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Un país trabajando para los bancos
Jairo Orlando Villabona Robayo
Presentación, prólogo, lo que se percibe, un país
trabajando para los bancos y bancarización
By Gloria Patricia Gutierrez
Presentación
 Estudio sobre la concentración, margen de
intermediación y utilidades de los bancos en
Colombia (2000-2009)
 Autor: Jairo Orlando Villabona Robayo Facultad de ciencias económicas – sede Bogotá
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Prólogo
Oscar Benavidez
Es un estudio que analiza el crecimiento y
rentabilidad del sector financiero por encima
del industrial y agro en Colombia .




Análisis realizado a 10 entidades financieras
entre el año 2000 a 2009.
Información tomada de súper financiera
Estados financieros de cada una de las entidades
en este periodo
Creación de indicadores medidos como a
cualquier negocio.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
RANKING
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
BANCO
INGRESOS OPERACIONALES 2008
BANCOLOMBIA S.A
$
4,688,129,506
BANCO DE BOGOTA.
$
4,026,623,909
BBVA COLOMBIA.
$
3,231,523,855
DAVIVIENDA S.A
$
2,588,377,818
CITIBANK
$
2,310,861,282
BANCO POPULAR S.A
$
1,219,448,547
BANCO SANTANDER S.A
$
1,171,902,557
BANCO DE CREDITO
$
1,157,778,412
BANCO DE OCCIDENTE.
$
1,140,138,469
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA S.A $
888,904,152
Aspectos principales




Reseña histórica de la banca comercial.
Revisión margen de intermediación
Comparación a nivel internacional de la bancarización.
Propuesta de banco.( banca para pobres-con propósito social de un banco, reglamentado por
la constitución política de Colombia de 1.991).
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Marco constitucional
El Estado debe garantizar:







Racionalización de la economía
Distribución equitativa de oportunidades y beneficios de desarrollo.
Promover la productividad y desarrollo especialmente de los habitantes de menores ingresos.
Democratización del crédito
Seguridad y confianza del sector financiera
Intervención del estado en la economía.
El presidente debe inspeccionar, vigilar y control el sector financiero.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
La bancarización
La Bancarización es un proceso económico de “inclusión social” al sistema financiero, es decir, es
plantear políticas e incentivos para motivar/obligar a la gente a tener algún servicio financiero.
PAIS
ALEMANIA
BRASIL
CANADA
CHILE
COLOMBIA
COSTA RICA
ESPAÑA
ESTADOS UNIDOS
LIBANO
BANCARIZACION
129%
102%
178%
98%
43%
54%
213%
224%
173%
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Bancos en la literatura y un contexto económico
By Wilson Orlando Herrera
Bancos en la literatura y el contexto económico
Bancos se encargan de asignar
recursos a en actividades productivas
Los
Bancos
ganan
por
la
intermediación y Prestamista por
ceder la liquidez o posponer el
consumo.
Para que un país pueda poseer sistemas
bancarios. eficientes es indispensable el
papel de estado frente a los derechos de
propiedad y hacer cumplir los contratos.
Las entidades encargas de la
normatividad y conducta del sector
financiero la Súper Bancaria - Súper
Financiera
Los Bancos tiene efectos directos
sobre la riqueza de las empresas e
individuos.
La actividad de intermediacion
tiene importantes impactos
sobre las decisiones económicas
de los hogares. La reducción de la
pobreza y la acumulación
equitativa de K
La pobreza no es solo la
insuficiencia de recursos si no
también la falta de acceso a
decisiones
económicas
y
políticas, servicios y libertades.
Después de la constitución del 91 el
poder político se separo en 3 ramas.
Los Bancos son quienes deciden en un
economía que sectores, actividades y hasta
ciudades se deben impulsar a través de la
financiación.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Durante casi todo el siglo XX la
economía colombiana estuvo enfocada
hacia la industrialización.
Reseña histórica de la banca comercial en
Colombia
By Ana Ruth Tenjo – Viviana Puentes
Inicio de las instituciones bancarias y del Banco de la
Republica
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Inicio de las instituciones bancarias y del Banco de la
Republica
Banco de la Republica con atribuciones para diseñar
políticas monetarias y crediticias según el decreto
756 de 1951
Modelo de banca Universal Ley 45 de 1990
Funciones básicas de la Banca Central por medio del
título XII del régimen económico y de hacienda
pública de la constitución
Reforma financiera 1974 – 1975
Nacionalización de los Bancos extranjeros
2da crisis 1982 – 1986 (periodo de Betancourt)
Aplicación de grandes transformaciones en el sector de
crédito hipotecario 2003 (creación del UVR en
detrimento del UPAC, prestamos a tasa fija en pesos).
Sector financiero consolidado en 4 grandes grupos
Aumento de la competencia entre bancos (funciones y
absorciones)
Creación de Bancos y entidades de regulación entre
1951 y 1986
Llegada de la banca extranjera (1990 - 1997)
Bancos creados entre 1990 y 2000
Crisis 1999 – 2001 burbuja hipotecaria
Consolidación de Fogafin con el fin de brindar
estabilidad en el sector financiero
Creación de nuevos Bancos
•
•
•
Instituciones y entes de control:
Congreso de la Republica
Ministerio de hacienda y crédito
publico
Superintendencia financiera
Surgimiento de Asobancaria 1936
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Análisis financiero consolidado por banco
By Jenny Viviana Tarazona
Comparación con otros sistemas financieros
 La situación del sector financiero ha debido adaptarse a crisis financieras tales como "la crisis Ninja", "crisis
de las hipotecas subprime", las cuales dejaron en el mundo secuelas y bancas adoloridas y devastadas.
 En ese periodo de crisis 2008 y 2009, la economía mundial perdió cerca de 7% de su PIB y en USA un 9%.
En Latinoamérica a través del sector externo, por un menor volumen y precio de las exportaciones,
reducción en las remesas de los trabajadores, desaceleración de la inversión extranjera directa y en la
confianza de empresarios y consumidores.
 El siguiente análisis refleja el comportamiento del sector bancario tomado de los 10 bancos Colombianos
con mayores ingresos para los últimos 10 años:


