida
Cartera de Créditos Comercial reestructurada vencida
Cartera de Créditos de Consumo reestructurada vencida
Cartera de Créditos de Vivienda reestructurada vencida
Cartera de Créditos para la microempresa vencida
(Provisiones para créditos incobrables)
DEUDORAS POR ACEPTACIONES
CUENTAS POR COBRAR
B. REAL.ADJ.PAGO.ARREN.MERC.Y NOUTILIZADOS ENTIDAD
PROPIEDADES Y EQUIPOS
OTROS ACTIVOS
Inversiones en acciones y participaciones
Otras cuentas de "Otros activos"
(Provisión para otros activos irrecuperables)
1
4
TOTAL DEL ACTIVO
GASTOS
AÑO:2015
BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO DE PUBLICACION
AL 28 DE FEBRERO 2015
(EN USD DOLARES)
TOTAL
CODIGO
DESCRIPCION
1,314,009.42 21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
473,983.78 2101
Depósitos a la vista
2102
Operaciones de reporto
828,631.24 2103
Depósitos a plazo
210305
De 1 a 30 días
11,394.40 210310
De 31 a 90 días
210315
De 91 a 180 días
210320
De 181 a 360 días
210325
De más de 361 días
210330
Depósitos por confirmar
2104
Depósitos en garantia
2105
Depósitos Restringidos
22
OPERACIONES INTERBANCARIAS
23
OBLIGACIONES INMEDIATAS
9,970,563.77 24
ACEPTACIONES EN CIRCULACION
25
CUENTAS POR PAGAR
26
OBLIGACIONES FINANCIERAS
5,175,409.18
932,241.77 27
VALORES EN CIRCULACION
885,071.89
3,358,095.52 28
OBLIGAC. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP.
174,084.35
11,753.19 29
OTROS PASIVOS
11,982.32
150,348.84 2
TOTAL DEL PASIVO
4,394,269.33
1,424,810.99 31
CAPITAL SOCIAL
1,169,155.75 3101
Capital pagado
1,800,302.59 3102
(Acciones en Tesorería)
3103
Aportes de socios
32
PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION DE ACCIONES
230,768.23 33
RESERVAS
3301
Legales
271,085.60 3302
Generales
3303
Especiales
3304
Reserva para readquisición de acciones propias
3305
Revalorización del patrimonio
3310
Por resultados no operativos
34
OTROS APORTES PATRIMONIALES
71,888.95
35
SUPERAVIT POR VALUACIONES
84,466.63
36
RESULTADOS
3601
Utilidades o excedentes acumulados
-431,408.50 3602
(Pérdidas acumuladas)
3603
Utilidad del ejercicio
179,070.23 3604
(Pérdida del ejercicio)
335,351.39
430,291.52
43,964.54
333,356.52
-4,498.14
TOTAL
9,103,525.05
5,666,348.22
3,174,492.56
521,792.72
663,832.41
1,155,374.73
800,092.70
33,400.00
262,684.27
-
MES:02
CODIGO
31
3201
3301
3302
330310
34
3601
3602
2608
2802
DIA:28
RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS
Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
(EN USD DOLARES)
PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
DESCRIPCION
Capital social
Prima en colocación de acciones
Reservas legales
Reservas generales
Reservas especiales para futuras capitalizaciones
Otros aportes patrimoniales
Utilidades o excedentes acumulados -saldos auditados
Pérdidas acumuladas -saldos auditados
Préstamos subordinados
Aportes para futura capitalización
VALOR
848,755.66
0.00
180,455.78
167,553.23
25,962.72
-
MENOS:
-
190530
3202
Plusvalía Mercantil
Descuento en colocación de acciones
-
A
TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
1,222,727.39
361,847.85
1,217,155.02
CODIGO
2801
3303
3305
3310
35
3601
3602
3603
3604
5-4
104,043.53
10,786,571.45
893,427.01
893,427.01
MAS
149990
PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO
DESCRIPCION
Obligaciones Convertibles en acciones
Reservas especiales
Reservas por revalorización del Patrimonio
45% Reservas por resultados no operativos
45% Superávit por valuaciones
Utilidades o excedentes acumulados
Pérdidas acumuladas
Utilidad del ejercicio
Pérdida del ejercicio
Ingresos menos gastos
VALOR
20,985.53
48,485.39
54,541.52
-12,518.85
4,562.62
(Provisión general para cartera de créditos)
-
Valor absoluto)
MENOS:
368,994.54
180,455.78
167,553.23
Deficiencia de Provisiones, amortizaciones y depreciaciones
Pérdidas activadas que fueren detectadas a través de auditorías externas y el valor de
los aumentos de capital realizados contraviniendo las disposiciones del Artículo 125 de
la Codificación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.
