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La marca de Auditoría
Interna
Construyendo la marca a través de la
difusión y transmisión de valores de ética y
control
Nombre del disertante: Daniel Zoffi
Gerente de Auditoría Interna en Ternium
Una marca: es la imagen, percepción y confianza que transmite.
Es la promesa de valor de lo que se espera recibir
Creando una marca
1°Paso: Definir una estrategia
2°Paso: Comunicar y Aplicar tácticas en el día a día
3°Paso: Medir resultados
4°Paso: Retroalimentar la Comunicación
Definiendo una estrategia
 El Código de Conducta es el código genético y ADN de Ternium.
 El Código de Conducta es de la compañía (no es una norma
emitida por Auditoria sino un mensaje de la Alta Dirección)
La Alta Dirección está comprometida con la construcción de una cultura
corporativa de transparencia e integridad, y para ello definió el Código.
 Auditoría Interna:
 Referente para cuestiones de interpretación que los niveles de
supervisión no puedan resolver
 Administra la línea de denuncias
 Realiza actividades de difusión del Código
Comunicando
La importancia de planificar y
escuchar para generar confianza
Un trabajo en equipo con el Area
de Comunicaciones
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Desde la Alta Dirección
EJEMPLOS DE ACTIVIDADES DE DIFUSION
En la presentación Institucional de Ternium
En las reuniones del CEO y Director de
Negocios con todo el personal
En la carta que el CEO envía a los
empleados
En la difusión de las actividades del CEO
Medios gráficos e intranet
Notas y Banner Intranet
Pósters y afiches
Flash
Revistas
Carteleras
Ternium TV
Notas en la Intranet
Video: Un cristal no tan transparente
Auditoría Interna realiza una serie de animaciones 3D que representan situaciones
potencialmente reales en las que el personal de la compañía enfrenta un dilema ético.
Revistas y flash
Posters y afiches
Ternium TV
CC - ES.MP4
Banners y protectores de pantalla
CC - ES.MP4
Cuadernos, Almanaques, Agendas, etc
Carteles en los ingresos a las plantas
 Usted es personalmente
responsable de sus acciones
 La lealtad u obediencia no
son excusas para violar el
Código de Conducta
 Se espera que sea proactivo
al informar violaciones al
Código de Conducta
Ejemplo Episodio: No sólo se trata de cumplir
órdenes
CASO I
 Después de una agotadora negociación el contrato con un proveedor muy reconocido
está listo para la firma
 Natalia estaba a cargo de revisar el contrato cuyos términos y condiciones habían
sido elaborados por su supervisor y el proveedor luego de 3 meses de discusiones
 Walter, el supervisor de Natalia, le pidió que fuera especialmente rápida con la
revisión, ya que era crucial empezar el proyecto cuanto antes para cumplir con los
objetivos del departamento
 Natalia revisó rápidamente el contrato. Detectó que 2 aspectos sensibles en seguros
y garantías exigidos, se desviaban de los términos generales de contratación de la
empresa
 Natalia se dirigió a Walter con el hallazgo, pero Walter respondió “Esto tiene que
llevarse a cabo como está, por favor firmemos”
Ejemplo Episodio: No sólo se trata de cumplir
órdenes
CASO II
 Era el fin de un largo y complejo proyecto. El departamento debía revisar los gastos y
facturas de los servicios recibidos, a fin de efectuar los pagos a los proveedores
 Matías descubrió algunas descripciones de gastos imputados en este proyecto y que
tenían poco que ver con la naturaleza del mismo (totalizando 40% del presupuesto).
 Matías elevó el tema a Juan (su jefe), quien vagamente le indicó que “las facturas
eran correctas y le sugirió olvidar el asunto”
 Una semana después Matías volvió a revisar las facturas registradas contablemente
y descubrió que las facturas se habían dividido en cantidades más pequeñas que se
ajustaban al nivel de autorización de Juan.
Ejemplo Episodio: No sólo se trata de cumplir
órdenes
Que hicieron Natalia y Matías?
 Natalia enfrentó la situación y elevó el tema al jefe de su jefe, quien ordenó una
revisión exhaustiva y reelaboración del contrato
 Matías también se dirigió al jefe de su jefe, pero éste tampoco tomó el tema. Por eso
Matías llamó a la Línea Transparente que administra la Auditoría Interna.
La investigación efectuada por Auditoría derivó en el despido de Juan y una
advertencia escrita al jefe de Juan por haber desestimado el tema sin efectuar
ningún análisis
Ninguno de los personajes mencionados aquí ha existido ni existe y cualquier
semejanza con gente o situaciones de la vida real es mera coincidencia
Sesiones de inducción y entrenamiento
E-learning
Proveedores y clientes
FACTURA
ORDEN DE COMPRA
LICITACION
CARTAS A CLIENTES Y PROVEEDORES
Midiendo resultados
KPI que consideramos
 Cantidad de denuncias recibidas en la Línea Transparente
 Cantidad de consultas recibidas por Auditoría Interna
 Cantidad de personas en actividades de capacitación
 Cantidad de visitas a videos o lecturas de notas en la intranet