El pasivo, representó el 88.3% del activo, es decir que los activos han sido financiados con
obligaciones de agentes externos.
Dentro de los pasivos se encuentran los depósitos y exigibilidades que representaron un 68.4% del
activo que además corresponde a un pasivo corriente.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Comparación con otros sistemas financieros






El patrimonio representó el 11.7% del activo, un porcentaje bajo si se tiene en cuenta que a este rubro
pertenecen las utilidades no distribuidas que son la esencia de la capitalización.
Reservas y fondos con destinación específica representó el 7.1% del activo total, superávit 3.8% y capital
social 0.8% lo cual muestra la generosidad del negocio, es decir el negocio es tan próspero que no hay
necesidad de inyectar capital adicional, porque este en sí mismo tiene una alta generación interna de
recursos, y por tanto, está en capacidad de soportar la operación, incluso aún distribuyendo utilidades.
El consolidado de las utilidades de los bancos representó el 136.2% del capital social, es decir que los
propietarios recuperaron todo su capital invertido en ese solo año y les sobró un 36.2% de este valor.
Resumiendo, en un año un accionista podría recuperar toda su inversión y además tener ganancias.
El margen bruto de intereses representó el 22.45% y el gasto el 21.19% del total de los ingresos
financieros, es decir que el margen bruto de intereses fue mayor a los gastos que se requirieron para
generarlo.
Los establecimientos bancarios han generado una utilidad bruta en promedio del 107.87% con respecto
al gasto en intereses.
La recuperación de cartera es de un 89.6%. Esto reafirma que el riesgo en Colombia para estas
operaciones es bajo.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Margen de intermediación en Colombia
By Jairo Eduardo Ramirez
Margen de intermediación en Colombia
COLOCACION
Préstamo de Dinero a tasa de interés.
CAPTACIÓN
Recolección de dinero bajo la figura de depósito
SITSTEMA DE COMPETENCIA PERFECTA
Tasa de retorno normal sobre el capital invertido
SITUACION REAL
En el sector financiero se obtienen ganancias muy por encima de los costos. Es un indicador de
eficiencia. El sistema financiero colombiano presenta niveles de eficiencia bajos en el contexto
mundial.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Margen de intermediación en Colombia
SISTEMAS DE MEDICION DEL MARGEN DE INTERMEDIACION
EX-ANTE
Diferencia entre la tasa de interés activa(colocaciones) y la tasa de interés pasiva(captaciones).
SUPUESTO: Todos los créditos son productivos, bajo las mismas condiciones de tasa y plazo, y
sin ingresos o gastos necesarios para generar la actividad de intermediación.
EX-POST
Margen neto de interés
Diferencia entre ingresos por intereses y costos por intereses sobre los activos.
Margen implícito (MI)
Intereses más comisiones /saldo promedio de la cartera sobre
Intereses más comisiones/ saldo promedio de captaciones
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Margen de intermediación en Colombia