0.00
Dividendos pagados por anticipado
0.00
20,985.53
1613
25,962.72
107,745.32
B
TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO
C = A + B(**)
PATRIMONIO TECNICO TOTAL
1,338,783.60
E=C-D
PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO
1,338,783.60
42,022.67
54,541.52
-12,518.85
-
F
116,056.21
Activos ponderados con 0.00
Activos ponderados con 0.25
Activos ponderados con 0.40
Activos ponderados con 0.50
Activos ponderados con 1.00
TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
0.00
0.00
0.00
87,042.18
10,742,905.92
10,829,948.10
POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO
12,229,286.33 3
304,350.07 5
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS
TOTAL DEL PATRIMONIO
INGRESOS
12,533,636.40 TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS
1,438,152.26
308,912.69
G = F x 9%
H=E-G
1
PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO
EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO
ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%
974,695.33
364,088.27
489,171.45
12,533,636.40
INDICADORES FINANCIEROS
AL 28 DE FEBRERO 2015
64
6401
6402
6403
6404
6405
6406
6407
6408
6409
6410
6411
6490
6490
6
ACREEDORAS
Avales
Fianzas y garantias
Cartas de Crédito
Créditos aprobados no desembolsados
Compromisos futuros
Titulos y documentos emitidos por mercaderias recibidas
Compras a futuro en moneda nacional
Ventas a futuro en moneda extranjera
Obligaciones en opciones
Obligaciones por operaciones swap
Otras operaciones a futuro
Otras cuentas contingentes acreedoras
Otras cuentas contingentes acreedoras
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES
7
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
51
52
54
41
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses y descuentos ganados
Comisiones ganadas
Ingresos por servicios
EGRESOS FINANCIEROS
Intereses causados
ANEXO CUENTAS DE ORDEN
71
7101
7102
7103
7107
7109
7190
74
7401
7402
7403
7404
7414
7490
DEUDORAS
Activos castigados
Operaciones activas con empresas vinculadas
Activos castigados
Cartera de Credito en Demanda Judicial
Intereses, comisiones e ingresos en suspenso
Otras cuentas de orden deudoras
ACREEDORAS
Valores y bienes recibidos de terceros
Operaciones pasivas con empresas vinculadas
Operaciones pasivas con empresas subsidiarias y afiliadas
Depositos y otras captaciones no cubiertas por la AGD
Provisiones Constituidas
Otras cuentas de orden acreedoras
TOTAL COAC
25,332,314.86
380,260.00
2,456,580.00
21,442.69
214,046.61
44,308.72
22,215,676.84
14,638,736.24
14,638,736.24
-
39,971,051.10
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CONSOLIDADO Y CONDENSADO DE PUBLICACION
(EN USD DOLARES)
DESCRIPCION
CODIGO
-
PARCIAL
TOTAL
287,988.34
282,005.30
5,983.04
-74,648.64
-74,648.64
NOTAS TECNICAS
La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones
ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos control en una cuenta de
orden.Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas con garantías hipotecarias se trasnfieren a la
cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación,sin perjuicio del cobro de los interes
de mora correspondiente.La cartera de consumo se registrara los saldos en cartera vencida a los quince dias de ser exigible y las
operaciones de microcrédito a los cindo días.
Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago,se
registrarán para efectos de control en la subcuenta de orden 710605 "Intereses en suspenso-Vencidos".Igual procedimiento se efectuara
para el reverso a los 60 días de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda a los
1.
1.1.
1.2.
1.3.
CAPITAL
Cobertura Patrimonial de Activos
Patrimonio Tecnico/Activos y Contingentes
Patrimonio Tecnico Secundario/ Patrimonio Tecnico Primario
2.
2.1.
2.2.
2.3.
CALIDAD DE ACTIVOS
Morosidad Bruta Total
Morosidad Cartera Comercial
Morosidad Cartera Consumo
127.95%
12.57%
9.49%
6.33%
0%
5.52%
2.4. Morosidad Cartera Vivienda
2.5. Morosidad Cartera Microempresa
2.6. Provisiones/Cartera de Crédito Improductiva
0%
7.49%
65.54%
2.7. Cobertura Morosidad Cartera Comercial
2.8. Cobertura Morosidad Cartera Consumo
2.9. Cobertura Morosidad Cartera Vivienda
2.10.Cobertura Morosidad Cartera Microempresa
0%
69.90%
0%
61.17%
3. MANEJO ADMINISTRATIVO
3.1. Activos Productivos/Pasivos con costo
3.2. Grado de Absorción:
Gastos Operacionales/margen financiero
3.3. Gastos de Personal/Activo total promedio
3.4. Gastos Operativos/Activo total promedio
4. RENTABILIDAD
4.1. Rendimiento Operativo sobre activo-ROA
103.38%
107.57%
4.83%
8.09%
0.23%
La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones
ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos control en una cuenta de
orden.Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas con garantías hipotecarias se trasnfieren a la
cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación,sin perjuicio del cobro de los interes
de mora correspondiente.La cartera de consumo se registrara los saldos en cartera vencida a los quince dias de ser exigible y las
operaciones de microcrédito a los cindo días.
MARGEN BRUTO FINANCIERO
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
INGRESOS OPERACIONALES
55
Otros ingresos operacionales
EGRESOS OPERACIONALES
45-4505-4506 Gastos de operación
46
Otras pérdidas operacionales
MARGEN OPERACIONAL ANTES DE PROVISIONES
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
44
Provisiones
4505
Depreciaciones
4506
Amortizaciones
MARGEN OPERACIONAL NETO
56
47+4890
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos
Otros gastos y pérdidas
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
ParticipaciónTrabajadores
BASE IMPONIBLE IMPUESTO SEPS
Impuesto a la Seps
BASE IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA
50%Reserva Legal
RESULTADO A DISPOSICION DE LOS ACCIONISTAS
NOTA.-
213,339.70
-158,459.05
-158,459.05
Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago,se
registrarán para efectos de control en la subcuenta de orden 710605 "Intereses en suspenso-Vencidos".Igual procedimiento se efectuara
para el reverso a los 60 días de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda a los
quince(15) días la cartera de consumo; y a los cinco(5) días las operaciones de microcrédito.
-158,459.05
4.2. Rendimiento sobre patrimonio-ROE
5.
5.1.
5.2.
5.3.
LIQUIDEZ
Fondos Disponibles/Total depósitos a corto plazo
Cobertura 25 mayores depositantes
Cobertura 100 mayores depositantes
54,880.65
-66,245.99
-63,259.93
-2,856.01
-130.05
-11,365.34
18,316.63
20,924.35
-2,607.72
6,951.29
1,042.69
5,908.60
59.09
5,849.51
1,286.89
4,562.62
4,562.62
El saldo de resultados del ejercicio corresponde a la diferencia de los elementos 5 y 4, sin que implique la liquidación de las
referidas cuentas.
ECO. EDISON ROLDAN PINAORGOTE
GERENTE GENERAL
LCDA. JIMENA ALCIVAR DE ZAMORA
AUDITORA INTERNA
LCDO. RAUL MERA CEDEÑO
CONTADOR GENERAL
REG No 20.044
1.92%
19.18%
77.08%
36.98%