1. Educación

Comprehensive assessment
Aquí encontrará información acerca del “comprehensive assessment”, un estudio que el Banco
Central Europeo ha realizado a la banca europea.
¿En qué consiste la evaluación
global (Comprehensive
Assessment) que el BCE ha realizado a la banca europea?
El BCE ha realizado una evaluación de las 128 mayores entidades europeas durante los
últimos 12 meses antes de asumir sus nuevas funciones de supervisión el 4 de noviembre de
2014. El ejercicio se diseñó y se ha realizado en un contexto de debilidad de la banca,
agravada por la percepción de la falta transparencia de los balances de las entidades de
crédito.
Esta evaluación global se compone de dos pilares: un análisis de la calidad de los activos
(AQR) y una prueba de resistencia (test de estrés):
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El AQR ha examinado la calidad de los activos de los balances de las entidades de
crédito a 31 de diciembre de 2013, analizando la valoración de sus activos, las
garantías y sus provisiones asociadas. Se han revisado tanto las exposiciones
crediticias como las sujetas a riesgo de mercado, así como posiciones de balance y
fuera de balance, incluyendo exposiciones nacionales e internacionales. El BCE ha
revisado carteras cuyos activos ponderados por riesgos (RWAs por sus siglas en
inglés) ascienden a €3,72 trillones (en terminología anglosajona), equivalentes al 58%
del total de RWA, para lo que ha analizado una media de 1.250 expedientes por
entidad.
Una prueba de estrés ha examinado la resistencia de los balances de las entidades
bajo dos escenarios, uno base y otro adverso. Este ejercicio, que se ha realizado en
cooperación con la Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en inglés), hace
uso de hipótesis muy restrictivas, como la del balance estático, que tienen como
principal objetivo favorecer la comparabilidad entre bancos.
Los resultados del ejercicio del test de estrés y del AQR se expresan en términos de capital de
máxima calidad -ratio Common Equity Tier1 (CET1). Los resultados del AQR y del escenario
base del ejercicio de estrés se miden con respecto a un nivel del 8% del CET1, mientras que
los resultados del escenario adverso de los test de estrés se comparan respecto a un 5,5% de
CET1.
La evaluación global realizada por el BCE en colaboración con las autoridades supervisoras
nacionales (Banco de España, en el caso de BBVA) comenzó en noviembre de 2013 y ha
durado un año.
Esta evaluación global ha implicado a más de 6.000 personas, tanto supervisores como
terceros (consultores, auditores o tasadoras) y se han revisado más de 25 millones de datos.
Ha sido el mayor chequeo en la historia realizado a la banca europea y constituye un elemento
esencial de los preparativos para el denominado Mecanismo Único de Supervisión (MUS).
¿Los bancos de EEUU también están siendo evaluados?
No, en este ejercicio sólo se evalúan los 128 mayores grupos bancarios europeos, que han
sido supervisados directamente por el BCE. Estos grupos representan alrededor del 85% de
los activos bancarios de los países que forman el Mecanismo Único de Supervisión.
Los mayores bancos americanos son sometidos anualmente por la Reserva Federal a una
valoración intensiva de la adecuación de su capital denominada Comprehensive Capital
Analysis and Review (CCAR).
¿Qué objetivos se persiguen con estas pruebas?
El Comprehensive Assessment es un paso importante hacia una mayor transparencia de los
balances de las entidades bancarias e incrementar la consistencia en las prácticas
supervisoras en Europa. Además, es una condición necesaria para que el BCE asuma las
tareas supervisoras en el área euro a partir del 4 de noviembre.
El ejercicio tiene tres objetivos principales:
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Identificar y reparar los problemas de los balances de las entidades.
Incrementar la transparencia para mejorar la calidad de la información disponible sobre
la situación de las entidades de crédito.
Reforzar la confianza en el sector bancario mediante el aseguramiento de que las
entidades de crédito son solventes y fiables.
¿Qué efectos pueden tener los resultados de estas pruebas
para el sector y para las entidades?
Los resultados de la valoración global de las entidades individuales se han publicado el 26 de
octubre mediante plantillas con un formato común, en las que se diferencia entre los déficits de
capital procedentes del AQR y aquellos identificados en el escenario adverso y/o base del
ejercicio del test de estrés.
Para aquellas entidades que aprueban el ejercicio el efecto es positivo, ya que sirve para
aportar la claridad necesaria sobre ellas, incrementando la transparencia y reforzando la
confianza en el sector bancario en general y en ellas en especial.
Las entidades que presentan déficits de capital tienen un plazo de dos semanas desde la
publicación para la preparación y envío al BCE de planes de capital en los que tienen que
describir cómo se van a corregir esos déficits de capital.
Las necesidades de capital identificados en entidades viables deberían cubrirse,
principalmente, con fuentes de capital privadas. Si éstas fueran insuficientes o no estuvieran
inmediatamente disponibles, podría recurrirse a mecanismos de protección públicos, de
conformidad con las prácticas nacionales y las normas europeas, con el objetivo primordial de
garantizar la estabilidad financiera.