COMPORTAMIENTO DEL MARGEN DE INTERMEDIACION.
EN COLOMBIA 2009: 12% , uno de los más altos del mundo.
City Bank: 20% Banco Agrario: 18,19%
Banco de Bogotá: 11,5% Helm Bank: 8,5%
Índice de ingresos nominales por intereses sobre los gastos por intereses
City Bank: 3.66 veces Banco Agrario: 7,67 veces
Banco de Bogotá: 2.60 veces Helm Bank 2.02 veces
Los márgenes son más elevados con los sectores más pobres, más bajos para grandes
empresas y multinacionales. Muchos se endeudan en dólares.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Margen de intermediación en Colombia
FACTORES QUE INCIDEN EN EL COMPORTAMIENTO DEL MARGEN DE INTERMEDIACION
1.
El INSUMOD E CAPITAL ES MÁS ESCASO- MAS ALTO COSTO POR EL MISMO.
2.
A MAYOR COMPETENCIA MAYOR GRADO DE PROFUNDIZACION FINANCIERA.
3.
RELACION CON LA TASA DE INFLACION
OTROS FACTORES:
EL PODER DEL MERCADO(MONOPOLIO)
LA ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SECTOR BANCARIO(COSTOS)
COSTOS DE SUPERVISION Y CONTROL.
ENCAJE BANCARIO- TASAS DE INTERES DE INTERVENCION DEL BANCO
DELA REPUBLICA.(Autónomo según constitución nacional)
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Margen de intermediación en Colombia
CONCEPTOS PARA BAJAR EL MARGEN DE INTERMEDIACION:
1.
FORTALECIMEINHTO DE LA COMPETENCIA
Estimular el ambiente competitivo, proteger los derechos de los clientes
Agentes financieros en las mismas condiciones
2. REDUCCION DE COSTOS ADMINSTRATIVOS SOBRE LOS INGRESOS.
BANCAMIA 55,4% , BCS: 41,6% CITY BANK: 11,7% HELM BANK: 14%
3. LOGRO DE INFLACION BAJA Y ESTABLE.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Comparación con otros sistemas financieros
By Luz Stella Bernal
Comparación con otros sistemas financieros
LA BANCA ESPAÑOLA (2009)
LABANCA COLOMBIANA (2009)
Se caracterizó por la depresión y la deflación, que se dio por
 Ocupó el 3er lugar en Latinoamérica en la rentabilidad del
la recesión, concertación y estabilización mundial.
patrimonio mostrando un indicador del 13.21%.
Mostró
una rentabilidad sobre el patrimonio del 13.2%
La rentabilidad con respecto al capital social fue del 227%.
CONCLUSION
Los
Las utilidades
respecto al
fueron
de 148% son muy semejantes.
 El margen neto de los intereses con respecto a los costos
sistemascon
bancarios
decapital,
España
y Colombia
La
El margen
neto
de
los
intereses
con
respecto
a
los
costos
del 137.0%.
desigualdad en la distribución de recursos dentro delfue
estado,
es consecuencia de la mala regulación y
fue del 108.1%.
La consolidación de los (10) principales bancos colombianos
los manejos dentro del sector reflejando los desatinos generaron
del sistema
bancario, que muestra el poco capital
 Los tres principales bancos de España, generaron el 77.4%
el 43.0% de sus ingresos, por los intereses de las
del los bancos,
disminución
gastos , etc.
desocial
sus ingresos,
derivadosladecontinua
los intereses
generados de
sobre
colocaciones realizadas, a pesar de que en Colombia la tasa de
los créditos otorgados, demostrando la alta bancarización.
interés es más alta.
 Así mismo la banca española ratifica el alto grado de
 El margen neto de los intereses con respecto a los costos
desarrollo del objeto social. Ya que son verdaderas
fue del 137.0%.
instituciones de crédito.
 La banca colombiana genera más del 56% de sus ingresos
por, servicios financieros, derivados y dividendos.
 Todavía falta bancarización.
 A los bancos colombianos le falta más desarrollo en el
cumplimiento de su objeto social.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Comparación con otros sistemas financieros
LA BANCA CHILENA:
LA BANCA COLOMBIANA:
Se caracteriza por ser un modelo Oligopolio, dominación de
De igual forma es dominada por unos pocos que dominan el
unos pocos del mercado sin generar competencia real.
mercado bancario.
CONCLUSION
Como
consecuencia para los usuarios del sistema bancario
Colombia, Brasil y Chile son los bancos con mayores
lasLos
tasas
de
intermediación
son
tan
altas
que
superan
en
mas
márgenes
intermediación
en América
Latina.
sistemas bancarios de Chile y Colombia están en poder
de unosdepocos
que controlan
el mercado.
del
100%
el pago por para
este mismos
concepto
en captaciones.
Colombia
tiene aproximadamente
(19) sería
entidades
Una
alternativa
que las
tasas bajen
y haya una menor
concentración
de dominio del tiene
mercado
la
La banca chilena esta entre las más rentables del mundo.
financieras que pertenecen a importantes grupos económicos.
participación de los bancos del Estado, pero para Colombia esta opción es mínima pues solo tiene un banco
Chile cuenta con (31) entidades financieras, las más
En Colombia el 43.6% corresponde a ingresos por intereses
estatal
y
su
tasas
no
son
competitivas
en
el
mercado.
importantes son bancos extranjeros.
de colocaciones y el 56.4% por servicios financieros y otros, lo
En la consolidación de los bancos chilenos el 65.0% de sus
que genera el encarecimiento de costos a los usuarios y se
ingresos son el resultado de los intereses generados en las
pierde la generación de ingresos por la razón esencial del
colocaciones y el 24% corresponde a servicios y comisiones.
banco.
La dominación del mercado de unos pocos ha revertido en
 Las grandes ganancias del sistema bancario se obtienen de
sobre-ganancias.
la diferencia entre lo que cuesta captar el dinero y lo que se
cobra por intereses de colocación.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Los costos de los servicios financieros desde una
perspectiva internacional.
By Edgar Beltrán Sichel
Costo comparativo
Costo
Retiro en cajeros con T.Debito - Red Propia
Retiro en cajeros con T.Debito - Otra red
Costo de cheque
Cuota de manejo mensual T.Crédito Visa Clasica
Costo mensual cuenta de ahorros
Cuota de manejo mensual T.Debito
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
COLOMBIA
$
1,500
$
6,353
$ 3,783
$ 15,070
$
6,317
$ 8,658
ARGENTINA
$
2,117
$
2,523
$
2,270
$ 14,430
$
8,424
S/I
BRASIL
$
1,860
$
1,860
$
1,921
$
4,323
$
3,082
$
7,062
ESPAÑA
$
2,013
$
7,467
$
1,529
$
7,461
$ 10,515
$
3,621
MEXICO * VENEZUELA
$
3,131 $
171
$
3,131 $
909
$
712 $
99
$
5,268 $
8,824
S/I $
1,942
S/I $
-
Costo cuentas de ahorro – Segundo trimestre 2015
Cuota de Manejo
COOP
CF
CFI
Bancos
ENTIDADES \ TARIFAS
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA
BANCO CAJA SOCIAL BCSC
BANCO COLPATRIA
BANCO COMERCIAL AV VILLAS
BANCO COMPARTIR
BANCO COOMEVA
BANCO COOPCENTRAL
BANCO CORPBANCA
BANCO DAVIVIENDA
BANCO DE BOGOTA
BANCO DE LAS MICROFINANZAS BANCAMÍA
BANCO DE OCCIDENTE
BANCO FALABELLA
BANCO FINANDINA
BANCO GNB SUDAMERIS
BANCO MULTIBANK
BANCO PICHINCHA
BANCO POPULAR
BANCO PROCREDIT COLOMBIA
BANCO SANTANDER DE NEGOCIOS COLOMBIA
BANCO WWB
BANCOLOMBIA
BBVA COLOMBIA
CITIBANK
Cuenta de ahorros
Valor de la
cuota
Forma de
cobro
$ 7,540
M.A.
$ 1,102
$0
$ 10,100
M.V.
T.A.
$0
$0
M.A.
$ 7,888
M.V.
Tarjeta débito de la cuenta de
ahorros
Costo del talonario para el
manejo de la cuenta de
ahorros
Consulta de saldo
Cajero de la
entidad
Cajero de otra
entidad
Internet
Cajero de la
entidad
Cajero de otra
entidad
Valor de la
cuota
Forma de
cobro
Valor del
talonario
N° de volantes
Valor de la
consulta
Valor de la
consulta
Valor de la
consulta
Valor del
retiro
Valor del
retiro
$ 9,350
$0
$ 9,900
$ 9,880
$ 4,100
$ 8,767
$ 4,500
$ 10,100
$ 9,800
$ 9,750
$ 3,490
$ 10,000
$ 8,500
M.A.
$ 70,000
$ 81,200
$ 81,000
$ 91,002
$ 15,000
$ 40,600
$ 43,700
$ 76,590
$ 81,400
$ 72,036
20
20
20
20
10
20
30
30
20
15
$ 1,500
$0
$ 1,450
$ 1,250
$ 1,150
$ 1,724
$0
$ 1,950
$0
$ 1,250
$0
$0
$0
$0
$ 1,500
$0
$ 1,450
$ 1,250
$ 1,150
$ 1,340
$ 1,400
$ 1,950
$ 1,100
$ 1,250
$ 57,942
30
$ 1,250
$ 59,990
$ 38,860
3
40
$0
$ 58,348
$ 5,000
20
45
$ 4,150
$ 4,250
$ 4,300
$ 7,350
$ 4,100
$ 4,279
$ 4,250
$ 7,300
$ 4,250
$ 4,300
$ 3,200
$ 4,150
$ 3,900
$ 3,965
$ 4,100
$ 4,250
$ 3,000
$ 4,100
$ 3,965
$ 4,150
$ 4,250
$ 4,300
$ 4,255
$ 4,100
$ 4,279
$ 4,250
$ 4,150
$ 4,250
$ 4,300
$ 3,200
$ 4,150
$ 3,900
$ 3,965
$ 4,100
$ 4,250
$ 3,000
$ 4,100
$ 3,965
$0
$ 1,300
$ 1,300
$ 4,255
$ 4,180
$ 4,280
$0
$0
$0
$ 1,950
$ 1,700
$ 4,300
$ 4,255
$ 4,000
M.A.
M.A.
M.A.
M.A.
M.V.
M.A.
M.A.
M.A.
M.A.
M.A.
M.V.
$0
$ 8,000
$ 6,900
$ 9,966
$ 7,500
M.A.
M.V.
M.A.
M.A.
$ 9,900
$ 9,800
$ 10,200
M.A.
M.A.
M.A.
$ 73,800
$ 75,168
20
20
$ 5,450
$ 7,000
$ 8,000
M.V.
M.V.
M.V.
$ 16,300
$ 30,000
25
20
$ 5,500
M.V.
$0
$ 1,250
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 1,250
$0
$ 4,250
$0
$ 1,250
Transferencias a cuentas de
diferente titular de la entidad
Cajero de la
entidad
Internet
Pagos a terceros
Cajero de otra
entidad
Internet
Valor de la
Valor de la
Valor del pago Valor del pago
transferencia transferencia
$0
$ 1,450
$ 1,250
$0
$0
$0
$0
$ 1,950
$0
$ 1,250
$ 1,128
$ 1,150
$0
$0
$0
$ 1,250
$0
$0
$0
$ 1,250
$0
$0
$0
$ 1,000
$0
$ 1,300
$ 1,200
$ 4,255
$ 4,180
$ 4,280
$ 1,950
$ 1,700
$ 4,300
$ 4,255
$ 4,000
$0
$ 1,750
$0
$0
$0
Valor del
acceso
$ 7,350
$ 926
$0
$0
$0
$ 11,550
$ 12,412
$ 11,400
$ 12,412
$0
$0
$0
$ 4,270
$ 1,136
$ 4,150
$ 4,250
$ 4,300
$ 3,200
$ 4,150
$ 2,641
$0
$0
$ 4,100
$ 4,250
$0
$ 7,250
$ 7,600
$ 14,767
$ 11,600
$ 12,412
$0
$ 12,992
$0
$0
$0
$ 10,000
$ 2,900
$ 12,412
$ 4,100
$ 3,965
$0
$0
$ 4,000
$ 4,180
$ 4,280
$0
$0
$0
$0
$0
$ 3,000
$ 2,700
$0
$0
M.A.
M.A.
M.V.
M.V.
M.A.
$ 3,200
$ 1,750
M.V.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
$ 35,000
$ 39,000
$ 35,000
$ 33,000
$ 4,000
30
30
30
30
25
$0
$ 1,340
$ 1,500
$0
$0
$0
$ 1,250
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 100,000
$0
$ 11,100
$ 12,412
$ 4,200
$0
$0
$0
$0
$ 1,392
$ 4,157
$ 3,000
$ 4,256
$ 4,300
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 5,500
$ 4,800
$ 4,300
Costo por
consignación
Costo fijo por
nacional en
acceso a
oficina
internet
diferente a la
de radicación
Valor del
cobro
$0
CORPORACIÓN FINANCIERA COLOMBIANA
COLTEFINANCIERA
FINANCIERA INTERNACIONAL
FINANCIERA JURISCOOP
FINANCIERA PAGOS INTERNACIONALES
GIROS & FINANZAS
MI PLATA SA
OPPORTUNITY INTERNATIONAL COLOMBIA
CONFIAR COOPERATIVA FINANCIERA
COOP. FINANCIERA DE ANTIOQUIA
COOP. FIN. EMPRESAS PUBLICAS - COOFINEP
COOP. FINANCIERA JOHN F. KENNEDY
COOTRAFA COOPERATIVA FINANCIERA
Retiros
$0
$ 1,340
$ 1,500
$ 3,000
$ 4,256
$ 4,300
$0
$ 2,200
$ 1,250
$ 1,624
$ 3,000
$0
$ 2,200
$0
$0
$ 3,000
$ 8,800
$0
$0
$0
$ 8,600
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Índice de Herfindahl Normalizado
By Cristian Camilo Guzman
Índice de Herfindahl Normalizado
Índice de Herfindahl Normalizado
Activos
1000
N0.1
Pasivos
1800
N0.18
1000
N0.1
10000
N1
1800
N0.18
10000
N1
Utilidades
1000
N0.1
1800
N0.18
10000
N1
Fuente Escala: Banrep
Y, ¿qúe pasa en otros sectores de la economía?
By Manuel Antonio Atara – Fabian Barrera
Y, qué pasa en otros sectores de la economía?
Margen de rentabilidad en los últimos 10 años (2000-2010)
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Y, qué pasa en otros sectores de la economía?
Top 10 empresas sector real con mayores ingresos 2000 - 2010
Empresa
Bavaria
Comcel
Almacenes Éxito
Coca Cola
Drummond
Chevron-Texaco
ExxonMobil
Colmotores
Carrefour
Terpel
Activos
Pasivos
Patrimonio Ventas
Utilidades Btas Margen de Rentabilidad
$ 5.2 / $ 8.8 $ 0.96 / $ 3.4 $ 4.3 / $ 5.3 $ 1.28 / $ 3.7 $ 0.64 / $ 1.3 110 % / 170%
$ 2.0 / $ 8.0 $ 1.3 / $ 4.1 $ 0.69 / $ 4.7 $ 0.32 / $ 6.2 $ 0.21 / $ 3.27 200 % / 112%
$ 1.4 / $ 6.6 $ 0.2 / $ 2.2 $ 1.1 / $ 4.4 $ 1.4 / $ 7.5 $ 0.08 / $ 0.25 27 % / 32.6%
$ 1.0 / $ 1.3 $ 0.59 / $ 0.67 $ 0.43 / $ 0.66 $ 0.28 / $ 1.6 $ 0.14 / $ 0.60 103 % / 77%
$ 0.65 / $ 3.6 $ 0.076 / $ 0.68 $ 0.57 / $ 2.9 $ 0.46 / $ 3.6 $ 0.05 / $ 0.50 12 % / 18%
$ 0.62 / $ 1.4 $ 0.52 / $ 1.2 $ 0.09 / $ 0.18 $ 0.006 / $ 3.0 $ 0.003 / $ 0.7 229 % / 28%
$ 0.40 / $ 1.1 $ 0.22 / $ 0.69 $ 0.18 / $ 0.49 $ 1.5 / $ 5.0 $ 0.14 / $ 0.51 10 % / 12%
$ 0.36 / $ 1.3 $ 0.12 / $ 0.76 $ 0.17 / $ 0.5 $ 0.63 / $ 3.7 $ 0.06 / $ 0.72 10.5 % / 21%
$ 0.26 / $ 3.7 $ 0.16 / $ 1.4 $ 0.20 / $ 2.2 $ 0.25 / $ 4.0 $ 0.04 / $ 0.79 19 % / 24%
$ 0.11 / $ 2.8 $ 0.03 / $ 1.2 $ 0.8 / $ 1.6 $ 0.27 / $ 7.3 $ 0.016 / $ 0.53 6.6 % / 8.2%
Cifras en billones de COP$
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Y, qué pasa en otros sectores de la economía?
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Una visión general
By Esaul Vicente Robayo
El pago de impuestos de los bancos en Colombia

Qué es un impuesto?
Teóricamente es un mecanismo de redistribución del ingreso

Quienes deben pagarlo?
Los sectores mas pudientes de una sociedad

Para que deben pagarlo?
Para distribuirlo a través de diversos mecanismos a las clases
menos favorecidas

Cuál es la realidad?
Los Bancos obtienen cada vez mas utilidad y pagan menos
impuestos
Las personas naturales de clase media, obtienen el mismo
ingreso y pagan mas impuestos
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
El pago de impuestos de los bancos en Colombia
 Cómo logran los bancos hacer
esto?
Aprovechando los vacíos jurídicos y beneficios fiscales, que el
gobierno les otorga

Exenciones, descuentos tributarios, ingresos no constitutivos
de renta, ni ganancia ocasional, dividendos y participaciones
accionarias, entre otros.
Cuales beneficios les da el
gobierno
 Cuál debe ser la curva de UAI vs IR
A mayor utilidad
Mayor pago de impuesto de renta
 Cuál es la realidad?
A mayor utilidad
Menor pago de impuesto de renta
 Un ejemplo
Banco de Bogotá en 2010, redujo su base gravable en un monto
cercano a los 144 mil millones de pesos, con lo que consiguió
dejar de pagar 47 mil millones de pesos al estado.
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
El pago de impuestos de los bancos en Colombia
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Perspectivas y conclusiones
By Arturo Vega Prieto
Perspectivas



Banca comercial prima en Colombia; pequeños esfuerzos hacia banca social, microcrédito, más por
negocio?
Banca Social en el mundo: banca de los pobres: Muhammad Yunus (Banco Grameen); determinó que una
causa de la pobreza: no tener acceso al crédito
Principios de Yunus: El crédito es un derecho humano; La economía de mercado no da soluciones a los
pobres; El motor del capitalismo es el interés personal
 SE REQUIERE UN CAMBIO: NO SOLO BUSCAR BENEFICIO ECONÓMICO SINO SOCIAL
 Yunus generó innovación crediticia: banca solidaria
 Las personas sin ingresos ni patrimonio requieren soluciones integrales: crédito, capacitación y
empleo

El autor plantea 3 escenarios que obligan a la banca a destinar recursos al microcrédito
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Conclusiones

Banca colombiana muy concentrada, oligopolio, permite exagerados márgenes de utilidad, comparado
con otras actividades

Tasa de interés muy altas restringen la inversión, la producción y el consumo

Colombia presenta bajo nivel de bancarización real (71.5% Mar 2014 no es real)

Utilidades de los bancos muy altas frente a su patrimonio, se pierde poco

Microcrédito no ha recibido la importancia y el respaldo que requiere del estado

En Colombia no se ha dado verdadero desarrollo social de la banca

Servicios financieros en Colombia muy costosos

Los bancos tributan bajo frente a su nivel de utilidades y presentan bajo nivel de retribución social

El estado debe liderar la información a los consumidores
Un país trabajando para los bancos – Jairo Orlando Villabona Robayo
Un país trabajando para los bancos
Jairo Orlando Villabona Robayo